PAGE嚴格遵守社區(qū)財務制度一、總則（一）目的本社區(qū)財務制度旨在規(guī)范社區(qū)財務管理，確保財務活動合法、合規(guī)、透明，保障社區(qū)資金的安全與有效使用，提高社區(qū)財務管理水平，為社區(qū)各項工作的順利開展提供堅實的財務支持。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)內(nèi)所有涉及財務收支的活動，包括但不限于社區(qū)日常運營經(jīng)費、專項經(jīng)費、捐贈款項、資產(chǎn)購置與處置等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，確保社區(qū)財務活動在法律框架內(nèi)進行。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規(guī)范財務核算、審批、監(jiān)督等各項工作。3.透明性原則：財務信息公開透明，接受社區(qū)成員的監(jiān)督，確保財務活動公正、公平。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，確保社區(qū)各項工作目標的實現(xiàn)。二、財務機構與人員（一）財務機構設置社區(qū)設立獨立的財務部門，負責社區(qū)財務管理工作。財務部門應配備必要的財務人員，明確崗位職責，確保財務管理工作的順利開展。（二）財務人員職責1.財務負責人全面負責社區(qū)財務管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織實施財務管理制度和流程，確保財務工作規(guī)范運行。審核財務報表和重要財務事項，為社區(qū)決策提供財務支持。協(xié)調(diào)與外部財務監(jiān)管部門的關系，維護社區(qū)良好的財務形象。2.會計人員負責財務核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度進行賬務處理。編制財務報表，如實反映社區(qū)財務狀況和經(jīng)營成果。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員負責現(xiàn)金收付、銀行結算等資金收支業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和其他重要票據(jù)，確保資金安全。三、財務預算管理（一）預算編制1.社區(qū)應根據(jù)年度工作計劃和發(fā)展目標，編制年度財務預算。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性和合理性。2.財務預算應涵蓋社區(qū)各項收入和支出，包括但不限于人員經(jīng)費、辦公經(jīng)費、項目經(jīng)費、固定資產(chǎn)購置等。預算編制應細化到具體項目和明細科目，提高預算的準確性和可執(zhí)行性。3.預算編制過程中，應廣泛征求社區(qū)各部門意見，進行充分的溝通和協(xié)調(diào)，確保預算符合社區(qū)實際情況和發(fā)展需求。（二）預算審批1.年度財務預算編制完成后，應提交社區(qū)居民代表大會或相關決策機構審議通過。2.預算審批應重點關注預算的合理性、合規(guī)性和可行性，確保預算能夠有效支持社區(qū)各項工作的開展。3.經(jīng)審批通過的財務預算應嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.財務部門應按照預算安排組織資金收付，確保預算執(zhí)行的準確性和及時性。2.建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.對于預算執(zhí)行偏差較大的項目，應及時查明原因，采取有效措施進行調(diào)整和糾正，確保預算目標的實現(xiàn)。四、收入管理（一）收入范圍社區(qū)收入主要包括財政補助收入、上級補助收入、捐贈收入、經(jīng)營收入、其他收入等。（二）收入確認與核算1.各項收入應按照規(guī)定的會計核算方法進行確認和核算，確保收入的真實性和準確性。2.財政補助收入應按照財政部門核定的預算和撥款進度進行確認和核算。3.上級補助收入應按照上級部門的相關規(guī)定和要求進行確認和核算。4.捐贈收入應在實際收到捐贈款項時確認收入，并按照捐贈協(xié)議的約定進行核算。5.經(jīng)營收入應按照實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務進行確認和核算，確保收入與成本費用相匹配。6.其他收入應按照相關法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定進行確認和核算。（三）收入票據(jù)管理1.社區(qū)應使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)收取各項收入，確保票據(jù)的合法性和規(guī)范性。2.建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程，確保票據(jù)的安全和有效使用。3.財務人員應按照規(guī)定開具票據(jù)，做到內(nèi)容真實、字跡清晰、印章齊全，不得虛開、多開票據(jù)。4.票據(jù)使用完畢后，應及時辦理核銷手續(xù)，確保票據(jù)的完整性和準確性。五、支出管理（一）支出范圍社區(qū)支出主要包括人員經(jīng)費、辦公經(jīng)費、項目經(jīng)費、固定資產(chǎn)購置支出、其他支出等。（二）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批流程和審批權限。2.一般支出應按照社區(qū)內(nèi)部規(guī)定的審批流程進行審批，重大支出應提交社區(qū)居民代表大會或相關決策機構審議通過。3.支出審批應嚴格把關，確保支出的合理性、合規(guī)性和必要性。審批人員應認真審核支出憑證，核實支出內(nèi)容與預算安排是否相符，簽字確認后方可報銷。（三）支出核算與控制1.各項支出應按照規(guī)定的會計核算方法進行核算，確保支出的真實性和準確性。2.嚴格控制支出標準，不得擅自提高或降低支出標準。對于超標準支出，應按照規(guī)定進行審批和處理。3.加強對支出的控制和監(jiān)督，定期對支出情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合理支出。（四）費用報銷1.費用報銷應嚴格按照規(guī)定的流程進行，報銷人員應填寫報銷憑證，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。2.財務人員應認真審核報銷憑證，核實報銷內(nèi)容與審批結果是否相符，票據(jù)是否合法有效。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，應拒絕報銷。3.報銷憑證經(jīng)審核無誤后，按照規(guī)定的審批流程進行審批，審批通過后予以報銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.社區(qū)資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.建立資產(chǎn)登記制度，對各類資產(chǎn)進行詳細登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、使用部門等信息。3.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。2.建立固定資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、處置等管理制度，明確各環(huán)節(jié)的管理職責。3.固定資產(chǎn)購置應按照預算安排進行，嚴格履行審批手續(xù)。購置后應及時進行驗收，確保資產(chǎn)質量符合要求。4.加強固定資產(chǎn)的日常管理，定期進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。5.固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時足額上繳社區(qū)財務。（三）無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)是指社區(qū)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如專利權、商標權、著作權等。應按照相關法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定進行管理和核算。2.其他資產(chǎn)是指除流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)，如長期待攤費用、待處理財產(chǎn)損溢等。應按照規(guī)定進行管理和核算，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。七、財務監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對社區(qū)財務活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對財務收支情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.社區(qū)內(nèi)部審計機構或審計人員應定期對社區(qū)財務進行審計，重點審查財務制度的執(zhí)行情況、財務收支的真實性和合法性、資產(chǎn)的管理情況等。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料和信息。2.定期向社區(qū)居民公開財務收支情況，接受社區(qū)成員監(jiān)督。對于社區(qū)成員提出的疑問和建議，應及時給予答復和處理。八、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預決算資料、財務審計報告、票據(jù)存根、合同協(xié)議等與財務活動相關的資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員應按照規(guī)定定期對財務檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和準確性。2.檔案整理應按照類別、時間順序進行分類，編制檔案目錄，便于查閱和管理。3.檔案歸檔后應妥善保管，存放地點應安全可靠，防止檔案資料丟失、損壞或泄露。