1、全球模擬公司聯(lián)合體中國中心創(chuàng)業(yè) /商業(yè)計劃書公司名稱： 咖啡屋所屬院校： 經(jīng)濟管理學(xué)院指導(dǎo)老師： 團隊成員： 【主聯(lián)系人】 【職 務(wù)】總經(jīng)理【電話號碼】 【電子郵件】【地 址】 【郵政編碼】日期： 2014 年6 月20 日 27 / 27 該創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書版權(quán)歸全球模擬公司聯(lián)合體中國中心所有創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書撰寫分工表創(chuàng)業(yè)計劃書分工部門/崗位名稱人員姓名1.0執(zhí)行摘要2.0市場分析3.0營銷策略4.0人員與組織結(jié)構(gòu)5.0投資與財務(wù)分析附表1：經(jīng)營第一年損益表附表2：第一年度的現(xiàn)金流量計劃6.0風(fēng)險分析與對策7.0企業(yè)愿景團隊成員寄語我們無法去改變這個快節(jié)奏的物質(zhì)世界，所以只能夠?qū)W會如何去更好

2、的適應(yīng)它。我們無法對這個社會要求多少，只能靠自己的努力去獲得屬于你的那份成果。生活中難免會有許多的磕磕絆絆，難免會有許多不如意，不順心的事，讓在許多時候我們?nèi)鄙倭艘环菪那?，一份能夠讓你繼續(xù)向前，直面生活挑戰(zhàn)的心情動力 這時候的我們可以學(xué)會暫時停下生活的腳步，端上一杯咖啡，坐在窗邊，看著屋外淅瀝的小雨，享受片刻的寧靜，享受身邊的風(fēng)景，感受生活的美好，怡然自樂，在恬靜淡雅的環(huán)境中收獲生活的動力-心情。團隊文化1. 物質(zhì)層面公司統(tǒng)一員工制服,以黑色系為主，凸顯店內(nèi)獨特高雅的格調(diào)，營造一種安靜、休閑的氛圍。樹立積極健康的企業(yè)形象，運用咖啡沙龍、文化節(jié)等吸引都市人眼球的宣傳方式，借助參與公益活動和與公益

3、組織合作的機會，提升企業(yè)形象，也體現(xiàn)公司關(guān)注社會的企業(yè)特色。在公司內(nèi)部采用開放式人性化的管理方式，在制定標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上。鼓勵每位員工為企業(yè)的發(fā)展建言獻策，讓企業(yè)給他們家的感覺。2. 制度層面每一位員工必須嚴(yán)格遵守公司制定的服務(wù)和管理制度，在標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)的基礎(chǔ)上開展工作。遵守“顧客就是上帝”的信條，嚴(yán)禁出現(xiàn)對顧客不恰當(dāng)?shù)呐e動。誠信服務(wù)，不得以任何名義對顧客做出不誠信的行為。企業(yè)人員注重個人的外在形象，避免出現(xiàn)因為自身行為問題影響企業(yè)的整體形象。3. 精神層面誠信為本，樹立誠信經(jīng)營的經(jīng)營準(zhǔn)則。提倡創(chuàng)新和團隊合作，鼓勵公司的每一位員工對企業(yè)的管理和服務(wù)提出不同的觀點和看法，不斷根據(jù)顧客和市

4、場的變化進行創(chuàng)新。提升大家的參與觀念和對企業(yè)的歸屬認同感。公司以建立真正休閑放松的咖啡文化為核心，努力成為中國咖啡品牌的旗幟。保密須知本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書內(nèi)容屬商業(yè)機密，所有權(quán)屬于本公司，其所涉及的內(nèi)容和資料只限于貴公司投資我公司使用。請貴公司收到本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書后，在7個工作日內(nèi)予以回復(fù)，確認立項與否。貴公司如接收本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書，即為承諾同意遵守以下條款：1. 若貴公司不希望涉足本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書所述項目，請按上述地址盡快將本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書完整退回；2. 未經(jīng)本公司許可，貴公司不得將本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書的內(nèi)容全部或部分地透露給他人； 3. 貴公司應(yīng)該將本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書作為機密資料保存。

5、【其他事項說明】4. 本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書所涉及的內(nèi)容均可具體協(xié)商。5. 本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書系學(xué)員完成模擬公司創(chuàng)業(yè)實訓(xùn)的學(xué)習(xí)成果。僅涉及第一年的經(jīng)營分析與預(yù)測，不作為實際商業(yè)融資依據(jù)。6. 本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書所附帶的萬能商業(yè)計劃書計算公式只作為驗算參考工具，學(xué)生須仔細演算各項數(shù)據(jù)，完成創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計劃書。目 錄1.0 執(zhí)行摘要61.1 公司概況61.2 注冊資金61.3 產(chǎn)品/服務(wù)特征摘要61.4 商業(yè)模式（盈利模式）71.5 市場機會72.0 市場分析72.1 市場定位與目標(biāo)客戶72.2 市場預(yù)測（市場占有率）72.3 競爭分析82.4 項目SWOT分析93.0 營銷策略103.1 產(chǎn)品定價與銷

6、售收入預(yù)測103.2 地點(渠道/選址)123.3 促銷/宣傳推廣134.0 人員與組織結(jié)構(gòu)134.1 組織結(jié)構(gòu)134.2 管理團隊144.3 部門/崗位職責(zé)145.0 投資與財務(wù)分析報告165.1 固定資產(chǎn)165.2 原材料采購計劃175.3 營業(yè)（成本）費用預(yù)測175.4 資金需求185.5 盈虧平衡點186.0 風(fēng)險分析與對策187.0 企業(yè)的愿景198.0 附錄208.1 附表：經(jīng)營第一年利潤表208.2 附表2：第一年度的現(xiàn)金流量表241.0執(zhí)行摘要1.1 公司概況公司名稱咖啡屋模擬公司公司類型個體工商戶 注冊地址主要經(jīng)營范圍咖啡屋是一家以咖啡為主要經(jīng)營產(chǎn)品的服務(wù)型企業(yè)，主要經(jīng)營特色

7、咖啡產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。市場定位本公司主要針對都市白領(lǐng)階層和咖啡愛好者，為現(xiàn)代都市人提供一個溫馨休閑的場所，也為咖啡愛好者搭建交流的平臺。業(yè)務(wù)涉及咖啡等相關(guān)飲品的經(jīng)營，咖啡沙龍及一系列特色活動的承辦，在后期會逐漸經(jīng)營系列的衍生產(chǎn)品。1.2注冊資金50萬元，前期資金主要由自有資金組成。1.3產(chǎn)品/服務(wù)特征摘要產(chǎn)品或服務(wù)公司以咖啡、音樂和心情結(jié)合之后的系列咖啡為主要產(chǎn)品，出售咖啡、冷飲、熱飲、食品、簡餐等。以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、特色的產(chǎn)品以及與快餐經(jīng)營不同的休閑定位作為企業(yè)發(fā)展的根本。打造中國咖啡行業(yè)的品牌，充分發(fā)揮自身的特色依托潛力巨大的咖啡市場，實現(xiàn)中國咖啡企業(yè)的崛起。1.4商業(yè)模式（盈利模式）采取自營

8、的模式，根據(jù)自身核心產(chǎn)品的特點選定客戶群，大多數(shù)情況下的核心產(chǎn)品往往不是咖啡本身，而是例如：特色餐品、特色活動等極具吸引力、競爭力的產(chǎn)品。收入包括以下幾個方面：1.制作精美的點心、蛋糕，將其與咖啡免費搭配或是低價出售，進行組合銷售。2.直接出售咖啡豆。3.場地外租舉辦活動。4.通過聘請專業(yè)的咖啡師，每周六下午提供如何制作咖啡的課程。 1.5市場機會咖啡產(chǎn)業(yè)在中國的發(fā)展隨著時代的改變和人們思想的進步，進入了一個蓬勃發(fā)展的階段。中國咖啡產(chǎn)業(yè)具有巨大發(fā)展空間。近年來，國內(nèi)咖啡消費人群和消費市場均呈現(xiàn)高速增長態(tài)勢。飲品屬于大眾消費，消費者居多，主要以中青年為主，不管是現(xiàn)在的市場需求還是未來的市場需求都

9、很大。但由于類似的飲品店眾多，行業(yè)間的競爭很激烈，進入該行業(yè)比較困難，所以我們必須得有創(chuàng)新，而且大多數(shù)顧客有慣性消費心理。所以我們會在開業(yè)前期以高質(zhì)量低價格來取得進入市場的通行證，并且會有促銷和特殊活動。 1.6投資與財務(wù) 單位：萬元總投資額50投資收益率（第一年）15.1 %預(yù)期凈利潤（稅后利潤）第一年第二年第三年年增長率103%年增長率 112%7.15.2946.932. 備注投資收益率凈利潤總投資額100%預(yù)期凈利潤第一年：見 8.1 附表1；此表中“總投資額”項的金額以公式的形式引用到表5.4 中“自有資金-金額”項2.0市場分析2.1市場定位與目標(biāo)客戶目標(biāo)客戶都市白領(lǐng)階層和咖啡愛好

10、者2.2 市場預(yù)測（市場占有率）0.1%-0.12%2.3 競爭分析產(chǎn)品特點：以不同檔次的咖啡為主要經(jīng)營對象，以中低檔為主，少量高檔咖啡為輔，迎合各個消費層次的顧客的要求。另外經(jīng)營包括奶茶，果汁飲料等方面的眾多產(chǎn)品，增加特色西點等食物以提供更多的服務(wù)，滿足消費需求。價格優(yōu)勢：比高檔的咖啡經(jīng)營場所價格低，總體價格體系上以中低檔為主，輔以高檔價格，一方面可以提升形象，另一方面可以滿足有此需求的消費者。 流動定價：一些大眾消費的咖啡品種可以采取流動定價的方式，例如每周有幾種咖啡有優(yōu)惠折扣，可以吸引很多人的到來。 贈送：例如可以針對情侶市場開展一系列的促銷活動，價格優(yōu)惠，贈送小禮品等。 折扣定價：例如

11、節(jié)假日到來，可以給予消費者一定的折扣。管理手段：借鑒成熟咖啡連鎖企業(yè)的管理經(jīng)驗，主要分為三大管理方面：原材料的采購，咖啡及其他銷售商品的制作，銷售管理；從三個大的方面對咖啡屋的運營進行管理，采用責(zé)任承包制，每個環(huán)節(jié)責(zé)任到人，嚴(yán)格規(guī)范工作人員及責(zé)任人的行為，以確?？Х任莸恼＿\作。2.4 項目SWOT分析優(yōu) 勢（Strengths）地理上更接近消費群體，節(jié)省了顧客的時間成本，方便了消費者；易于結(jié)隊消費，人群集中，容易產(chǎn)生示范消費效應(yīng)；專業(yè)飲品制作，傳播咖啡文化。劣 勢（Weaknesses）實力上不及大品牌咖啡廳雄厚，知名度低；實際管理經(jīng)驗不足；不能滿足各種人群需求。機 遇(Opportunit

12、ies)中國經(jīng)濟飛速增長，人們的消費能力提高?？Х纫矎闹暗母叨松莩蕻a(chǎn)品進入了平常百姓家。同時，全球化的影響，導(dǎo)致消費習(xí)慣的國際化，消費人群逐漸擴大；年輕人居多，一旦形成他們的消費習(xí)慣或者消費偏好，則容易形成較高的顧客忠誠度；網(wǎng)絡(luò)購物方式流行，可以增加銷售量，可以吸引更多的顧客。威 脅（Threats）一旦成功，容易導(dǎo)致模仿的競爭者；眾多的諸如奶茶店等類似場所容易導(dǎo)致顧客分流?？Х鹊暝龆?，競爭者增多成本在增加3.0 營銷策略3.1產(chǎn)品定價與銷售收入預(yù)測 單位：元產(chǎn)品或服務(wù)單位單位成本銷售單價同類產(chǎn)品市場零售單價月均銷售數(shù)量月均銷售收入摩卡可可咖啡份81823300054000法式牛奶咖啡特濃咖

13、啡藍山咖啡調(diào)味咖啡綜合咖啡 黃金咖啡馬莎克蘭咖啡維也納咖啡意大利泡沫咖啡梅蘭錫咖啡曼特寧咖啡美式咖啡檸檬黃咖啡牛奶泡沫咖啡摩卡咖啡俄羅斯咖啡土耳其咖啡肉桂牛奶泡沫咖啡摩卡蛋糕份51519100015000咖啡蛋糕香草蛋糕椰子蛋糕黑森林蛋糕藍莓芝士蛋糕720244008000紐約芝士蛋糕意大利芝士蛋糕咖啡芝士蛋糕草莓芝士蛋糕鮮果蛋糕 咖啡奶凍杯51212100012000香草奶凍櫻桃奶凍藍莓奶凍芒果奶凍草莓奶凍摩卡奶凍椰子奶凍巧克力奶凍奇異果奶凍芝士忌廉奶凍合計89000*月銷售增長率： 8%注1：此表銷售收入預(yù)測可設(shè)定月增長率注2：銷售單價一欄，如果一年當(dāng)中產(chǎn)品售價有變化，也可按照產(chǎn)品均價計算

14、3.2地點(渠道/選址) 市中山區(qū)單位：元經(jīng)營地址面積費用或成本（元/月）選擇該地址的主要原因90平方米地段繁華銷售渠道面向最終消費者 通過零售商 通過批發(fā)商 （打選擇）選擇該銷售方式的原因?qū)儆诓惋嬓袠I(yè)，該行業(yè)的特性要求我們直接面向消費者提供產(chǎn)品主要批發(fā)/零售商情況主要供貨商：巴西咖啡生產(chǎn)商 各大超市：沃爾瑪、家樂福 乳制品企業(yè)：伊利、蒙牛注1：本表中“費用或成本”的金額與“附表”中1-12月“管理（經(jīng)營）費用場地租金”之和應(yīng)一致。3.3促銷/宣傳推廣 單位：元/月宣傳推廣費用占比 10 %推廣費用1000推廣方式主要內(nèi)容廣告宣傳高校/商場進行傳單宣傳公關(guān)活動組織讀書會/電影交流會等活動吸引客

15、源網(wǎng)絡(luò)推廣在各大社交網(wǎng)站設(shè)立小站優(yōu)惠活動推出辦理會員卡/記分卡活動人員推銷客流量少時發(fā)放傳單與優(yōu)惠信息注1：數(shù)據(jù)庫營銷是指通過手機短信、電子郵件，向數(shù)據(jù)庫中的客戶群發(fā)送促銷/推廣信息的營銷手段。注2：此表中“推廣費用”金額應(yīng)與“附表”中1-12月“銷售費用促銷/宣傳推廣”之和一致。4.0人員與組織結(jié)構(gòu)4.1組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理采購部財務(wù)部營銷部客戶服務(wù)部后勤部4.2管理團隊姓名年齡職務(wù)最高學(xué)歷及專業(yè)主要工作經(jīng)歷優(yōu)勢專長請說明與經(jīng)營項目相關(guān)的經(jīng)驗與專長 4.3部門/崗位職責(zé)部門/崗位負責(zé)人職責(zé)總經(jīng)理1.把握公司發(fā)展方向，及時調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，管理員工負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、管理本公司全面工作；2.負責(zé)編制本公司年度、季

16、度總體經(jīng)營規(guī)劃，制定營銷策略、措施，并安排組織實施；3.負責(zé)公司年度、季度預(yù)算決算及相關(guān)重大財務(wù)費用開支計劃的審批；4.組織協(xié)調(diào)各部門工作，聽取各部門工作匯報，提出決策性意見；5.負責(zé)制定本公司企業(yè)文化建設(shè)，戰(zhàn)略方針。財務(wù)部1.具體領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的會計工作，協(xié)助其他總經(jīng)理負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財務(wù)會計工作，組織企業(yè)開展全面經(jīng)濟核算，對各項財務(wù)會計工作定期研究、檢查和總結(jié)，不斷地改進和完善；2.參與制定公司的經(jīng)濟責(zé)任制，組織建立和健全公司的經(jīng)濟核算辦法及財務(wù)會計制度；3.負責(zé)組織審查重要的經(jīng)濟合同；4.負責(zé)組織產(chǎn)品價格的制定；5.組織公司開展財務(wù)成果預(yù)測，參與公司重大項目的可行性研究，以便為公司提供可靠的資

17、料和可行性建議；6.組織會計人員學(xué)習(xí)，負責(zé)對會計人員的考核。 采購部1.為公司采購質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品；2.減少庫存（每月倉庫盤點）；3.控制好生產(chǎn)過程中的材料節(jié)約；4.控制領(lǐng)料（控制少領(lǐng)料，廢料再回收利用）；營銷部1.制定年度營銷策略和營銷計劃；2.制定營銷部的工作規(guī)范、行為準(zhǔn)則及獎勵制度；3.對市場進行科學(xué)的預(yù)測和分析，并為產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)及投放市場做出準(zhǔn)備；4.擬訂并監(jiān)督執(zhí)行市場調(diào)研計劃；5.擬訂并監(jiān)督執(zhí)行新產(chǎn)品上市計劃和預(yù)算，擬訂并監(jiān)督執(zhí)行公關(guān)及促銷活動計劃，計劃安排年、季、月及專項市場推廣策劃。6. 制定年度營銷策略和營銷計劃；7.對市場進行科學(xué)的預(yù)測和分析，并為產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)及投放市場

18、做出準(zhǔn)備。后勤部1.負責(zé)主要后勤工作；2.協(xié)調(diào)后勤部門人員安排；3.制定后勤部門各個崗位的崗位職責(zé)。客戶服務(wù)部1.服務(wù)客戶，解決顧客提出的各種問題；2.在不能影像質(zhì)量的前提下，不斷地改造生產(chǎn)工藝，降低生產(chǎn)成本；5.0.投資與財務(wù)分析報告5.1固定資產(chǎn)：生產(chǎn)經(jīng)營所需設(shè)備、工具和辦公家具 單位：元項 目原值月折舊率（）月折舊金額備 注生產(chǎn)工具和設(shè)備 210001.67%350.7消毒柜，封口機，攪拌機，咖啡機，封口膜，烤箱，用餐物品辦公家具440001.67%734.8桌椅，柜臺及基礎(chǔ)設(shè)置電子設(shè)備100002.78%278電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機、電話機等交通工具30002.08%62.4電動

19、車店鋪廠房0.42%租房，此項空白合 計780001425.9備注此表中“月折舊合計”項的金額以公式的形式引用到附表中1-12月“管理（經(jīng)營）費用設(shè)備及家具折舊”項; 折舊率參看根據(jù)2009-06-23頒布的企業(yè)所得稅法實施條例此表中“原值合計”項的金額以公式的形式引用到附表中1月“現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)”項5.2 原材料采購計劃 單位：元原材料名稱數(shù)量平均單價（不超過產(chǎn)品成本價格）成本咖啡類原料杯824000糕點類A份55000糕點類B份72800奶凍類杯54000合計35800備注此表中“成本合計”項的金額以公式的形式引用到附表中1-12月“主營業(yè)務(wù)成本原材料采購/進貨”項5.3 營業(yè)（成本）費

20、用預(yù)測月銷售收入86600元可變成本/費用（月）原材料采購/進貨：35800銷售提成（比例）-0營業(yè)稅金（5）：4330 可變成本/費用共計：40130固定成本/費用（月）場地租金：10000宣傳推廣費用：1000人員固定薪酬：20000辦公用品及耗材：300水、電、交通費：2000設(shè)備折舊：1425.9其他費用：固定成本/費用共計：39725.95.4 資金需求 單位：萬元籌資渠道資金提供方金額占投資總額比例自有資金股東50萬100 %私人拆借親屬、朋友0 0%銀行貸款 銀行0 0%政府小額貸款政府部門0 0%總計50萬100 %備注注1：此表中“注冊資金金額”項的金額以公式的形式引用到表1

21、.6總投資額中； 注2：如自有資金大于注冊資金，此欄可以填寫所需的自有資金；5.5 盈虧平衡點（保本額） 保本金額 單位：元固定成本毛利率 .61注：固定成本：應(yīng)與5.3 營業(yè)（成本）費用預(yù)測所列各項一致；毛利率：毛利銷售凈收入100%；毛利：銷售凈收入（銷售收入-流轉(zhuǎn)稅）-變動成本；變動成本：應(yīng)與5.3 營業(yè)（成本）費用預(yù)測所列費用一致；6.0 風(fēng)險分析與對策風(fēng)險類別風(fēng)險內(nèi)容應(yīng)對措施財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)金流斷裂提前做好預(yù)算市場風(fēng)險客戶忠誠度問題，新的競爭風(fēng)險做好自身經(jīng)營管理，多學(xué)習(xí)他人經(jīng)驗管理風(fēng)險管理經(jīng)驗不足導(dǎo)致的決策失誤，人員流失造成的損失加強員工管理，不斷提高管理能力，聘請有能力的輔助人員政策風(fēng)險

22、物價上漲導(dǎo)致的經(jīng)營成本上升 做好資金預(yù)算和成本管理7.0企業(yè)的愿景我們立志于為本校師生創(chuàng)立一個環(huán)境優(yōu)雅，質(zhì)量上乘，價格合理的休閑聚會場所，滿足咖啡愛好者及上班族的需求，并歡迎更多的有志之士加入我們，一起努力。我們清楚我們還有很多不足的地方，希望廣大客戶積極為我們出招解難，你們的支持將是我們堅持下去的不竭動力！咖啡屋作為一家中國咖啡店，旨在通過推廣我們企業(yè)特有的音樂與咖啡完美結(jié)合的特色，打造真正的民族咖啡品牌，將民族咖啡產(chǎn)業(yè)做大做強。同時，我們努力把音樂和咖啡做到完美的結(jié)合，將真正的咖啡文化傳播傳承下去。8.0 附錄8.1 附表：經(jīng)營第一年利潤表 單位: 元1月2月3月4月5月6月7月8月9月1

23、0月11月12月總計咖啡類平均售價181818181818181818181818銷售數(shù)量30003200325033003000295929002900295930003050315036668月銷售額540005760058500594005400053262522005220053262540005490056700糕點類A平均售價151515151515151515151515銷售數(shù)量10001200125012001200125013001280130012501200110014530月銷售額150001800018750180001800018750195001920019500

24、187501800016500糕點類B平均售價202020202020202020202020銷售數(shù)量4004204354254654554454554354504554405280月銷售額800084008700850093009100890091008700900091008800奶凍類平均售價121212121212121212121212銷售數(shù)量80082085090092010001150118012001120101090011850月銷售額9600984010200108001104012000138001416014400134401212010800一、主營業(yè)務(wù)收入86600

25、9384096150967009234093112944009466095862951909412092800減：主營業(yè)務(wù)成本原材料采購/進貨：358003864039545398753785538107385653868539217390003863538280銷售費用銷售提成-促銷/宣傳推廣10001000100010001000100010001000100010001000100012000流轉(zhuǎn)稅及附加收入的5433046924807.5483546174655.6472047334793.14759.54706464056288.7減：營業(yè)費用場地租金1000010000100001

26、00001000010000100001000010000100001000010000人員工資200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000辦公用品3003003003003003003003003003003003003600水、電費20002000200020002000200020002000200020002000200024000設(shè)備及家具折舊(%)1425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.917110.8其他

27、費用75007500750075007500750075007500750075007500750090000二、營業(yè)利潤4244.18282.19571.69764.17642.18123.58889.19016.196269204.68553.17654.1.5減：所得稅（25）1061.0252070.5252392.92441.0251910.5252030.8752222.2752254.0252406.52301.152138.2751913.52525142.625三、凈利潤3183.0756211.5757178.77323.0755731.5756092.6256666.82

28、56762.0757219.56903.456414.8255740.57575427.875注平均售價：表3.1銷售單價；銷售數(shù)量：見表3.1月銷售數(shù)量；場地租金：見表3.2；其他銷售費用：見表3.3；設(shè)備折舊：見表5.1；原材料采購/進貨：見表5.2；此表中“凈利潤總計”項的金額以公式的形式引用到表.6 中“預(yù)期凈利潤第一年”項8.1 附表：經(jīng)營第二年利潤表 單位: 元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月總計咖啡類平均售價181818181818181818181818銷售數(shù)量330033503350345035003600360036503550345034003350

29、3400月銷售額594006030060300621006300064800648006570063900621006120060300糕點類A平均售價151515151515151515151515銷售數(shù)量12001300135014001400145015001500150015501550140017100月銷售額180001950020250210002100021750225002250022500232502325021000糕點類B平均售價202020202020202020202020銷售數(shù)量5005305506006506507007806506506005507410月銷售

30、額100001060011000120001300013000140001560013000130001200011000奶凍類平均售價121212121212121212121212銷售數(shù)量90095095010501050120012501300135012001150100013350月銷售額108001140011400126001260014400150001560016200144001380012000一、主營業(yè)務(wù)收入98200減：主營業(yè)務(wù)成本原材料采購/進貨：404003864039545398753785538107385653868539217390003863538280

31、銷售費用銷售提成-促銷/宣傳推廣10001000100010001000100010001000100010001000100012000流轉(zhuǎn)稅及附加收入的5491046924807.5483546174655.6472047334793.14759.54706464056288.7減：營業(yè)費用場地租金100001000010000100001000010000100001000010000100001000010000人員工資200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000辦公用品30030030030030030030

32、03003003003003003600水、電費20002000200020002000200020002000200020002000200024000設(shè)備及家具折舊(%)1425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.917110.8其他費用75007500750075007500750075007500750075007500750090000二、營業(yè)利潤10664.112724.113426.616039.117094.119426.620809.122544.120394.118986.61

33、7611.614209.1.2減：所得稅（25）2666.0253181.0253356.654009.7754273.5254856.655202.2755636.0255098.5254746.654402.93552.27550982.3三、凈利潤7998.0759543.07510069.9512029.32512820.57514569.9515606.82516908.07515295.57514239.9513208.710656.825.9注平均售價：表3.1銷售單價；銷售數(shù)量：見表3.1月銷售數(shù)量；場地租金：見表3.2；其他銷售費用：見表3.3；設(shè)備折舊：見表5.1；原材料采

34、購/進貨：見表5.2；此表中“凈利潤總計”項的金額以公式的形式引用到表.6 中“預(yù)期凈利潤第一年”項8.2 附表2：第一年度的現(xiàn)金流量表 單位：元123456789101112總計月初現(xiàn)金.98.45.05.03.5.03.75.73.13.48.2現(xiàn)金流入主營業(yè)務(wù)收入866009384096150967009234093112944009466095862951909412092800-現(xiàn)金流入小計866009384096150967009234093112944009466095862951909412092800現(xiàn)金流出原材料采購/進貨：3580038640395453987537855

35、38107385653868539217390003863538280銷售提成-促銷/宣傳推廣10001000100010001000100010001000100010001000100012000流轉(zhuǎn)稅及附加433046924807.5483546174655.6472047334793.14759.54706464056288.7場地租金0000000000人員工資200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000辦公用品3003003003003003003003003003003003003600水、電費20002

36、000200020002000200020002000200020002000200024000設(shè)備及家具折舊(%)1425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.917110.8其他費用900000000000000090000所得稅（25）1061.0252070.5252392.92441.0251910.5252030.8752222.2752254.0252406.52301.152138.2751913.52525142.625現(xiàn)金流出小計.92570128.42571471.371876.92569108.42569519.37570233.