1、Business Consulting,保密,SAP 實施 資產管理培訓,資產管理,SAP概要,目 標, 固定資產會計的概念和功能 資產管理的基本程序 與固定資產相關的業(yè)務 AM模塊與其它模塊的關聯(lián) (如：帶采購訂單的外部購置、總帳會計等）,內容,固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務(購置,轉移,報廢等) 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算, 固定資產在系統(tǒng)中的定義 資產結構中各組件的關聯(lián) 資產會計與總帳會計的聯(lián)系,固定資產會計的結構,固定資產會計的結構,資產主數(shù)據(jù),資產負債表,資產分類,A,L,；辦公設備,建筑物,運輸設備,機器設備,總帳會計科目,資產結構中各組件的關聯(lián)關系,折

2、舊表,科目分配,號碼范圍,資產分類,資產主數(shù)據(jù),總帳會計科目,折舊范圍,資產會計與總帳會計的聯(lián)系, 資產科目是總帳科目的次級科目 原本需要手工完成的的資產會計和總帳會計之間的協(xié)調通過自動計算完成,將演示的內容,固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算,資產分類 折舊表 資產主記錄,資產主數(shù)據(jù),資產分類, 將資產分類成合理的組別 資產報表的選擇標準 通過資產分類的分類和匯總 通過資產主數(shù)據(jù)來控制屏幕格式和折舊范圍 提供資產主數(shù)據(jù)的缺省值 定義資產的號碼范圍 定義資產分類如何記帳到總帳會計,資產,1110,大樓,-,停車場,2046,飛機,2019,叉

3、車,3002,傳真機,3020,貨車,CA 45595,3209,多媒體,PC,3216,打印機,資產,債務,總帳,資產分類帳,資產會計 組 織 結 構,國家的定義 管理各種折舊和資產評估的需要 從標準的SAP折舊表中復制需要的折舊表,折舊表的概念,公司代碼,3000,公司代碼,1000,公司代碼,5000,美國折舊表,澳大利亞折舊表,日本折舊表,折舊表,資產,折舊范圍,10,年,2019,2019,叉車,叉車,帳面折舊,帳面折舊,購置,67,000,有效期,折舊方法,年,1,6,700,2,6,700,.,資產科目的遞減余額,10,年,稅法準許的折舊方法,稅法準許的折舊方法,6,700,6,

4、700,.,直線,40%,7,年,成本會計折舊,成本會計折舊,20,100,14,070,.,直線,5,年,集團折舊,集團折舊,13,400,13,400,直線,折舊范圍,.,資產主數(shù)據(jù),創(chuàng)建資產主記錄,資產分類,用一個參考資產,采用來自于 資產分類的缺省值,復制一個 已存在的資產,資產主數(shù)據(jù)的關鍵信息, 通常的描述 原始數(shù)據(jù) 技術數(shù)據(jù) 日期數(shù)據(jù)（例如：資本化日期) 維護資產信息 評估信息 科目分配 折舊參數(shù),資產子編號,資產子編號: AS01 - 01,East Wing 1993,West Wing 1994,后資本化,資產子編號: AS01 - 02,資產子編號: AS08 - 01,資

5、產: AS01,建筑物,資產: AS08,運輸設備,資 產 業(yè) 務: 購 置,報 廢,轉 移等等.,行項目 (憑證),資產編號,復 雜 資 產,機器設備,資產: AS06,練習一,創(chuàng)建資產主數(shù)據(jù),目標：創(chuàng)建資產主數(shù)據(jù) 要求：創(chuàng)建以下類型的資產主數(shù)據(jù) 1、機器設備一臺（無需安裝，立即使用，創(chuàng)建兩個。 2、在建建筑物一棟（在建工程。,將演示的內容,固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算,業(yè)務記帳的科目確定,資產,CoCd,Asset,Class,CO01-01,.,.,.,CO01,20000,公司代碼,Chart of Accounts,.,.,.

6、,CO01,GKR,資產分類,Account Allocn,.,.,.,20000,11000,資產,固定資產業(yè)務,公司內部轉移,資產的獲得,報廢,轉移,銷售,報廢,公司內部的購置,購置,建筑物,其它公司,在 SAP中, 資產業(yè)務通過業(yè)務類型來定義,外部購置的系統(tǒng)處理方式： 1、資產購置與應付帳款分步式，通過中間科目 2、資產購置與應付帳款同步，無定單 3、資產購置與應付帳款同步，有采購定單,產生應付帳款的不帶PO的外部購置,輸入,PK 會計科目 金額 業(yè)務類型 有效日期 70 資產 5,000 100 15/9/CY 31 供應商 5,000 -,會計科目,次級科目,總帳科目,資產,供應商,

7、資產原值,負債,5,000,5,000,5,000,5,000,2。創(chuàng)建資產,6. 記帳到資產,4。貨物接受,7. 資產資本化 更新總帳科目,帶采購訂單的外部購置,練習二,資產購置外部購置,目的： 掌握外部資產購置的財務處理方法 要求：在系統(tǒng)中用兩種方式進行資產購置的記帳 1、有供應商的 2、通過自動沖銷科目 用練習一中創(chuàng)建的資產，帳務的記帳日期使用1999年的日期。,練習三,后資本化,目的： 掌握后資本化的概念和財務處理方法 要求： 1、在系統(tǒng)中創(chuàng)建后資本化的資產主數(shù)據(jù)，用資產類型2100，資產化 日期用為1997年。 2、對以上資產進行后資本化，記帳日期為1999年。,資產的報廢,Exam

8、ple: 部分報廢t -購買日期 1/9/CY for $12,000 - 報廢 40% of APC on 30/11/CY - 不帶稅的收益： 5,000,記帳,憑證日期 1/9/CY 記帳日期 1/9/CY PK 01 會計科目:客戶 金額t 5000 PK 50 會計科目：報廢資產的會計科目 Amount 5000 稅碼 A0 資產報廢 X,資產 ASSET # 資產子編號 業(yè)務類型 260 資產價值日 30/11/CY 金額 數(shù)量 百分比 40,練習四,資產的報廢,目標：資產報廢的財務操作 要求：報廢練習一中創(chuàng)建的一個資產。,資產轉移,記帳日期 MMDDYY 資產 xxxxxxxxx

9、xxx 業(yè)務類型 300 or 320,轉移到,資產 yyyyyyyyyyyy 資產價值日 MMDDYY 完全轉移 X 記帳金額 百分比,系統(tǒng)自動計算并記帳累計折舊比例,練習五,資產的轉移,目標：資產轉移的概念和操作 要求：將練習一中創(chuàng)建的資產進行兩種方式的轉移操作： 1、部門之間轉移。 2、從一種資產轉為另一種資產。,在建工程(AUC),資產分類,確定記帳科目,折舊碼,0000 (不計算折舊),行項目管理,在建工程資本化,外部購置 1 內部制造 2 自庫存領用1 .,AUC行項目,練習六,在建工程資本化,目標：在建工程資本化操作 要求：將練習一種創(chuàng)建的在建工程進行資本化操作,將演示的內容,固

10、定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算,標 準 報 表,例子: 資產清單 資產歷史數(shù)據(jù)表 折舊表 模擬折舊 業(yè)務清單,練習七,熟悉各種報表的查詢,將演示的內容,固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算,折舊的結構, 折舊表 折舊范圍 折舊期間,折舊范圍的關鍵數(shù)據(jù),折舊完畢剩余價值率是多少？,折 舊 碼,例如:,CO01,CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA,公司代碼 資產編號 帳面折舊. 稅收折舊. 成本會計折舊,折舊表. CO01 折舊表 ZY01 Ordinary 1160,1160 直線折舊.,折舊表,折舊碼,記帳規(guī)則 總帳會計 折舊憑證類型 編號范圍,折舊記帳運行,產生批處理 會話: RABUCH,資產更新,處理會話,折舊記帳,總帳會計更新,數(shù)據(jù)的連貫性,練習八,通過練習掌握資產折舊的測試、正式運行，處理批輸入會話。,將演示的內容,固定資產會計的結構 固定資產主數(shù)據(jù) 固定資產業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結算,會計年度改變,年終結算,推薦步驟 OK Not OK