1、。審計部管理手冊(試稿)房地產開發(fā)公司。2008年5月審核部管理手冊說明審計部所有員工：自審計部成立以來，我公司一直致力于建立一套完整有效的部門管理措施，以公司的整體制度作為有效運作的保證，并在此基礎上，根據部門職責制定了部門管理手冊，以指導和規(guī)范部門行為?，F在，本管理手冊已分發(fā)給本部門的每一位員工，并將安排培訓和學習。希望本部門的每一位員工都要認真閱讀本管理手冊，并嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度。同時，如果在試驗過程中有任何錯誤或地方可以改進和調整，將及時報告，以便再次修訂。批準：主編：合編：房地產開發(fā)公司。審計部2008年5月內容部門的組織結構和職責.投標和談判管理流程.(7)合同管理流程.(11)

2、項目資金和材料支付管理流程.(14)工程結算管理流程.(16)現場簽證管理流程.(20)工程變更管理流程.(23)工程材料管理流程(甲方提供的材料).(25)經濟賬戶管理流程.(27)日常管理的常見形式.(29)* * * *房地產公司審計部組織結構項目主管(副)經理審計部經理安裝專業(yè)造價工程師土木工程專業(yè)造價工程師項目n項目3項目2項目1組織職能應涵蓋公司管轄下的所有工程項目，并有能力在整個過程中控制和管理項目成本部門主要職責1)參與項目的可行性研究和論證，計算成本，對各種技術方案進行經濟分析，正確全面地預測成本，為公司決策提供依據。2)根據公司業(yè)務目標，參與項目交付標準和規(guī)劃設計方案的成本

3、分解，并實施各階段的成本控制指標；研究成本控制，提供有效的成本控制措施或方法，指導、協調和監(jiān)控目標成本管理。3)及時對目標成本進行動態(tài)管理和跟蹤分析。及時分析比較實際成本與目標成本的差異，總結目標成本管理過程中的經驗(控制點)和存在的問題。4)組織或協助其他部門對甲方提供的工程項目和材料進行投標.負責編制招標文件、標底、招標、主持或協助開標、經濟評標、談判等。5)實行全面的合同管理。跟蹤和控制合同起草、評審、簽署、履行和反饋的全過程，并及時提出合理建議。6)實行全過程支付控制。根據合同條款、工程報價和結算數據，審核和控制工程預付款、進度款和結算款的分配，避免重新計算、過度計算、計算錯誤和過度支

4、付。7)及時解決已完成的項目。根據工程合同確定的結算方式和收費標準，審批工程的實際結算價格；組織、協調和審核多級審核和外包審核。8)加強和監(jiān)督項目簽證管理。每張簽證的合理性、必要性和有效性都應根據合同進行評估，并應盡可能“先算后做”。符合要求的簽證應及時辦理和備案；對于每個簽證，應估計增加或減少的數量，以便為動態(tài)成本管理提供基礎。9)強度11)建立和完善經濟檔案。收集、整理和歸檔所有與成本管理相關的數據。12)對項目管理過程中的爭議和工程造價的處理提供合理的意見。13)根據進度安排，定期編制項目資金支出計劃。14)協助財務部匯總項目成本，進行成本分析以改進。15)完成公司領導授權和委托的其他任

5、務。投標和談判管理流程1.目的為規(guī)范* * * * *房地產公司審計部的招投標和談判管理，維護公司權益，在保證工程質量和工期的前提下，以合理低價選擇最滿意的合作伙伴，特制定本流程。2.適用范圍和方法2.1本管理流程適用于1)選擇工程建設單位、材料供應商和提供工程咨詢服務的單位；2)在原合同范圍的基礎上，調整工作內容或擴大供貨范圍；3)調整原合同規(guī)定的工程結算方式、價格或材料供應價格。2.2方法1)公開招標：按照國家規(guī)定，省市必須公開招標，而公司有要求的項目必須公開招標。2)內部招標除必須由壟斷部門實施的公開招標或工程項目外，應盡可能采用內部招標方式選擇合作單位。3)談判一、必須由壟斷部門實施的

6、工程項目；b、一些已被批準確定的長期合作伙伴關系，且市場條件未發(fā)生重大變化，建議原建設單位或供應商繼續(xù)合作是有利的；c、在市場條件無重大變化的前提下，對原合同合同范圍和工作內容進行調整或擴大供貨范圍；d、調整原合同規(guī)定的工程結算價格或材料供應價格或咨詢價格；e、符合其他條件的不招標。3.部門授權系統(tǒng)1)80000元以下項目招標(內部)和談判：授權專業(yè)造價工程師獨立參與80000元以下項目招標(內部)和談判，并發(fā)表主導意見，但需事先通知、事后匯報、部門經理或公司(主管)領導簽字確認后方可生效。2)80000元以上的項目招標(公開、內部)和談判項目：80000元以上的項目招標(公開、內部)和談判項

7、目必須在部門經理的參與和指導下共同完成，但必須事先通知、事后匯報并經公司領導(主管)確認后方可生效。3)如果工作量大、工作效率低、責任心不強影響工作進度，部門經理有權調整經辦人員。4.實施原則和程序1)實施項目招標和談判應遵循以下原則：綜合招標原則：所有符合招標條件的項目都應通過招標確定。全面招標原則：禁止肢解或分割工程，避免招標。預預算原則：建設工程招標前，應根據施工圖預算編制標底；不建議在沒有標底的情況下進行費率招標。資格審查原則：所有投標人必須經過嚴格的資格預審，只有符合項目要求的投標人才有資格參加項目投標。合理低價中標原則：中標單位應滿足招標的綜合要求，并提供合理低價。透明和公平的原則

8、：整個招標過程必須完全透明，部門之間積極合作，全方位溝通，共享信息，杜絕暗箱操作。保密原則：對標底、招標文件、評標和定標保密，避免影響投標的公正性和有效性。投標文件預審原則：多方參與、認真審查、防止失誤、避免后遺癥。2)流程投標和談判作業(yè)指導書在部門經理的參與和指導下，我們按照作業(yè)后匯報的原則與相關部門合作，從公司領導(主管)處獲得確認數據，并將指標分析存檔5.其他人1)合格承包商數據庫：在投標和談判過程中，本部門專業(yè)造價工程師應注意收集和整理承包商、供應商和咨詢機構的資料，并建立相應的合同承包商庫，為今后的工程招標談判提供合格和合適的潛在投標人。2)監(jiān)督體系：上述過程應在公司(主管)領導和公

9、司體系的監(jiān)督下進行，以保護公司的權益，實現公司利益的最大化。合同管理流程1.目的為規(guī)范* * * * *房地產公司審計部門的合同管理，維度為保護公司權益，規(guī)范工作行為，特制定本流程。2.適用范圍本管理流程適用于房地產公司審計部職責范圍內的合同起草、審查、使用、備案等管理環(huán)節(jié)。3.部門授權系統(tǒng)1)授權的專業(yè)造價工程師有權根據其專業(yè)獨立起草、協助相關部門審核和處理公司的合同過程，但需要事先通知、事后匯報，并由部門經理或公司(主管)領導簽字確認。2)如果工作量大、工作效率低、責任心不強影響工作進度，部門經理有權調整經辦人員。3.實施原則和程序1)實施合同管理應遵循以下原則：合法性原則：合同管理必須完

10、全符合相關法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)定，使公司的權益得到依法保護。合同原則：工程材料合同(協議)必須正式簽訂書面合同，明確雙方的權利、義務和責任。提前簽訂原則：工程材料合同(協議)應在經濟事件發(fā)生前簽訂，嚴禁在合同簽訂前履行手續(xù)?，F象發(fā)生時，除緊急情況、緊急救援或公司領導批準外。招標與談判原則：工程材料合同應通過招標(公開和內部)和談判確定合作單位。利益明確原則：工程材料合同(協議)中應明確界定和描述各方的權利和義務，防止歧義、歧義、多義、推諉和扯皮；特別是，合同應該有明確的、可定義的合同價格、結算方式和支付方式；如果合同價格可以調整，調整的依據和方法(如何定價和如何確定總價等。)應明確定義，設計變更

11、和現場簽證的有效性和可控性應明確定義。簽訂合同的依據：1。中標通知書；2.確定合作單位的內部招標和談判文件；3.沒有根據的合同將不予處理。律師控制原則：涉及公司重大權益，執(zhí)行中存在重大合同風險等。容易理解的合同在簽署之前必須經過律師的審查。備案原則：合同簽訂后，相關使用部門必須保留一份，以方便查閱和執(zhí)行，但不得違反公司規(guī)定擅自披露或泄露。2)流程a、提前通知部門經理按原則起草或配合相關部門審查，并由部門經理將審查意見和簽署意見落實到公司的合同審查過程中。公司(主管)領導的確認資料將存檔5.其他人1)合同臺帳：所有合同歸檔后，必須建立電子臺帳，跟蹤合同執(zhí)行情況，以便向公司提出合理建議。2)監(jiān)督體

12、系：上述過程應在公司(主管)領導和公司體系的監(jiān)督下進行，以保護公司的權益，實現公司利益的最大化。媽1)授權專業(yè)造價工程師根據其專業(yè)對其職責范圍內的各種工程材料進行支付，并有權提出調整支付金額的意見，協助部門經理簽署審核意見。2)如果工作量大、工作效率低、責任心不強影響工作進度，部門經理有權調整經辦人員。3.付款依據1)雙方簽訂的合同：任何付款都必須有書面合同，付款金額應根據合同中約定的合同總價、付款比例、獎罰條款計算，以避免誤算和重算。2)竣工結算書：工程的最終費用已由雙方確認的竣工結算書確定，除竣工驗收后的保修金外，竣工結算必須在最后一次付款前完成，以避免結算延誤。3)質量保證預付款、進度款

13、和最終付款的支付憑證：質量保證預付款、進度款和最終付款必須附有相關證明材料，以證明施工準備和設備已經完成只有在準備好施工條件，滿足合同約定的付款節(jié)點，如質量、進度、安全、獎懲、保修期內發(fā)生的維修費用后，才能付款。4)材料進場、驗收、竣工結算和保證余額支付的支付憑證：材料預付款、進度款、竣工結算和保證余額支付必須附有相關證明材料(材料進場驗收證書、經辦人準備的格式、符合可檢驗性要求)，以證明材料進場已經完成，材料數量、規(guī)格、質量符合合同約定的要求，所有供貨完成后雙方的對賬文件，以及保證余額支付是否能夠支付等。4.支付流程部門經理收到付款申請后，將根據隸屬范圍發(fā)送給主管專業(yè)造價工程師。在根據合同完

14、成初步驗證后，專業(yè)成本工程師將把它交給部門經理并提出他的意見。部門經理將根據其意見進行審核并簽署意見，以實施公司的支付流程。公司(主管)領導的確認將記入存款賬戶5.其他人1)支付賬戶：根據合同建立支付電子賬戶，確定支付數量后進入支付賬戶，定期統(tǒng)計總支付金額，期望判斷是否達到支付限額。2)監(jiān)督體系：上述過程應在公司(主管)領導和公司體系的監(jiān)督下進行，以保護公司的權益，實現公司利益的最大化。工程結算管理流程1.目的為加強* * * * *房地產公司審計部門結算的規(guī)范化管理，減少結算工作中的失誤，通過合理確定工程成本，有效控制工程成本，提高工程結算效率，特制定本流程。2.適用范圍本管理流程適用于* * * * *房地產公司審計部職責范圍內的工程結算和材料結算。3.部門授權系統(tǒng)1)授權專業(yè)造價工程師有權對本部門職責范圍內的各類工程材料結算項目進行初審，給出主導意