1、第九章 備用信用證,第一節(jié) 備用信用證概述及業(yè)務流程 第二節(jié) 備用信用證的種類 第三節(jié) 備用信用證的國際慣例 第四節(jié) 備用信用證、跟單信用證與銀行保函的關系,第一節(jié) 備用信用證概述及業(yè)務流程,一、備用信用證概述 備用信用證起源于19世紀的美國。 作為一個獨立的憑單付款的保證書，備用信用證的內容通常只要求受益人提交匯票和簡單的文件，以證明申請人和第三者的違約行為。 備用信用證已成為國際融資的一個重要工具，加上它具備單據(jù)化、獨立性和見索即付的特點，在處理具體業(yè)務時又可根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP）的規(guī)定辦理，因此相對保函而言，備用信用證比較容易為銀行界掌握，故其業(yè)務量一直高居不下。 目前，備用信

2、用證除應用于招投標、履約以及一般商業(yè)用途外，還廣泛地應用于國際企業(yè)的資金融通。,所謂備用信用證，不論其如何命名或描述，是一種信用證或類似安排，實質上是一種擔保書，它代表了開證行對受益人的以下責任： 1.償還申請人的借款，或預付給申請人，或將款項記在申請人賬戶； 2.支付由于申請人承擔的任何債務； 3.由于申請人未履行契約而付款。 備用信用證屬于銀行信用，開證行對受益人保證，在開證申請人未履行其義務時，即由開證行付款。,1983年實施的UCP400和1993年實施的UCP500，盡管把備用信用證和商業(yè)跟單信用證統(tǒng)稱為信用證，但其只是將備用信用證作為“信用證”的類別之一，且“只在適應范圍內”予以適

3、用。 1995年12月，聯(lián)合國大會通過了由聯(lián)合國國際貿易法委員會起草的獨立擔保和備用信用證公約； 1999年1月1日，美國的國際銀行法律與慣例學會制定了適合備用信用證規(guī)則的國際備用證慣例1998（簡稱ISP98）。 2007年7月1日，頒布實施的UCP600也規(guī)定在其可適用的范圍內包括備用信用證。,ISP98關于備用信用證性質的規(guī)定，簡而言之就是：“無須另做聲明，備用信用證為不可撤銷、獨立、跟單，且一經(jīng)開出即受約束的一種擔?！?，備用信用證具有如下性質： 1.不可撤銷性（Irrevocable）。 2.獨立性（Independent）。 3.單據(jù)性（Documentary）。 4.強制性（Enf

4、orceable）。,二、備用信用證的業(yè)務流程 1.開證申請人(基礎交易合同的債務人)向開證人(銀行或非銀行金融機構)申請開出備用信用證。 繼而，開證人嚴格審核開證申請人的資信能力、財務狀況、交易項目的可行性與效益等重要事項，若同意受理，即開出備用信用證，并通過通知行將該備用信用證通知受益人(基礎交易合同的債權人)。 2.若開證申請人按基礎交易合同約定履行了義務，開證人不必因開出備用信用證而必須履行付款義務，其擔保責任于信用證有效期滿而解除；若開證申請人未能履約，備用信用證將發(fā)揮其支付擔保功能。,3.開證人審核并確認相關索賠文件符合備用信用證規(guī)定后，必須無條件地向受益人付款，履行其擔保義務。

5、4.開證人對外付款后向開證申請人索償墊付的款項，后者有義務予以償還。,第二節(jié) 備用信用證的種類,按照用途的不同，國際備用證慣例將備用信用證分成以下幾種： 1.履約備用信用證（Performance Standby） 用于擔保履行責任而非擔保付款，包括對申請人在基礎交易中違約所造成的損失進行賠償?shù)谋ＷC。在履約備用信用證有效期內如發(fā)生申請人違反合同的情況，開證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)（如索款要求書、違約聲明等）代申請人賠償合同或保函規(guī)定的金額。,2.預付款備用信用證（Advance Payment Standby） 用于支持申請人收到受益人預付款后所承擔的義務。預付款備用信用證常用

6、于國際工程承包項目中業(yè)主向承包人支付的合同總價一定比例的工程預付款，以及進出口貿易中進口商向出口商的預付款。 3.投標備用信用證（Tender/Bid Bond Standby） 用于支持申請人中標后執(zhí)行合同的義務。若投標人未能履行合同，開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務。投標備用信用證的金額一般為投標報價的15（具體比例視招標文件規(guī)定而定）。,4.反擔保備用信用證(Counter Standby) 用于支持反擔保備用信用證受益人而開立另外一個單獨的備用信用證或其他承諾書。 5.保險備用信用證(Insurance Standby) 用于擔保申請人的某一保險或再保險義務。 6.融資備

7、用信用證（Financial Standby） 用于保證付款義務的履行，包括對借款償還義務的任何證明文件。融資備用信用證廣泛用于國際信貸融資安排。境外投資企業(yè)可根據(jù)所有權安排及其項目運營需要，通過融資備用信用證獲得東道國的信貸資金支持。,7.直接付款備用信用證（Direct Payment Standby） 用于擔保到期付款，尤其指到期沒有任何違約時支付本金和利息。 直接付款備用信用證主要用于擔保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務契約時的到期支付本息義務。直接付款備用信用證已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔保性質。 實踐中，直接付款備用信用證普遍地用于商業(yè)票據(jù)融資支持。,8.商業(yè)備用信用證(Commer

8、cial Standby) 為申請人對貨物或服務的付款義務進行保證，如果開證申請人未履行付款義務，則開證人憑受益人提交的與備用信用證條款相符的申明申請人違約的索款申明和商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)副本等，向受益人履行付款責任。 備用信用證已發(fā)展成一種全面的金融工具，其應用范圍比一般的見索即付保函更為廣泛，一般用在投標、技術貿易、補償貿易的履約保證、預付貨款和賒銷等業(yè)務中，也用于帶有融資性質的還款保證、履約保證金的擔保業(yè)務。,第三節(jié) 備用信用證業(yè)務的國際慣例,一、國際備用信用證慣例及其主要內容 1999年1月1日國際備用信用證慣例(International Standby Practices，簡稱ISP

9、98)終于以國際商會第590號出版物公布，并正式實施。 ISP98共包含規(guī)則十條89款，分別為： 第一條，總則(General Provisions)共11款； 第二條，責任(Obligations)共7款； 第三條，交單(Presentation)共14款； 第四條，審單(Examination)共21款；,第五條，通知拒付、放棄拒付及單據(jù)處理( Notice, Preclusion, and Disposition of Documents)共9款； 第六條，轉讓、讓渡及依法轉讓( Transfer, Assignment, and Transfer by Operation of Law

10、)共14款； 第七條，取消(Cancellation)共2款； 第八條，償付責任(Reimbursement Obligations)共4款； 第九條，時間規(guī)定( Timing)共5款； 第十條，聯(lián)合參與(Syndication/Participation)共2款。,二、備用信用證的單據(jù) （一）暗示的索償單據(jù) 根據(jù)ISP98第4.08款規(guī)定：即使備用信用證未明確要求任何單據(jù)，仍應視為在索償時必須提交單據(jù)化的索償書。此時的索償書也就是備用信用證項下的單據(jù)，這與ISP98對備用信用證性質的規(guī)定“跟單”是一致的。,（二）可轉讓的單據(jù) 備用信用證要求提交可流通的金融單據(jù)，包括本票、可流通的匯票、投資證

11、券等，它們是付款給來人或付款給一個特定人的指定人，采用背書和交付可以流通轉讓。 根據(jù)ISP98第4.18款規(guī)定：一般情況下，如果備用信用證要求提交可通過背書轉讓的單據(jù)，開證人會明確該單據(jù)是否背書及如何背書；但如果備用信用證不做此規(guī)定時，受益人可以背書也可以不背書；背書時可以空白背書也可以根據(jù)其與申請人的事先約定進行其它背書，如指示性背書。,（三）索償書 索償書是基于備用信用證條款，要求償付備用信用證的“要求”或構成這一“要求”的單據(jù)。 根據(jù)ISP98第4.16款規(guī)定： a付款索償書無須獨立于受益人聲明(Beneficiarys Statement)或其它備用信用證要求的單據(jù)。 b如果提交單獨的

12、索償書，那么，它必須包含：受益人直接向開證人或其指定人要求付款的索償語句、索償書出具日期、索償金額及受益人簽字等項內容。 c索償書可以是匯票或其它指示，命令或付款要求的形式。如果備用信用證要求提交“匯票”(draft或bill of exchange)，則匯票無須做成可轉讓形式，除非備用信用證這樣要求。,（四）違約或其他提款事由的聲明 根據(jù)ISP98第4.17款規(guī)定：如果備用信用證要求提交聲明、證明，以及違約或其它提款事件發(fā)生的聲明，沒有具體規(guī)定聲明內容，只要聲明書包含以下內容即為相符：因備用信用證所描述的提款事件發(fā)生而要求付款的申述、出具日期以及受益人簽字等。,（五）法律或司法文件 根據(jù)IS

13、P98第4.19款規(guī)定：如果備用信用證要求提交官方出具的文件、法庭命令、仲裁決定或諸如此類的單據(jù)，無論提交的單據(jù)是正本或副本，只要其包含以下內容，即視為與備用信用證條款相符： i由政府機構、法庭、仲裁機構或類似機構出具； ii恰當?shù)臉祟}或名稱； iii加簽； iv標明日期； v由政府機構、法庭、仲裁機構或此類機構官員的證明或證實。,（六）其他單據(jù) 根據(jù)ISP98第4.20款規(guī)定：如果備用信用證要求的單據(jù)內容在本慣例中未做具體規(guī)定，備用信用證也沒有具體規(guī)定單據(jù)出具人、內容資料或措辭，當其看起來有合適的名稱或起到該種單據(jù)根據(jù)標準備用信用證實務所應起的作用時，即為相符。,第四節(jié) 備用信用證與跟單信用

14、證、銀行保函的關系,一、備用信用證與跟單信用證的關系 1備用信用證與跟單信用證的相同點。 備用信用證與跟單信用證同屬信用證范疇，它們所遵循的國際慣例都是國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例，兩者均是獨立于基礎合同之外的獨立文件 備用信用證與跟單信用證同屬銀行信用，銀行所處理的都是單據(jù)而非貨物。 備用信用證與跟單信用證均可憑單付款，開證行承擔第一性的付款責任。 備用信用證采用與跟單信用證相同的做法，如指定人、通知、接受提示、執(zhí)行轉讓、保兌、付款、議付、承擔延期付款責任、承兌匯票等。,2備用信用證與跟單信用證的不同點。 跟單信用證多用于貿易結算貨款方面；備用信用證多用于非貿易或貿易上的擔?；蛉谫Y方面； 跟單

15、信用證規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期、交單期、效期；備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有效期，沒有裝期和交單期。,2備用信用證與跟單信用證的不同點。 跟單信用證的主要單據(jù)是商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)，種類比較復雜，跟單信用證對貨物的運轉、倉儲進行融資時，一般都憑出示代表貨權的單據(jù)付款。而備用信用證的主要單據(jù)是索款要求、違約或其他提款事由的聲明，種類比較簡單； 跟單信用證適用UCP600的全部39條；備用信用證適用ISP98，或者也可適用UCP600。跟單信用證付款條件是受益人的履約(單證一致)；備用信用證付款條件是申請人沒有履約(違約)。,二、備用信用證與銀行保函的關系 1銀行保函與備用信用證的相同點。 銀行保函與備用信用證都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出具的書面保證文件。兩者都是以銀行信用來彌補商業(yè)信用的不足。 在銀行保函及備用信用證項下，銀行所處理的都是單據(jù)，而不是貨物。 在銀行保函及備用信用證項下，銀行一般都是在申請人沒有履約的情況下才對受益人作出賠付。 銀行保函與備用信用證所涉及的當事人基本相同，即主要當事人都包括申請人、擔保人和受益人。,2銀行保函與備用信用證的不同