1、第四章 常用國際貿(mào)易付款方式,能力目標(biāo) 1、能夠根據(jù)合同填寫信用證開證申請(qǐng)書 2、能夠準(zhǔn)確理解信用證的內(nèi)容 3、能夠熟練完成信用證的審核并改錯(cuò) 4、能夠規(guī)范書寫信用證的修改函 5、能夠區(qū)分信用證與托收、匯付,知識(shí)目標(biāo) 1、掌握L/C開證申請(qǐng)書的依據(jù)及填寫方法 2、理解信用證各代碼的含義 3、掌握信用證審核的要點(diǎn)、信用證修改信函的寫法 4、掌握貨款結(jié)算英語特別是信用證常用英語,匯付的使用 匯付的信用 匯付三種方式的選擇,一、匯付 RIMITTANCE,匯付,信匯(M/T) Mail Transfer,電匯（T/T) Telegraphic Transfer Cable Draft,票匯 (D/D

2、) Remittance by bankers demand draft,Remitter,payee,Remitting bank,Paying bank,二、托收 COLLECTION,內(nèi)容提要： 發(fā)生時(shí)間 托收流程 托收中銀行義務(wù) 托收種類 托收風(fēng)險(xiǎn)分析,托收 COLLECTION,簽約,托收委托書,URC522 之托收行責(zé)任,原則：合理謹(jǐn)慎從事 關(guān)于單據(jù)：單據(jù)與托收委托書相符即可 關(guān)于貨物：除非事先約定銀行同意，否則銀行無義務(wù)處理貨物 銀行免責(zé)：非銀行過錯(cuò) 交單方式： 拒付處理： 銀行費(fèi)用：一般由委托人承擔(dān),托收,光票托收 （僅憑匯票）,跟單托收,付款交單 D/P,承兌交單 D/A,遠(yuǎn)

3、期付款交單 D/P after sight,即期付款交單 D/P at sight,出票后若干天D/A at .days after date 見票后若干天D/A at .days after sight 發(fā)貨后若干天 D/A at .days after B/L date,托收中匯票的運(yùn)用 出口押匯？ D/P.T/R？ URC522？,三、信用證,開立 通知 審證 修改 審單,（一）信用證的開立,1、信用證的實(shí)質(zhì)與特點(diǎn) 2、開證時(shí)間 3、開證與流轉(zhuǎn) 4、信用證內(nèi)容認(rèn)知,信用證（letter of credit ),UCP 600定義：“一項(xiàng)不可撤消的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開

4、證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾” 。,實(shí)質(zhì)：開證行的有條件支付承諾,DC=documentary credit 跟單信用證,信用證的特點(diǎn)： 1、開證行付首要付款責(zé)任； 2、信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)（處理的是單據(jù)而非貨物或服務(wù)） 3、信用證是一項(xiàng)自足文件（當(dāng)事人僅受信用證約束）,2、開證時(shí)間：簽訂合同后的規(guī)定期限內(nèi) 開證申請(qǐng)人：買方（ APPLICANT）,3、開證與流轉(zhuǎn),s/c,開證,通知,交單,議付,付款,L/C,償付,裝貨,議付行:買入單據(jù)，墊付款，被拒付有追索權(quán),不必驗(yàn)單，憑議付行單證相符聲明付款，無追索權(quán),償付行：為索匯方便而委托的付款機(jī)構(gòu)，不審核單據(jù)，不介入銀行信用,Applicant,

5、責(zé)任： 根據(jù)合同申請(qǐng)開立信用證； 提供開證押金； 及時(shí)贖單付款 開證行無力付款時(shí)向受益人付款。 權(quán)利： 有權(quán)取得與信用證相符的單據(jù)； 有權(quán)得到合同規(guī)定的貨物。,Opening Bank, Issuing Bank,責(zé)任： 根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示開立信用證； 承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 權(quán)利 有收取押金或取得質(zhì)押的權(quán)利； 有權(quán)審單及拒付.,Advising Bank, Notifying Bank,通常是開證行的分行或代理行。 責(zé)任： 驗(yàn)明信用證的真實(shí)性； 及時(shí)澄清疑點(diǎn)； 繕制通知書。,Beneficiary,責(zé)任： 按合同發(fā)貨并提交相符單據(jù)； 應(yīng)接受議付行的追索。 權(quán)利： 有權(quán)決定是否接受及要求修改

6、信用證； 有權(quán)直接向進(jìn)口商收取貨款。,Negotiating Bank,議付行是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權(quán)，買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。它可以是指定銀行，也可以是非指定銀行，視信用證條款的規(guī)定。分為指定議付和自由議付。 （開證行不能是議付行，保兌行可以） 責(zé)任：按照信用證中開證行的付款承諾和邀請(qǐng)并根據(jù)受益人的要求對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，然后議付。 權(quán)利：有權(quán)向開證行憑正確單據(jù)要求償付；享有追索權(quán)。,Confirming Bank,保兌行是應(yīng)開證行或信用證受益人的請(qǐng)求,在開證行的付款保證之外對(duì)信用證進(jìn)行保證付款的銀行。 責(zé)任：與開證行的第一付款責(zé)任相同。 權(quán)利：有權(quán)決定是否對(duì)信用證擔(dān)保； 有權(quán)

7、決定對(duì)信用證修改部分是否加保； 如不愿意加保，需及時(shí)通知開證行； 賠付后有權(quán)向開證行索償。,保兌行與開證行區(qū)別,在單證相符條件下，保兌行與開證行都是第一性付款人， 加具保兌后的信用證受益人就有了雙重付款的保證。,二者的承諾是獨(dú)立的，各自的承諾范圍和責(zé)任可以不完全一致,Paying Bank, Drawee Bank,付款行系開證行指定的付款銀行，一般是開證行本身，也可以是開證行指定的另一家銀行（代付行），視信用證條款的規(guī)定。 責(zé)任：驗(yàn)單付款（或也可按開證行的指示不必驗(yàn)單，只憑議付行單證相符的證明付款）且付款后無追索權(quán)，只能向開證行索償。 權(quán)利：在開證行資信很差時(shí)，付款行有權(quán)拒付。,Reimbu

8、rsing Bank,償付行是受開證行指示或由開證行授權(quán)，對(duì)信用證的付款行、承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的銀行。 償付行只有在開證行存有足夠的款項(xiàng)并受到開證行的償付指示時(shí)才付款。償付行償付后再向開證行索償。 適用于第三方貨幣或開證行與指定行無直接往來賬戶的情況。 不審核單據(jù)。 不介入銀行信用。嚴(yán)格地說，不是信用證的當(dāng)事人,信開,電開-開證行將信用證的全部內(nèi)容以電訊方式傳遞給通知行（Open by teletransmission ），請(qǐng)其通知受益人。,信用證 開立方式,TELEX 電傳,SWIFT,CABLE 電報(bào),環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì),銀行代碼,開證行,條款代碼,表示共有兩頁，此為第一

9、頁,信用證是否可撤銷,信用證號(hào)碼,開證日期,到期日和到期地,4、LC 內(nèi)容認(rèn)知,開證申請(qǐng)人,受益人,信用證金額,是否自由議付,匯票是即期還是遠(yuǎn)期,受票人是誰,是否允許轉(zhuǎn)船和分運(yùn),裝運(yùn)期,所需票據(jù),交單日期,是否需要保兌,表示第一頁結(jié)束,SWIFT傳遞的信用證電文，由報(bào)頭(Header Block)、正文(Text Block)、報(bào)尾(Trailer Block)組成，還會(huì)標(biāo)明發(fā)報(bào)銀行和收?qǐng)?bào)銀行（Receiver）等。 報(bào)頭分：BASIC HEADER 基礎(chǔ)報(bào)頭,一般有收訊銀行也就是通知行的SWIFT信息； APPLICATION HEADER應(yīng)用報(bào)頭,一般是發(fā)訊銀行也就是開證行，你只要知道從應(yīng)

10、用報(bào)頭里可以找到開證行就行了； USER HEADER用戶報(bào)頭。 報(bào)頭體現(xiàn)了開證行對(duì)通知行的一些銀行間的路徑，通知行起到把關(guān)作用。,信用證的主要內(nèi)容分析,（1）27 SEQUENCE OF TOTAL（電文頁次） ：分母分子各一位數(shù)字，分母表示發(fā)報(bào)的總次數(shù)，分子表示這是其中的第幾次。（如1/3） （2）40A Form of Doc.Credit （跟單信用證類別）：跟單信用證有以下幾種形式： IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證） IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證） IRREVOCABLE UNTRANSFERABLE（可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

11、 IRREVOCABLE STANDBY（不可撤銷備用信用證） 注意：UCP600規(guī)定L/C都為不可撤銷的。,（3）20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用證號(hào)碼） ：不能超過16個(gè)字符，由阿拉伯?dāng)?shù)字、英文字母或標(biāo)點(diǎn)符號(hào)組成。 （4）31C DATE OF ISSUE（開證日期） ：表示格式為YYMMDD（年月日，各兩位），如2008年1月23日表示為080123。 如沒有這項(xiàng)，電文的發(fā)送日期（見L/C最頂上）為開證日期。,（5）40E Applicable Rules（適用規(guī)則），如UCP600。 （6） 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用證

12、有效期和有效地點(diǎn)）：該日期為最后交單的日期，過期開證行承付責(zé)任解除。 到期地點(diǎn)受益人應(yīng)爭取在本國。 如為“Issuing banks counter”或類似的開證行國家到期的，要提早寄單（對(duì)出口方不利，制單時(shí)間緊，交單不方便，如單出錯(cuò)，改單需要很多來回時(shí)間），最安全的做法是提前5天以上用快郵寄出。,（7）50 Applicant（申請(qǐng)人）：列明名稱和地址。 （8）59 Beneficiary（受益人）：列明名稱和地址。 （9）32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用證結(jié)算的貨幣和金額） ：注意小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)表示。,（10）41a AVAILABLE WITH.BY.（指定的有關(guān)銀

13、行及信用證兌付的方式） 指定銀行作為付款、承兌、議付。 兌付的方式有5種：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（遠(yuǎn)期承兌）；BY NEGOTIATION（議付）；BY DEF PAYMENT（遲期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。 （11）42C DRAFTS AT.（匯票付款日期）：如at sight/ 25days after sight等。必須與42a同時(shí)出現(xiàn)。（可選，不是必選）,（12） 42a DRAWEE（匯票付款人）：必須與42C同時(shí)出現(xiàn)，沒有則表示該L/C不需要匯票（使用匯票需要交印花稅，有些銀行不愿意）。 注意： UCP600規(guī)定L

14、/C不能開成以申請(qǐng)人為付款人。 （13）43P PARTIAL SHIPMENTS（分裝條款）：表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。如Allowed，可一次或多次出貨，Not Allowed則必須一次出貨。 （14） 43T TRANSSHIPMENT（轉(zhuǎn)運(yùn)條款）：表示該信用證是直接到達(dá)，還是通過轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)。 思考： （13）與（14）不寫的話，默認(rèn)是怎么樣的？,（15）44A Port of LOADING（裝運(yùn)港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國家或大陸名稱。 （16）44F Port of Discharge（目的港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國家或大陸名稱。受益人要盡量爭取國外港口是具體港口

15、，避免籠統(tǒng)規(guī)定。 （17）44C Latest of Ship（最遲裝運(yùn)日期）：受益人應(yīng)在此日期前裝運(yùn)貨物。 （18）45A Descript. Of Goods（貨物/勞務(wù)描述）：包括單價(jià)、數(shù)量、規(guī)格、貿(mào)易術(shù)語等，也可寫參照語句（as per S/C No. )。,（19）46A DOCUMENTS REQUIRED （單據(jù)要求） ：包括單據(jù)種類、分?jǐn)?shù)、出具機(jī)構(gòu)等。是制單人員必須重點(diǎn)分析的。 （20）47A ADDITIONAL CONDITIONS（特別條款） ：常見有英文單據(jù)、第三方單據(jù)是否接受、某些具體內(nèi)容需在全部或幾種單據(jù)中現(xiàn)實(shí)等。（見P8實(shí)例L/C） （21）71B Details

16、 of Charges（費(fèi)用負(fù)擔(dān)）：出現(xiàn)即是要求受益人負(fù)擔(dān)；無的話表示除議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)外，其他費(fèi)用由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。,（22）48 Presentation Period（交單期限）：一般指開立運(yùn)輸單據(jù)（如海運(yùn)提單）后多少天內(nèi)交單。無此項(xiàng)目表示在開立正本運(yùn)輸單據(jù)后21天內(nèi)交單。 （23）49 Confirmation（保兌指示） （24）53A Reimbursing Bank（償付行） （25） 78 Instructions（給付款行、承兌行活議付行的指示）,二）、信用證的通知,1.開證行選擇通知行 2.通知行核對(duì)信用證的真實(shí)性 3.通知行對(duì)來證進(jìn)行記錄 4.通知行通知信用證,三）、信用證

17、的審核,1.銀行的審證 2.出口商的審證 3、常見不符點(diǎn),以貨物買賣合同為依據(jù)，將信用證條款與合同條款逐項(xiàng)逐句進(jìn)行對(duì)照，審核信用證內(nèi)容與買賣合同條款是否一致。,信用證審核,通知行,受益人,著重審核開證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線等方面的內(nèi)容，它的審核與買賣合同無關(guān)；,出口商的審證,1.審查信用證與合同的一致性 （合同中明確提及的，按合同 合同中可推導(dǎo)的，L/C按合同推導(dǎo)結(jié)果 合同中未提及的，L/C按邏輯推理） 2.審查信用證本身的內(nèi)容： -信用證中有“可撤銷”字樣； -信用證未生效或有條件生效； -信用證中沒有保證付款的文句； -信用證中未加列受UCP500約束的條款 3、信用證

18、軟條款,3、常見不符條款及審核要點(diǎn),1）對(duì)開證行資信的審查 影響開證行資信的因素： 開證行所在國家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及其對(duì)開證行的影響； 開證行的資力，包括資金額與資產(chǎn)負(fù)債總額大??； 開證行的信譽(yù)與經(jīng)營作風(fēng)； 開證行與通知行以往的合作關(guān)系等。 我們應(yīng)拒絕與我國沒有往來的國家和地區(qū)開來的信用證。,如果發(fā)現(xiàn)開證行的資信與來證金額不相稱，應(yīng)根據(jù)不同情況采取安全措施： （1）要求由其他資信好的大銀行加具保兌。 （2）要求由付款行確認(rèn)償付，要求信用證注明“The drawee bank will confirm to the negotiating bank that they are authorized

19、 by the issuing bank to honor the negotiation banks claim of reimbursement made under this credit”。 （3）在L/C中規(guī)定允許分批裝運(yùn)的條件下，可采取分批裝運(yùn)，分批結(jié)匯，以分散風(fēng)險(xiǎn)。 （4）要求加列電索條款，如用“T/T reimbursement clause”來表述。,電索匯是指由議付行審核單據(jù)后 ,如果符合信用證條款 ,在向開證行寄單的同時(shí)立即發(fā)電傳給償付行 ( REIMBURSEMENT BANK ),償付行審核電文后 ,即行辦理付款手續(xù) ,這樣大大縮短了收款時(shí)間 ,一般只需三至六天 .,

20、2）對(duì)開證人、受益人的審查,審查名稱是否正確。受益人必須是當(dāng)?shù)赜袡?quán)辦理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)。 3）對(duì)開證日期的審查 買方不按期開證，賣方有權(quán)提出索賠。 4）對(duì)信用證形式的審查 必須明確是可撤消L/C還是不可撤消L/C。沒有明示則視為不可撤消。 但一些L/C上雖未注明“可撤消”字樣，卻在特別條款中規(guī)定在某種情況下可撤消，俗稱“軟條款”或“陷阱條款”。這類L/C視為可撤消L/C，銀行一般不接受。,5）對(duì)信用證使用貨幣和金額的審查,L/C中規(guī)定的幣別、金額應(yīng)與合同一致。 來證應(yīng)使用可自由兌換的貨幣。 若有大小寫兩種金額，應(yīng)保持一致。 如L/C規(guī)定的計(jì)價(jià)貨幣為一種外幣，而用另一種外幣償付者，原則上不接受，如

21、要通融，應(yīng)注意L/C上的折算時(shí)間和折算匯率是否合理。通常的做法：議付行根據(jù)當(dāng)日的匯率將計(jì)價(jià)貨幣折算成支付貨幣向國外索償。 如合同中訂有商品數(shù)量的溢短裝條款時(shí)，L/C金額也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的機(jī)動(dòng)幅度。 如L/C金額不足，應(yīng)要求開證人增加金額，以確保收匯數(shù)字。 審查傭金是否符合合同規(guī)定，如所開金額已扣除傭金，在L/C上就不能再出現(xiàn)“議付行內(nèi)扣傭金”詞句。,6）對(duì)L/C生效條款的審查,收到的L/C必須已經(jīng)生效。 有的雖未注明“可撤消”字樣，但增加了一些限制性或保留性的條件，如“待收到貨樣或函電確認(rèn)后生效”。 銀行通知未生效L/C時(shí)，一般應(yīng)在L/C正本上明顯加注“此證暫未生效，應(yīng)在生效通知到達(dá)后再辦理出運(yùn)”

22、字樣。,7）對(duì)信用證有效期、交單期、裝運(yùn)期的審查 （1）有效期 規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為交單的到期日。 未注明到期日的L/C是無效的。 有效期還涉及到期地點(diǎn)問題，一般有三種情況：在出口地到期；在進(jìn)口地到期；在第三國到期。三種中，第一種對(duì)出口人最有利，第二、第三種到期地在國外，由于寄單費(fèi)時(shí)，有可能延誤，風(fēng)險(xiǎn)較大。 出口商應(yīng)爭取在出口地到期。 實(shí)務(wù)中到期地點(diǎn)必須為受益人所在地,（2）交單期 即運(yùn)輸單據(jù)日期后必須向L/C指定銀行提交符合L/C條款的單據(jù)的特定期限。 無此期限規(guī)定，按慣例，銀行有權(quán)拒收遲于運(yùn)輸單據(jù)日期21日后提交的單據(jù)。 （3）裝運(yùn)期 指賣方將貨物裝上運(yùn)往目的地的運(yùn)輸

23、工具或交付給承運(yùn)人的日期。 若L/C未規(guī)定裝運(yùn)期，賣方最遲應(yīng)在L/C到期日前幾天裝運(yùn)。 L/C可以沒有裝運(yùn)期，只有有效期，這叫做“雙到期”。如不能做到雙到期，要修改有效期。 有效期和裝運(yùn)期應(yīng)有一定的合理間隔（一般在10日左右），以便在裝運(yùn)后有足夠的時(shí)間做好制單、審單、交單等工作。,8）對(duì)保兌條件的審查 保兌責(zé)任必須明確，包括提供保兌行的確認(rèn)書。 應(yīng)該對(duì)保兌行的資信進(jìn)行審查。 9）對(duì)L/C項(xiàng)下銀行費(fèi)用的審查 UCP600對(duì)銀行費(fèi)用的審查作了明確規(guī)定，即銀行費(fèi)用由發(fā)出指示的一方負(fù)擔(dān)。 最常見的費(fèi)用條款 ：開證行國家以外的費(fèi)用由受益人負(fù)責(zé)。,10）對(duì)保險(xiǎn)條款的審查 若來證要求的保險(xiǎn)險(xiǎn)別或投保金額超出

24、了合同規(guī)定，我方應(yīng)及時(shí)和保險(xiǎn)公司聯(lián)系，若保險(xiǎn)公司同意且L/C上也表明由此產(chǎn)生的超保費(fèi)用由買方承當(dāng)并允許在L/C項(xiàng)下支取，我方可以接受。 如成交價(jià)為CFR，來證要求我方辦理保險(xiǎn)，只要L/C金額中包含保險(xiǎn)費(fèi)，或允許加收保險(xiǎn)費(fèi)，則不必修改L/C。,11）對(duì)L/C中的單據(jù)條款的審查 單據(jù)種類和份數(shù)及填制方法等，要進(jìn)行仔細(xì)審核，如提單上的目的港后加指定碼頭等條款，受益人都不能接受。 L/C要求的單據(jù)必須是出口國政策許可、出口商能夠簽得到的。,5、L/C的陷軟條款 軟條款-受益人一旦接受該條款就失去了L/C項(xiàng)下獲得開證行承付的控制權(quán)的條款。,判斷以下哪些是軟條款,1.待進(jìn)口商獲得有關(guān)進(jìn)口許可證后L/C生效

25、 2. 待收到貨樣或函電后確認(rèn)后L/C生效 3.提交申請(qǐng)人驗(yàn)貨證明，待申請(qǐng)人確認(rèn)后，開證行方可付款 4.提單收貨人做成以申請(qǐng)人為抬頭的記名提 5. 正本提單全部或部分直接寄交申請(qǐng)人,軟條款種類,1、不是有效的L/C文件或L/C中有條件生效的條款。如：詳情后告，隨即證實(shí)書的字樣；待獲得有關(guān)進(jìn)口許可證后生效；待收到貨樣或函電后確認(rèn)后生效等。（L/C生效應(yīng)是無條件的） 2、能否做到L/C項(xiàng)下的相符交單取決于開證申請(qǐng)人行為的條款。如申請(qǐng)人不作為，受益人就無法相符交單。如：只有收到進(jìn)口許可證后生效，而這種生效還需申請(qǐng)人的授權(quán),3、L/C中對(duì)銀行的承付或議付責(zé)任設(shè)置了超出“相符交單”若干前提條件的條款（不

26、是相符交單即可議付，還有其他條件），如：要提交申請(qǐng)人驗(yàn)貨證明，待申請(qǐng)人確認(rèn)后，開證行方可付款的。 4、L/C前后規(guī)定相互矛盾的條款（使受益人無法做到相符交單）。如：FOB或FCA成交方式中要求提單上注明“Freight Prepaid”（運(yùn)費(fèi)實(shí)際是到付）；CFR或CPT中要求提交保險(xiǎn)單（實(shí)際保險(xiǎn)由進(jìn)口人辦理，出口人無法取得保單）等。 5、受益人若按L/C中規(guī)定行事將提前失去對(duì)貨物所有權(quán)的控制的條款。如：提單收貨人做成以申請(qǐng)人為抬頭的記名提單；正本提單全部或部分直接寄交申請(qǐng)人等。 （問：為什么這種條款會(huì)讓受益人提前失去貨物控制權(quán)？）,案例1 某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份， 金額

27、為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款： 檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn)； 貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。 問：該信用證可不可以接受？,案例1回答： 不可以接受。 以上兩條款均屬于軟條款，它們?cè)谠瓌t上使發(fā)貨權(quán)利全部交給了開證申請(qǐng)人掌握，這很容易使議付行遭受損失。 在第一條條款中，如果開證申請(qǐng)人不簽字或者開證行檢驗(yàn)延遲，則貨物的運(yùn)送也將會(huì)延遲。在第二條條款中也是同樣的道理，若開證行遲遲不給通知行加押電通知后裝運(yùn)，貨物也無法發(fā)出，容易發(fā)生糾紛。,案例2

28、 廣州某公司與香港公司達(dá)成了一筆20萬美元的交易。支付條件為即期信用證。 不久，中國銀行廣州分行很快開出了信用證，規(guī)定了商品的名稱和規(guī)格、數(shù)量、重量和裝運(yùn)期等。 3月25日，香港方寄單至中國銀行，并且中國船運(yùn)公司海星號(hào)輪到達(dá)黃埔。集裝箱明顯完好，封條未動(dòng)。但啟封以后，發(fā)現(xiàn)箱內(nèi)只有充滿臟水的鐵桶，沒有鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板。 3月30日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國銀行，并要求其通知指定的議付銀行。但中國銀行收到一份香港銀行打來的電傳，說已根據(jù)提示匯票和單據(jù)支付了貨款。這時(shí)，外貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)商業(yè)發(fā)票與提單兩者不符：即信用證內(nèi)的商品發(fā)票中要求規(guī)格為50厘米，而提單內(nèi)規(guī)格為50毫米。 4月14日，我方提

29、出，香港議付銀行可以行使追索權(quán)，向出口商索回貨款。3天以后，中國銀行又收到香港議付銀行的電傳，說中國銀行提出償還貨款的要求超過了允許的合理時(shí)間。 試問中國銀行是否有權(quán)利拒絕償付給香港議付行？為什么？,案例4回答： 中國銀行有權(quán)利拒絕償付給香港議付行。 根據(jù)案例，首先，香港銀行已經(jīng)喪失了因?yàn)閱巫C不符而對(duì)出口商行使追索權(quán)的權(quán)利。因?yàn)椋鶕?jù)UCP600，該通知必須通過電訊方式或者以其他快捷方式通知交單人，但不可以遲于交單日期第五個(gè)銀行工作日。在案例中，交單日為3月25日，而香港銀行提出單證不符的時(shí)間已經(jīng)要晚于4月14日。所以，根據(jù)UCP600，香港銀行已經(jīng)喪失了對(duì)受益人的追索權(quán)。 其次，案例屬于欺詐

30、例外，因?yàn)樨浳锶慷际抢氰F皮等真貨。在這種情況下，開證行中國銀行應(yīng)該向法院申請(qǐng)，請(qǐng)法院下達(dá)禁付令。一旦下達(dá)，則開證行就無需按照信用證的要求付款。再者，由于香港銀行自身的疏忽忽略了單證不符自行付款，中國銀行則有權(quán)利拒絕付款給香港議付銀行。,四）、信用證的修改,1.修改的原則 不可撤銷信用證的修改應(yīng)由開證行修改，并經(jīng)開證行、保兌行（如已保兌）和受益人的同意，才能生效。,2.修改的程序和注意事項(xiàng),開證申請(qǐng)人向開證行發(fā)出修改指示； 開證行審核指示，發(fā)出修改書；（對(duì)開證行從發(fā)出之日起生效；） 通知行審核并通知； 受益人接受。（全部接受）,3、信用證修改函的書寫規(guī)范,修改信用證需要向買方發(fā)出L/C修

31、改函。 修改函無統(tǒng)一規(guī)定和要求，但一般包括以下三個(gè)部分： （一）開頭部分 感謝對(duì)方開來的L/C并引用L/C號(hào)碼。如： We are pleased to receive your L/C No. .issued by Thank you for your L/C No. .issued by ,（二）主要修改內(nèi)容 列明L/C中存在的不符點(diǎn)并說明如何修改。如： 引入語： 1、However we are sorry to find it contains the following discrepancies. 2、But the following points are in discrepa

32、ncy with the stipulation of our S/C No. ,修改語句： As to description of the goods please insert the word before (要求加入語句） The should be not （instead of）（要求修改的語句） Please amend to （要求修改的語句） Please delete the clause（要求刪除條款的語句） 在提出修改的時(shí)候，如果修改是因?yàn)榭陀^原因，不是與合同不符，可以解釋一下原因。,（三）結(jié)束部分,感謝對(duì)方的合作，希望信用證修改書在 年 月 日前開到。 Thank

33、you for your kind cooperation, please see to it that the L/C amendment reach us before (date), failing which we shall not be able to effect punctual shipment.,五）、信用證的審單,審單原則 審單工作方法 審單注意事項(xiàng) 單據(jù)不符的處理,（一）審單原則,1.嚴(yán)格一致 2.實(shí)質(zhì)一致,1.嚴(yán)格一致,是指在單據(jù)和信用證條款之間，一 個(gè)字與一個(gè)字、一個(gè)字母與一個(gè)字母的 相符，即使是拼寫錯(cuò)誤，也構(gòu)成單證不 一致，單據(jù)就像是信用證的“鏡子影像”。,2.實(shí)

34、質(zhì)一致,允許單據(jù)有差異，只要差異不損害進(jìn)口人，或不違反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可。,（二）審單工作方法（p335）,1.橫審法 2.縱審法,1.縱審法,含義：“縱審”是以信用證為核心，根據(jù)信用證的條款逐字逐句地審核各種單據(jù)的內(nèi)容，做到“單證一致”。 方法： （1）信用證有無修改； （2）信用證涉及的每一種單據(jù)； （3）信用證與單據(jù)相核對(duì)； （4）剩下的單據(jù)交還交單人。,2.橫審法,含義： “橫審”是以商業(yè)發(fā)票為中心，與其它單據(jù)相對(duì)照，要求單據(jù)與單據(jù)之間所共有的項(xiàng)目相互一致，即“單單一致”。 方法： （1）涉及發(fā)票的相同資料與發(fā)票核對(duì)； （2）提單與保險(xiǎn)單核對(duì)； （3）目的是要達(dá)到單單

35、一致；,（三）審單注意事項(xiàng),1.有依據(jù)的內(nèi)容“嚴(yán)格一致”，沒有依據(jù)的內(nèi)容“實(shí)質(zhì)一致”。 2.銀行對(duì)信用證未規(guī)定的單據(jù)將不予審核。 3.若信用證項(xiàng)下的單據(jù)與單據(jù)之間表面上出現(xiàn)的彼此不一致，將被視為單據(jù)表面上與信用證條款不符。 4.銀行審單的合理時(shí)間是不超過收到單據(jù)次日起的七個(gè)銀行工作日。 5.信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行認(rèn)為這些單據(jù)是非單據(jù)條件，非單據(jù)條件不予理會(huì)。,（四）單據(jù)不符的處理,信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn) 指定銀行的處理（p343） 開證行的處理,1.信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn),不符點(diǎn)是指信用證項(xiàng)下受益人所提交的單據(jù)表面出現(xiàn)的一處或多處不符合信用證的條款或條件的錯(cuò)誤。 當(dāng)單據(jù)出

36、現(xiàn)不符點(diǎn)后，信用證的開證行就可以免除付款的責(zé)任。,2.開證行對(duì)于單據(jù)不符的處理,拒付時(shí)必須以單據(jù)作為依據(jù)。 必須在5個(gè)工作日內(nèi)拒付。 以電訊方式通知寄單行。 說明全部不符點(diǎn)。 說明單據(jù)聽候處理或退回。,三）信用證的分類,1、按信用證是否跟隨單據(jù)分為：,跟單信用證：受益人支款時(shí)，除提交匯票外，還需提供規(guī)定的單據(jù)的信用證。實(shí)務(wù)中多用于貿(mào)易結(jié)算。 光票信用證：受益人取款時(shí)只要簽發(fā)一張匯票，而不需要提供任何其它單據(jù)。付款行或議付行只需確定匯票簽字與簽字卡上的簽字相符即可。 根據(jù)跟單信用證的性質(zhì)、期限、流通方式等不同特點(diǎn)，又分為以下幾類：,2、保兌的與不保兌的信用證,保兌與否是相對(duì)不可撤銷信用證而言。

37、（一）不可撤銷保兌的信用證 如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀行作了付款保證，即為保兌信用證。 只有不可撤銷信用證才能加以保兌。 應(yīng)邀對(duì)信用證加保兌的銀行叫保兌行（一般是通知行），它承擔(dān)的責(zé)任，相當(dāng)于它自己開出的信用證。如不愿保兌應(yīng)及時(shí)說明。 受益人可直接保兌行提交單據(jù)要求付款。只要單據(jù)符合要求，保兌行就有代付或議付的義務(wù)，即使開證行倒閉或無理拒付也不能向受閃人追索。 一經(jīng)保兌，在信用證有效期內(nèi)保兌行都不能撤銷其保兌。 （二）不可撤銷不保兌的信用證 不可撤銷信用證被通知行通知，通知行作為開證行的代理人除合理謹(jǐn)慎地核驗(yàn)L/C表面真實(shí)性外，對(duì)受益人不承擔(dān)任何付款責(zé)任。,3、付款、承

38、兌、議付信用證,“一切信用證都須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌、或議付?！?“除非信用證允許任何銀行（議付行）議付，一切信用證都必須指定一家銀行（被指定銀行）授權(quán)其付款（付款行）或承兌匯票（承兌行）或議付（議付行）?！?4、可轉(zhuǎn)讓信用證,（一）可轉(zhuǎn)讓信用證（多用于中間貿(mào)易） 一般的信用證是不可轉(zhuǎn)讓的?？赊D(zhuǎn)讓信用證的受益人可以將信用證的權(quán)利，即出運(yùn)貨物、交單取款的權(quán)利，轉(zhuǎn)讓給他人。一般辦理轉(zhuǎn)讓的銀行（轉(zhuǎn)證行）會(huì)重新打印信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證中，開證行必須明確指明“可轉(zhuǎn)讓”，而不能是可分割、可分開、可過戶、可轉(zhuǎn)移之類 只能轉(zhuǎn)讓一次。但第二受益人轉(zhuǎn)回給第一受益人不在此例 信用證允許分批裝

39、運(yùn)時(shí)，可把信用證分成幾部分轉(zhuǎn)讓給多人，也可部分轉(zhuǎn)讓，部分自用，但不得超過信用證總額 只能按原證條款轉(zhuǎn)讓，但信用證金額、單價(jià)可減少；裝期、有效期、最遲交單期可縮短；保額可增加，可用第一受益人發(fā)票替換第二受益人發(fā)票并支取其中差額,可轉(zhuǎn)讓信用證,5、背對(duì)背信用證,背對(duì)背信用證（多用于有中間商的貿(mào)易） 對(duì)背信用證是指一個(gè)信用證的受益人以這個(gè)信用證為保證，要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個(gè)受益人為申請(qǐng)人，以實(shí)際供貨人為受益人的信用證。 （二）背對(duì)背信用證流程圖 （三）背對(duì)證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別,6、對(duì)開信用證,在來料加工、易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易等交易中，甲商向乙商購買一批貨物，乙商 同時(shí)向甲商購買一批

40、貨物，甲與乙就都要給對(duì)方開一個(gè)信用證以完成收付。由于這種情況下甲開立的信用證是以乙為受益人，乙開出的信用證以甲為受益人，因此這兩個(gè)信用證就互為對(duì)開信用證。兩證金額大體相等。 對(duì)開證生效方法： -兩證同時(shí)生效，第一張信用證暫不生效，等對(duì)方開來回頭證經(jīng)受益人接受后，通知對(duì)方銀行，兩證同時(shí)生效 -兩證分別生效。多在易貨貿(mào)易雙方相互信任情況下用。,7、循環(huán)信用證,指信用證金額被全部或部分利用后，能恢復(fù)到原金額再次被利用。 其內(nèi)容只比一般的信用證多一個(gè)循環(huán)條款，說明循環(huán)方法、次數(shù)與總金額。 適用于買賣雙方訂立長期合同，需要多次出運(yùn)相同貨物的情況。 循環(huán)信用證分類 （1）按循環(huán)方式：按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)信用證； （2）按恢復(fù)方式：自動(dòng)循環(huán)、半自動(dòng)循環(huán)、被動(dòng)循環(huán)信用證； （3）按金額計(jì)算方式：可積累循環(huán)、非積累循環(huán)信用證。,信用證糾紛案例,某糧油進(jìn)出口公司向詹姆斯國際貿(mào)易公司出口一筆芝麻，于2月6日國外開來 信用證 ，有關(guān)部分條款規(guī)定：300 M/Tons of Yellow Sesameseeds， shipment from Dallian toRotterd