1、中國電信全國集中MSS系統(tǒng)建設(shè)項目 財務(wù)清賬培訓(xùn),2015年8月,概念介紹 供應(yīng)商清賬 客戶清賬 歷史數(shù)據(jù)審減,目錄,1 概念介紹,在財務(wù)管理中，有些科目只需要“借貸余”的管理就可以了，比如銀行科目和損益類科目等。但是，也有些科目不止需要“借貸余”，還需要管理到每一個分錄行的狀態(tài)，比如銀行未達(dá)科目，客戶和供應(yīng)商的明細(xì)科目等。系統(tǒng)中需要記錄供應(yīng)商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了，客戶的每張發(fā)票是否已經(jīng)收賬了，各種未達(dá)的資金項是否已經(jīng)到賬了，等等。對于這些科目來說，每筆交易都要分門別類地予以記錄，這就是行項目清賬。行項目是逐筆逐清的.,已經(jīng)付款的發(fā)票和付款洗本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項”；還未付款的發(fā)

2、票用紅燈顯示，我們稱為“未清項”；類似付款、收款這樣的業(yè)務(wù)，在賬務(wù)處理的同時，系統(tǒng)會自動更新憑證行的狀態(tài)，這就是“清賬”。,事務(wù)代碼：f-44,事項說明：供應(yīng)商清賬旨在為已付款且狀態(tài)仍顯示未清的行項目（ ）進(jìn)行清賬，清賬后狀態(tài)為,2 供應(yīng)商清賬,事務(wù)代碼：f-44,事項說明：在標(biāo)準(zhǔn)清賬界面雙擊不需要清賬的金額，保留需要清賬的金額。要滿足標(biāo)準(zhǔn)清賬必須滿足借貸方余額相等才可以。,2.1 供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)清賬,事務(wù)代碼：,事項說明：當(dāng)過賬后供應(yīng)商余額狀態(tài)發(fā)生了變化,2.1供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)清賬,事務(wù)代碼：f-44,事項說明：當(dāng)對供應(yīng)商某一交易款項做幾次付款時，可對已付款的未清行項目做部分清賬,2.2 供應(yīng)商部分清

3、賬,事務(wù)代碼：F-44,事項說明：清賬后余額顯示,2.2 供應(yīng)商部分清賬,事務(wù)代碼：F-32,事項說明：供應(yīng)商清賬旨在為已付款且狀態(tài)仍顯示未清的行項目（ ）進(jìn)行清賬，清賬后狀態(tài)為,3 客戶清賬,事務(wù)代碼：F-32,事項說明：在標(biāo)準(zhǔn)清賬界面雙擊不需要清賬的金額，保留需要清賬的金額。要滿足標(biāo)準(zhǔn)清賬必須滿足借貸方余額相等才可以。,3.1 客戶標(biāo)準(zhǔn)清賬,事務(wù)代碼：f-32,事項說明：當(dāng)對供應(yīng)商某一交易款項做幾次收款時，可對已收款的未清行項目做部分清賬,3.2 客戶部分清賬,事務(wù)代碼：,事項說明：清賬后余額顯示,3.2 客戶部分清賬,審減介紹 審減操作,4 歷史數(shù)據(jù)審減,4.1 審減介紹,工程項目最初會

4、確認(rèn)一定量服務(wù)，當(dāng)審減時如果最終確定的服務(wù)的數(shù)量低于最初確認(rèn)的數(shù)量就得執(zhí)行審減操作。如果對該服務(wù)還未開票的，先沖減相應(yīng)的GR/IR科目。如果部分開票想沖減GR/IR科目，不足部分再沖減應(yīng)付賬款。如果已完全開票則沖減應(yīng)付賬款科目。,例：最初服務(wù)確認(rèn)時有如下分錄 借：8001XXXX 1000 貸：GR/IR 1000 開票800元時時： 借：GR/IR 800 貸：應(yīng)付賬款 800 （1）審減200元時 （2）審減500元時 借：GR/IR 200 借：GR/IR 200 貸：8001XXXX 200 應(yīng)付賬款 300 貸：8001XXXX 500,4.2 歷史數(shù)據(jù)審減操作,事項說明：此為在過賬時就完成清賬操作，無需在進(jìn)行手工清賬,事務(wù)代碼：F-04,4.3 歷史數(shù)據(jù)審減操作(沖減GRIR),事項說明：如果對審減的工程服務(wù)還存在部分未開票或完全沒開票則優(yōu)先沖減GRIR科目,事務(wù)代碼：F-04,4.4 歷史數(shù)據(jù)審減操作(沖減應(yīng)付賬款）,事項說明：如果對確認(rèn)的服務(wù)已完全開票，這審減時沖減應(yīng)付賬款科目。,事務(wù)代碼：F-04,4.5 歷史數(shù)據(jù)審減操作（同時沖減GRIR和應(yīng)付賬款）,事項說明：審減時如果存在尚未進(jìn)行發(fā)票校驗的，想沖減GR/IR科目，不足部分再沖減應(yīng)付賬款。,事務(wù)代碼：F-04,4.5 歷史數(shù)據(jù)審減操作（同