1、高管會議財務(wù)中心匯報,二00六年十二月三日,匯報內(nèi)容,1. 公司整體經(jīng)營業(yè)績 1.1月度經(jīng)營狀況一覽 1.2累計經(jīng)營狀況一覽 1.3業(yè)績評估和建議 2. 分部銷售收入分析與評價 3. 分部綜合毛利分析與評價 4. 費用分析與評價 5. 庫存分析 6. 應(yīng)收分析 7. 紅藍券分析,內(nèi)容,月度經(jīng)營狀況一覽,毛利率9.9%,銷售增長28% 達成率87%,年度經(jīng)營情況一覽,年達成率88%,年達成率71%,銷售目標：累計達成98%，年度達成88%,費用占比,分部運營費用合計達到70872萬元，較預(yù)算節(jié)約626萬元，,應(yīng)收帳款14088萬元，其中，超過180天的應(yīng)收帳款2161萬無，占比15.3%。,庫存

2、總額60446萬元，其中：殘損機1178萬元，占比1.9%；樣品11224萬元，占比18.5% 當(dāng)月庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)為47天。,銷 售,綜合毛利,綜合毛利目標：累計達成81%，年度達成71%,業(yè)績評估及建議,亮點,11月門店銷售同比增長為10%，四季度及全年預(yù)測將達到15%、6%。照此預(yù)測，07年前景較為樂觀。 帳面毛利率穩(wěn)步上升，本月為2.9%，較上月提升0.2%。,挑戰(zhàn),11月僅完成全年毛利缺口的14.5%，12月份壓力很大。同時，如按照百思買要求對超期庫存及應(yīng)收計提準備，差距則更大。 費用增長速度遠超銷售增長,建議,12月份緊盯毛利達成，通過日報、周報、月報全程跟蹤，及時向總裁室匯報。 對長

3、期滯銷商品及超期應(yīng)收帳款，從嚴考核。對年底未能及時清理的，至少按50%計提準備。 對年度銷售同比增長前十名的門店進行激勵，并在以上門店中各挑選三名優(yōu)秀賣手，分別對同比增長后十名的門店進行為期一至三個月的幫扶。 分部每月公示自總經(jīng)理至各部門、門店的費用開支構(gòu)成，對重大費用進行說明，加強員工監(jiān)督,分部銷售收入,月度銷售,累計銷售,分部銷售占比變化,本月河南分部銷售增長排名第一，占比較上月提升0.7%。天龍店重裝開業(yè)，當(dāng)月銷售達成率為164%。,山東分部銷售下降較為嚴重，僅李村店銷售同比上升，其他門店均同比下降。,分部綜合毛利,評論 本月綜合毛利完成情況很差，整體達成率僅為58% 浙江、蘇中、山東達

4、成率列后三位。 從1-11月累計數(shù)看，常州、南京、蘇南毛利達成率分列前三位；徐淮毛利率最高，達到11.4%，常州次之，達到11.3%。,12月毛利缺口,11月實際毛利4909萬元，僅完成11-12月必保毛利目標的14.5%，12月份壓力很大，其中蘇南、蘇中、浙江尤為突出。,分部帳面毛利率,評論 本月帳面毛利率2.9%,扣除紅券后為2.2%,較上月提高0.2%。 本月帳面毛利率最高的分部為河南（4.1%），最低為四川（1.7%）。 相關(guān)數(shù)據(jù)：河南銷售增長第一，四川增長倒數(shù)第二。 關(guān)注低毛利門店，盡管整體毛利率穩(wěn)步上升，但不少門店還處于平均線下,當(dāng)月,累計,分部費用概況,分部管理費用概況,賣場費用概況,整體庫存分析,1、10月末庫存60446萬，比上月增加4427萬元。 2、四季度經(jīng)銷庫存周轉(zhuǎn)34天，比三季度加快10天 。,分部庫存分析,分部庫存金額,周轉(zhuǎn)天數(shù),殘次率,滯銷率,*經(jīng)銷周轉(zhuǎn)天數(shù)為