PAGE給備用金財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司備用金的管理，規(guī)范備用金的使用流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及員工因工作需要使用備用金的情況。（三）定義備用金是指公司為滿足員工日常工作中臨時(shí)性、小額資金支出的需要，預(yù)先撥付給員工個(gè)人的一定額度的現(xiàn)金。（四）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金必須用于預(yù)先核定的工作用途，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，對備用金實(shí)行限額控制，確保資金安全。3.及時(shí)報(bào)賬原則：使用備用金的員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)，及時(shí)歸還備用金。4.監(jiān)督檢查原則：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保備用金的使用符合規(guī)定。二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.因工作需要，經(jīng)常發(fā)生臨時(shí)性、小額現(xiàn)金支出，且業(yè)務(wù)頻繁、金額較小，不便通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的。2.確因工作緊急，需要立即支付現(xiàn)金，而無法及時(shí)辦理借款手續(xù)的。（二）申請流程1.員工填寫《備用金申請表》，詳細(xì)說明申請備用金的用途、金額、預(yù)計(jì)使用期限等信息。2.將申請表提交所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對申請事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，將申請表提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對申請金額、用途等進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）審批權(quán)限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。三、備用金的領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用手續(xù)1.經(jīng)審批同意的備用金申請，申請人憑審批通過的《備用金申請表》到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批金額，開具現(xiàn)金支票或支付現(xiàn)金給申請人，并登記備用金臺(tái)賬。（二）發(fā)放方式備用金原則上以現(xiàn)金形式發(fā)放，但根據(jù)實(shí)際情況，如金額較大或支付不便等，也可采用銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。（三）備用金限額1.根據(jù)工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)量，對不同崗位的備用金限額進(jìn)行核定。具體限額標(biāo)準(zhǔn)如下：崗位A：[X]元崗位B：[X]元……2.備用金限額可根據(jù)工作需要和實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，但需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。四、備用金的使用（一）使用范圍1.差旅費(fèi)：員工因公務(wù)出差所需的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用。3.零星采購費(fèi)：購買辦公用品、耗材、小額設(shè)備等零星物資的費(fèi)用。4.其他臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出：如支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬、小額辦公費(fèi)用等。（二）使用規(guī)定1.備用金必須按照申請用途使用，不得擅自改變用途。2.使用備用金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在憑證上注明備用金支付字樣。3.對于超過備用金限額的支出，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請?jiān)黾觽溆媒痤~度或采用其他支付方式。4.嚴(yán)禁使用備用金進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)或非法活動(dòng)。五、備用金的報(bào)賬與歸還（一）報(bào)賬期限1.員工使用備用金后，應(yīng)在完成相關(guān)工作后的[X]個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)賬手續(xù)。2.對于因特殊原因無法及時(shí)報(bào)賬的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)賬手續(xù)。（二）報(bào)賬流程1.員工整理好相關(guān)原始憑證，填寫《備用金報(bào)賬申請表》，詳細(xì)說明支出情況、金額、用途等信息。2.將申請表和原始憑證提交所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對報(bào)賬事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，將申請表和原始憑證提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對報(bào)賬憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核通過后辦理報(bào)賬手續(xù)。（三）報(bào)賬方式1.報(bào)賬金額小于或等于備用金領(lǐng)用金額的，財(cái)務(wù)部門直接沖減備用金臺(tái)賬，并將差額退還員工或根據(jù)員工要求進(jìn)行其他處理。2.報(bào)賬金額大于備用金領(lǐng)用金額的，財(cái)務(wù)部門補(bǔ)足差額給員工，并相應(yīng)增加備用金臺(tái)賬記錄。（四）歸還方式1.員工報(bào)賬后如有多余備用金，應(yīng)及時(shí)歸還財(cái)務(wù)部門。歸還方式可采用現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬。2.財(cái)務(wù)部門收到歸還的備用金后，應(yīng)及時(shí)登記備用金臺(tái)賬，并開具收款收據(jù)給員工。六、備用金的管理與監(jiān)督（一）臺(tái)賬管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全備用金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄備用金的領(lǐng)用、使用、報(bào)賬、歸還等情況。臺(tái)賬應(yīng)定期核對，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）定期清查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進(jìn)行清查，清查時(shí)間為每季度末月的最后一周。2.清查內(nèi)容包括備用金的使用情況、報(bào)賬情況、余額等，確保備用金的使用符合規(guī)定，資金安全。（三）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對備用金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查備用金的申請、審批、使用、報(bào)賬等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（四）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用備用金的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.情節(jié)較輕的，責(zé)令限期改正，追回違規(guī)使用的備用金，并給予警告處分。3.情節(jié)較重的，除追回違規(guī)使用的備用金外，還將給予罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任