1、內(nèi)控環(huán)節(jié)專項檢查報告稽核部組成xx人稽核組，利用xx個工作日（其中：非現(xiàn)場xx人xx個工作日，現(xiàn)場xx人xx個工作日，項目整理xx人xx個工作日）,完成了對（xx）的內(nèi)控環(huán)節(jié)專項檢查。檢查主要涉及2009年1月至2009年3月辦理的個人貸款業(yè)務、儲蓄、對私國內(nèi)支付結算、對公國內(nèi)支付結算、會計核算、銀企對帳、重要空白憑證、反洗錢8個業(yè)務條線。同時對違規(guī)辦理現(xiàn)金業(yè)務、非營業(yè)時間辦理業(yè)務兩類柜臺異常交易業(yè)務進行了檢查。檢查環(huán)節(jié)涉及了會計控制、單筆貸款審核、印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復核控制、授權卡管理、單證真實性審核、柜臺/上門收取現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分

2、離、掛失/凍結/解凍控制、印/押/證管理、其他-利息支付、其他監(jiān)控錄像管理等環(huán)節(jié)。在各級領導和支行有關人員的積極配合下，稽核組順利完成了此次專項檢查工作。本次檢查共發(fā)現(xiàn)4個不同類型問題。一、業(yè)務種類稽核評價（一）個人貸款此次檢查的個人貸款業(yè)務條線涉及會計控制、單筆貸款審核2個環(huán)節(jié)。通過測試，支行個人貸款業(yè)務本次檢查涉及環(huán)節(jié)控制有效。（二）儲蓄此次檢查的儲蓄業(yè)務條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復核控制、授權卡管理、單證真實性審核、柜臺/上門現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離、掛失/凍結/解凍控制、其他-監(jiān)控錄像管理和其他-沖銷及特殊交易14個環(huán)節(jié)。通過測試

3、，支行在重要空白憑證管理、復核控制、現(xiàn)金管理、其他-監(jiān)控錄像管理環(huán)節(jié)控制較為有效；儲蓄業(yè)務條線整體控制較為有效。（三）對私國內(nèi)支付結算此次檢查的對私國內(nèi)支付結算業(yè)務條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復核控制、授權卡管理、單證真實性審核、柜臺/上門現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離、掛失/凍結/解凍控制、其他-監(jiān)控錄像管理和其他-沖銷及特殊交易等14個環(huán)節(jié)。通過測試，支行在重要空白憑證管理、復核控制、現(xiàn)金管理、其他-監(jiān)控錄像管理環(huán)節(jié)控制較為有效；對私國內(nèi)支付結算業(yè)務條線整體控制較為有效。（四）對公國內(nèi)支付結算此次檢查的對公國內(nèi)支付結算業(yè)務條線共涉及印章管理、

4、賬戶管理、重要空白憑證管理、復核控制、授權卡管理、單證真實性審核、柜臺/上門現(xiàn)金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現(xiàn)金管理、崗位分離11個環(huán)節(jié)。通過測試，支行在重要空白憑證管理、復核控制、現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)控制較為有效；對公國內(nèi)支付結算條線整體控制較為有效。（五）會計核算此次檢查的會計核算業(yè)務條線涉及印章管理、賬戶管理、其他-利息收支3個環(huán)節(jié)。通過測試，支行會計核算業(yè)務條線整體控制有效。（六）反洗錢此次檢查的反洗錢業(yè)務涉及組織架構和崗位職責、信息傳導、客戶身份識別和客戶身份及交易信息保存、大額可疑交易報告4個環(huán)節(jié)。通過測試，支行在大額可疑交易報告管理環(huán)節(jié)控制較為有效；反洗錢業(yè)務條線整體控制較為有效

5、。（七）重要空白憑證此次檢查的重要空白憑證業(yè)務涉及重要空白憑證管理、崗位分離2個環(huán)節(jié)。通過測試，支行在重要空白憑證管理環(huán)節(jié)控制較為有效；重要空白憑證業(yè)務條線整體控制較為有效。（八）銀企對帳此次檢查的銀企對帳業(yè)務條線內(nèi)容包含在對公國內(nèi)支付結算賬戶管理環(huán)節(jié)中。通過測試，支行銀企對帳業(yè)務條線整體控制有效。二、存在的主要問題（一）重要空白憑證管理現(xiàn)場檢查了解到，支行領取重要空白憑證時，業(yè)務經(jīng)理或事中監(jiān)督填制領用單并加蓋預留印鑒后，由支行業(yè)務經(jīng)理去市行憑證庫領取，運送憑證時均乘公共交通工具，未視同現(xiàn)金進行調(diào)運，存在一定的風險隱患。（二）復核控制復核人員（由前臺儲蓄柜員兼任）未及時復核前臺柜員辦理的業(yè)務。

6、抽查發(fā)現(xiàn)：xx柜員在2009年xx月xx日xx點xx分xx秒為客戶xx辦理個人匯款業(yè)務，由于復核人員未及時復核，此筆匯款業(yè)務因憑證使用錯誤，于xx點xx分xx秒才予以沖正，時間長達近xx小時； 此柜員于xx點xx分xx秒為xx市xx有限公司辦理活期取現(xiàn)(同幣種)業(yè)務,因取款用途輸入錯誤，同樣因復核人員未及時復核，此筆業(yè)務于xx點xx分沖正，時間長達近xx小時。（三）現(xiàn)金管理尾箱管理存在控制漏洞?，F(xiàn)場觀察了解，支行對公柜員周一至周五每日中午xx:xxxx:xx中午午休時對公專柜的現(xiàn)金尾箱由其柜員本人及尾箱管理加鎖后放在營業(yè)室內(nèi)，未放入專用的保險柜管理，不符合省行對現(xiàn)金尾箱管理的有關規(guī)定。（四）其

7、他反洗錢支行反洗錢大額與可疑交易的報告工作有待進一步加強，支行未按要求對不經(jīng)過帳戶進行現(xiàn)金交易的業(yè)務手工在反洗錢系統(tǒng)中補錄上報。在檢查的xx筆需手工錄入業(yè)務中，有xx筆未在反洗錢系統(tǒng)中按規(guī)定錄入。且現(xiàn)場訪談、查看支行反洗錢業(yè)務培訓記錄和反洗錢系統(tǒng)相關數(shù)據(jù)信息發(fā)現(xiàn)，2009年度支行員工雖參加了反洗錢業(yè)務法律法規(guī)、政策制度及相關文件的學習，但效果不佳，對于反洗錢系統(tǒng)的了解應用欠缺，對于應該需要手工錄入的業(yè)務認識不足。 三、問題成因分析分析存在問題成因，支行制度執(zhí)行不到位、流程不健全、設計不合理及風險意識不足，復核監(jiān)督不細致，是產(chǎn)生上述問題的主要原因。同時，當前我行基層網(wǎng)點業(yè)務產(chǎn)品日趨齊全，各業(yè)務系

8、統(tǒng)對不相容崗位的相互牽制的要求較多，加之人員配置的限制也是產(chǎn)生問題的客觀原因。四、對所查機構、業(yè)務的財務信息狀況確認意見稽核組在對xx支行進行柜臺業(yè)務檢查時，對支行稽核區(qū)間涉及業(yè)務條線的帳實、賬款、賬賬、賬表進行了核對，未發(fā)現(xiàn)支行業(yè)務記錄與會計信息存在內(nèi)容不真實、數(shù)據(jù)不準確、范圍不完整等問題，也未發(fā)現(xiàn)支行存在賬款/賬實不相符、賬賬/賬表不一致等問題。五、稽核建議（一）進一步加強現(xiàn)金尾箱管理，提高業(yè)務人員的風險防范意識，確保銀行資金的安全，防范員工的道德風險。（二）支行應根據(jù)現(xiàn)有人員進行合理分工，明確和細化事中監(jiān)督崗位職責，增強事中監(jiān)督的責任意識和風險控制意識，做到實時復核、監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，切實保證事中監(jiān)督復核工作的時效性和完整性。（三）進一步加強反洗錢工作，提高相關管理人員對反洗錢工作的認識，嚴格按照人民銀行反洗錢的相關制度要求規(guī)范操作。（四）對支行重要空白