PAGE費用報銷財務(wù)制度范本一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，確保公司各項費用支出合理、合規(guī)、透明，保障公司資金安全，特制定本費用報銷財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職人員等。（三）基本原則1.真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，確保費用支出真實發(fā)生。2.合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司經(jīng)營活動的需要，遵循合理性、必要性原則，杜絕不合理的費用支出。3.合規(guī)性原則：費用報銷必須遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及公司相關(guān)規(guī)定，確保報銷行為合法合規(guī)。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期報銷。二、費用報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應(yīng)提前填寫《費用報銷申請表》，詳細(xì)注明費用的用途、金額、預(yù)計發(fā)生時間等信息。2.費用申請應(yīng)按照公司審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后方可進(jìn)行費用支出。（二）費用報銷1.費用發(fā)生后，員工應(yīng)及時收集相關(guān)原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，并按照要求進(jìn)行粘貼、整理。2.將整理好的原始憑證及《費用報銷申請表》一并提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。3.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費用的合理性、真實性等進(jìn)行審核，審核通過后簽字確認(rèn)，并提交給財務(wù)部門。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到報銷申請后，應(yīng)按照財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定對原始憑證的真實性、合法性、完整性以及費用的合理性進(jìn)行審核。2.對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息。3.財務(wù)審核通過后，在《費用報銷申請表》上簽字確認(rèn)，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對報銷申請進(jìn)行最終審批。2.審批通過后，報銷申請進(jìn)入報銷支付環(huán)節(jié)；審批不通過的，財務(wù)部門應(yīng)及時通知報銷人，并說明原因。（五）報銷支付1.財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報銷申請，按照公司財務(wù)流程進(jìn)行報銷支付。2.報銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實際情況確定。3.對于超過一定金額的大額報銷，應(yīng)按照公司規(guī)定采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。三、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.交通費用員工乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定選擇合適的艙位或座位等級，超出標(biāo)準(zhǔn)的費用自理。市內(nèi)交通費用應(yīng)根據(jù)實際情況合理報銷，原則上應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票。2.住宿費用員工出差期間的住宿費用應(yīng)根據(jù)出差地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。兩人及以上同行出差，應(yīng)根據(jù)實際情況安排住宿，如需單獨住宿，需經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.餐飲補貼員工出差期間可享受一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行。餐飲補貼已包含在出差費用中，不再另行報銷餐飲發(fā)票。（二）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行支出，不得超支。2.業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)提供真實、合法的發(fā)票，并注明招待的對象、事由、時間等信息。3.業(yè)務(wù)招待費的審批應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批權(quán)限進(jìn)行，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自支出。(三)辦公費1.辦公用品的購置應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行，由行政部門統(tǒng)一采購或經(jīng)批準(zhǔn)后由各部門自行采購。2.辦公費的報銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明辦公用品的名稱、數(shù)量、金額等信息。3.對于批量購置的辦公用品，應(yīng)建立相應(yīng)的臺賬進(jìn)行管理。（四）通訊費1.員工通訊費的報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)員工的崗位性質(zhì)和工作需要確定報銷額度。2.通訊費的報銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明手機(jī)號碼、費用所屬期間等信息。3.員工應(yīng)確保通訊費用的支出與工作相關(guān)，嚴(yán)禁利用通訊費報銷個人消費。（五）差旅費1.員工因工作需要外出參加會議、培訓(xùn)等活動，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差。2.會議、培訓(xùn)期間的費用報銷應(yīng)按照會議、培訓(xùn)主辦方的要求和公司規(guī)定執(zhí)行。3.如會議、培訓(xùn)主辦方統(tǒng)一安排食宿，公司不再另行報銷相關(guān)費用；如未統(tǒng)一安排，可按照公司差旅費標(biāo)準(zhǔn)報銷。四、費用報銷憑證要求（一）發(fā)票1.費用報銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等信息，并加蓋發(fā)票專用章。3.發(fā)票應(yīng)真實、有效，不得虛開發(fā)票或使用假發(fā)票報銷。（二）收據(jù)1.對于一些無法取得發(fā)票的費用支出，可使用收據(jù)報銷，但收據(jù)應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。2.收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱、地址、電話、收款日期、收款事由、金額等信息，并加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.除財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)外，其他收據(jù)不得作為報銷憑證。（三）報銷單1.員工應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的《費用報銷申請表》進(jìn)行費用報銷，報銷單應(yīng)填寫完整、清晰，不得涂改。2.報銷單上應(yīng)注明費用的用途、金額、報銷人姓名、部門、報銷日期等信息，并由報銷人簽字確認(rèn)。3.對于多人共同發(fā)生的費用，應(yīng)分別填寫報銷單，不得合并填寫。（四）其他憑證1.除發(fā)票、收據(jù)、報銷單外，根據(jù)費用支出的性質(zhì)和實際情況，可能還需要提供其他相關(guān)憑證，如合同、協(xié)議、審批文件、清單等。2.其他憑證應(yīng)真實、有效，與費用支出相關(guān)聯(lián)，并能夠證明費用支出的合理性和合法性。五、費用報銷審批權(quán)限（一）一般費用報銷1.費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)部門審核后，即可報銷支付。2.費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)部門審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)部門審核后，報公司總經(jīng)理審批。（二）重大費用報銷1.對于涉及重大項目、重大投資、重大決策等產(chǎn)生的費用報銷，無論金額大小，均需報公司董事會或股東會審批。2.重大費用報銷應(yīng)提前提交詳細(xì)的費用預(yù)算和可行性分析報告，經(jīng)公司相關(guān)部門審核通過后，方可進(jìn)入報銷流程。（三）特殊情況費用報銷1.對于一些特殊情況的費用報銷，如緊急業(yè)務(wù)支出、臨時性費用等，可根據(jù)公司規(guī)定的特殊審批流程進(jìn)行處理。2.特殊情況費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并說明情況，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷。六、費用報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，將報銷申請?zhí)峤唤o部門負(fù)責(zé)人。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成初審，并提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。5.審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付。（二）差旅費報銷1.員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，將報銷申請?zhí)峤唤o部門負(fù)責(zé)人。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成初審，并提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。5.審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付。（三）其他費用報銷對于其他費用報銷，如業(yè)務(wù)招待費、辦公費、通訊費等，應(yīng)參照日常費用報銷時間規(guī)定執(zhí)行。七、費用報銷監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對費用報銷情況進(jìn)行審計，檢查費用報銷是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)重點關(guān)注費用報銷的真實性、合理性、合規(guī)性以及審批流程的執(zhí)行情況，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)加強對費用報銷的日常管理和監(jiān)督，定期對費用報銷憑證進(jìn)行檢查，確保報銷憑證的真實性、合法性和完整性。2.財務(wù)部門應(yīng)建立費用報銷臺賬，對費用報銷情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，便于查詢和統(tǒng)計分析。（三）違規(guī)處理1.對于違反公司費用報銷財務(wù)制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.