1、資金管理規(guī)定為加強資金管理，規(guī)范資金使用行為，根據國家有關規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本規(guī)定。一、資金計劃管理公司各職能部門每半個月上報一次資金使用計劃。上報時間分別：每月25日前，上報次月前半月資金使用計劃；每月10日前上報下半月資金計劃，資金使用計劃直接報給財務部。公司財務部收到各部門資金使用計劃后進行匯總，并將資金使用計劃上報給公司負責人和財務總監(jiān)。 二、銀行賬戶的開立、注銷的審批權限及流程一般情況下，只開立一個基本戶和一個一般戶，需要開立專用賬戶的，以書面形式申請，同時要注明開立賬戶用途。開立賬戶以方便辦理業(yè)務和節(jié)省辦公支出為首要出發(fā)點，如有特殊需求（指定地點或指定銀行），以書面形

2、式申請。只能在基本賬戶付款，一般賬戶只能收款。專用賬戶和特殊需求賬戶的申請，由申請人書面申請，報公司負責人審批。財務部出納負責辦理開戶所有事宜，如有需要協調事宜，申請人無條件配合。三、資金日常管理 根據本公司的業(yè)務特點，基本不涉及收入收現問題，資金日常管理主要是銀行收付款及小額現金支付。（一）銀行日常業(yè)務1、公司的基本戶作為公司的收支帳戶，公司所有的各種收入、接受投資、轉賬支付固定資產、轉賬支付費用、支付工資、提現報銷等業(yè)務?？紤]到付款的及時性、方便性等，公司開通網上銀行業(yè)務。1） 基本戶的轉賬付款，需填寫付款/借支申請單，交由財務部出納轉賬。出納付款后在申請單上加蓋“轉賬付訖”章。2） 支付

3、工資款的，需與銀行簽訂代發(fā)工資協議，原則上實行轉賬支付工資。2、為了能實時掌握收入戶進款情況，基本戶開通短息提醒業(yè)務。收到客戶轉入的款項后，憑進賬單開具收款收據。3、每周五下午4點前向公司負責人上報銀行賬戶余額。4、銀行賬戶要求每周對一次賬，每月填寫銀行存款余額調節(jié)表，調節(jié)表后附銀行對賬單，對賬單要有銀行蓋章。（二）現金日常支付業(yè)務1、可以使用現金的范圍1）職工工資、津貼，個人勞務報酬。2）根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種 獎金。3）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。5）低于2000元以下的零星支出。6）中國人民銀行確定需

4、要支付現金的其他支出。2、 超過現金限額的部分，應當以支票支付。3、日常現金庫存限額為5000元，超過限額部分要及時送存銀行。但盤點日和月末庫存現金余額應控制在2000元以下。4、備用金借支1）可以借用備用金人員范圍：出差人員、綜合部經理、為總經辦開車的司機、公司其他車的專職司機。2）備用金借用額度出差人員省內出差，根據出差天數、住宿標準借用差旅費，到省外出差，差旅費借款上限為2000元。特殊情況報公司負責人核批。司機備用金暫定2000元。 以上備用金額度，可根據實際情況需要進行調整。1） 備用金管理（1） 員工出差借的備用金，在出差回來后沒有特殊情況，五個工作日內必須報賬，多余的款及時歸還。

5、否則，財務將在工資中予以抵扣。（2） 除差旅費外的備用金由上述范圍內人員，于年初填寫借款單借入，平時報銷付現，以補足備用金。（2）借備用金人員離職，須清理完備用金賬目后，才能予以辦理離職手續(xù)。如離職人員未辦理離職手續(xù)，而使得備用金無法沖賬，有工資的，扣工資沖賬，工資不足沖賬的，提交公司進行處理。（3） 有備用金賬目人員每年末結清賬目。備用金沖賬，由出納開具收據，收據中將沖賬單據金額逐筆登記，如收到現金，要注明收現金額。收據一式兩聯，一聯給沖賬人、一聯財務入賬用。結清后重新填寫借款單，借入備用金。5、報銷付現日常報銷，報銷人持簽字齊全的報銷單據到出納處付款，出納付款后在費用報銷單上加蓋“現金付訖

6、”章6、現金盤點1）出納人員每日要盤點現金，與現金日記賬進行核對。2）財務經理每月不定期抽查現金實存數，編制“庫存現金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。同時與現金日記賬進行核對。 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。7、資金周報表出納人員于每周五下午4點前，向公司財務總監(jiān)和公司負責人上報本周資金周報。每月最后一個工作日向股東雙方資金管理組報送資金月報表。（三）網銀的管理1、網銀操作錄入人員錄入人員依據簽字齊全的借款單、報銷單、支出申請單錄入網銀。2、網銀授權人錄入人員將單據交給授權人，提示授權人授權。授權人仔細核對付款信息后進行授權。3、特殊情況下的授權如急需用款且簽字不齊全，申請人寫書面申請，部門負責人簽字后，申請人取得公司負責人以簽字外的其他形式的批準后，經財務負責人審批可以進行付款。申請人需在一周內將簽字補齊的單據送至財務。（四）財務印鑒的管理1、印鑒的保管財務專用章由會計保管、法人名章由出納保管。2、印鑒的使用財務收付款使用印鑒的，由出納人員填寫印鑒使用記錄，財務負責人憑簽字齊全的單據簽字，到會計處蓋財務章，到出納處蓋法人名章。其他情況使用印鑒的，由使用人填寫印鑒使用記錄，經公司負責人審批后，到到會計處蓋財務章，