PAGE公司請款報銷財務(wù)制度總則目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范請款報銷流程，提高資金使用效率，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的請款及報銷事項?；驹瓌t1.真實性原則：請款及報銷的各項費用必須真實發(fā)生，不得虛報、假報。2.合法性原則：請款及報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。3.合理性原則：費用支出應(yīng)合理、必要，與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。4.及時性原則：員工應(yīng)及時辦理請款及報銷手續(xù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和及時性。請款管理請款流程1.請款申請：員工根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫請款申請表，詳細說明請款事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)證明材料（如合同、協(xié)議、審批文件等）。2.部門審批：請款申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核，確認請款事項真實、合理、必要后簽字批準。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到請款申請表后，對請款金額、支付方式、相關(guān)證明材料等進行審核，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)審核意見，對請款事項進行最終審批。審批通過后，財務(wù)部門方可辦理請款手續(xù)。請款額度及期限1.請款額度：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和實際需要，設(shè)定不同的請款額度上限。具體額度標準由公司另行規(guī)定。2.請款期限：請款申請應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生前提交，特殊情況需提前與財務(wù)部門溝通。請款獲批后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)辦理支付手續(xù)，逾期未辦理的，需重新提交請款申請。請款支付方式請款支付方式包括支票、匯票、電匯、現(xiàn)金等。具體支付方式根據(jù)業(yè)務(wù)情況由財務(wù)部門確定。報銷管理報銷流程1.費用發(fā)生：員工在業(yè)務(wù)活動中發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時取得合法有效的發(fā)票及相關(guān)憑證。2.整理粘貼：員工將取得的發(fā)票及憑證按照公司要求進行整理、粘貼，并填寫報銷單，詳細注明費用明細、金額、報銷事由等信息。3.部門審批：報銷單經(jīng)部門負責(zé)人審核，確認費用真實、合理、必要后簽字批準。4.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到報銷單后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性、準確性進行審核，同時核對費用是否符合公司相關(guān)規(guī)定及預(yù)算安排。審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)審核意見，對報銷事項進行最終審批。審批通過后，財務(wù)部門方可辦理報銷手續(xù)。報銷期限員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況需提前向財務(wù)部門說明原因。超過規(guī)定期限的報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)不予受理。報銷標準1.差旅費報銷標準：包括交通、住宿、餐飲等費用，具體標準按照公司《差旅費管理辦法》執(zhí)行。2.業(yè)務(wù)招待費報銷標準：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和實際需要，設(shè)定不同的業(yè)務(wù)招待費報銷額度上限。具體標準由公司另行規(guī)定。3.辦公用品及設(shè)備采購報銷標準：辦公用品及設(shè)備采購應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批，報銷時需提供正規(guī)發(fā)票及采購清單。4.其他費用報銷標準：其他費用報銷標準按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審批權(quán)限請款審批權(quán)限1.請款金額在[X]元以下的：由部門負責(zé)人審批后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后即可辦理請款手續(xù)。2.請款金額在[X]元至[X]元之間的：經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后方可辦理請款手續(xù)。3.請款金額在[X]元以上的：經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部門、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批，審批通過后方可辦理請款手續(xù)。報銷審批權(quán)限1.報銷金額在[X]元以下的：由部門負責(zé)人審批后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后即可辦理報銷手續(xù)。2.報銷金額在[X]元至[X]元之間的：經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后方可辦理報銷手續(xù)。3.報銷金額在[X]元以上的：經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部門、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批，審批通過后方可辦理報銷手續(xù)。財務(wù)審核要點發(fā)票審核1.發(fā)票真實性：核實發(fā)票是否為正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容是否與實際業(yè)務(wù)相符。2.發(fā)票合法性：檢查發(fā)票是否在有效期內(nèi)，發(fā)票開具是否符合國家稅收法律法規(guī)要求。3.發(fā)票完整性：審核發(fā)票的各項要素是否齊全，如發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等。報銷憑證審核1.憑證完整性：檢查報銷憑證是否齊全，包括發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議、審批文件等相關(guān)證明材料。2.憑證關(guān)聯(lián)性：審核報銷憑證與報銷事項是否相關(guān)，是否能夠證明費用的真實性和合理性。3.憑證簽字審批：檢查報銷憑證上是否有相關(guān)人員的簽字審批，簽字是否齊全、規(guī)范。費用合理性審核1.費用與業(yè)務(wù)相關(guān)性：判斷費用支出是否與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，是否為公司正常經(jīng)營活動所必需。2.費用標準合規(guī)性：檢查費用支出是否符合公司制定的報銷標準，是否超出預(yù)算安排。3.費用必要性審核：審核費用支出是否必要，是否存在浪費或不合理支出的情況。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對請款報銷業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查請款報銷流程是否合規(guī)，費用支出是否真實、合理、必要，審批手續(xù)是否齊全等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)檢查監(jiān)督財務(wù)部門定期對請款報銷業(yè)務(wù)進行自查，加強對請款報銷憑證的審核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。同時，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正和處理。員工監(jiān)督鼓勵公司員工對請款報銷過程中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報。對經(jīng)查實的違規(guī)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.虛報、假報費用：包括虛構(gòu)業(yè)務(wù)、偽造發(fā)票、篡改報銷憑證等行為。2.超標準報銷費用：指報銷費用超出公司規(guī)定的報銷標準。3.未經(jīng)審批擅自請款或報銷：未按照規(guī)定流程辦理請款或報銷手續(xù)，擅自支付費用。4.其他違規(guī)行為：如故意拖延報銷時間、提供虛假證明材料等行為。違規(guī)處理措施1.責(zé)令改正：對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)人員立即改正，退回違規(guī)報銷的費用。2.警告處分：對情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告處分，并在公司內(nèi)部進行通報批評。3.罰款處理：對情節(jié)較重的違規(guī)行為，除責(zé)令改正外，給予一定金額的罰款處理。4.解除勞動合同：對