1、ERP財務(wù)管理系統(tǒng)簡介,ERP實驗中心,劉良惠,一、會計信息系統(tǒng)應(yīng)用方案簡介,應(yīng)用方案一,總賬系統(tǒng),報表系統(tǒng),應(yīng)用方案二,總賬系統(tǒng),報表系統(tǒng),固定資產(chǎn),工資系統(tǒng),應(yīng)用方案三,總賬系統(tǒng),固定資產(chǎn),工資系統(tǒng),應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款,報表系統(tǒng),應(yīng)用方案四,總賬系統(tǒng),存貨系統(tǒng),固定資產(chǎn),應(yīng)付賬款,工資系統(tǒng),應(yīng)收賬款,銷售系統(tǒng),采購系統(tǒng),報表系統(tǒng),應(yīng)用方案五,總賬系統(tǒng),存貨系統(tǒng),固定資產(chǎn),應(yīng)付賬款,工資系統(tǒng),應(yīng)收賬款,銷售系統(tǒng),采購系統(tǒng),報表系統(tǒng),生產(chǎn) 制造 系統(tǒng),應(yīng)用方案六,工資增減 變動單,固定資產(chǎn) 增減變動,付款單據(jù),采購發(fā)票 采購入庫單,工資管理,固定資產(chǎn),采購管理,應(yīng)付賬款,成本核算,總賬管理,存

2、貨管理,庫存管理,銷售管理,應(yīng)收賬款,會計報表,財務(wù)分析,產(chǎn)品入庫單 其他出入庫單,生產(chǎn)完工 情況,收款 單據(jù),銷售訂單 發(fā)貨單銷售發(fā)票,決策支持,系統(tǒng)初始化,總賬系統(tǒng),工資管理,固定資產(chǎn),應(yīng)收款管理,應(yīng)付款管理,報表系統(tǒng),ERP財務(wù)管理系統(tǒng),二、系統(tǒng)初始化,（一）建立核算單位賬套 1、什么是賬套？ 賬套是指一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，每一個企業(yè)或核算部門的數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)都體現(xiàn)為一個賬套。賬套號和賬套名稱是賬套的內(nèi)部標識和外部標識。 每個企業(yè)或每個獨立核算的部門，都必須建立屬于自己的賬套，以存放本單位的所有數(shù)據(jù)資料。 2、賬套主管與系統(tǒng)管理員的區(qū)別 系統(tǒng)管理員負責整個應(yīng)用系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管

3、理該系統(tǒng)中的所有賬套。,系統(tǒng)初始化,系統(tǒng)管理員可以建立、引入、輸出賬套，可以設(shè)置備份計劃，監(jiān)控系統(tǒng)運行，清除異常任務(wù)，但不能操作業(yè)務(wù)。 第一次使用本系統(tǒng)，只能由Admin系統(tǒng)管理員登陸“系統(tǒng)管理”,才能新建賬套、設(shè)置用戶等。 賬套主管負責所選賬套的維護工作。 賬套主管可以修改賬套、管理年度賬、該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置、可以進入賬套操作具體業(yè)務(wù)。 （二）確定賬套各個模塊的啟用時間 開始使用本系統(tǒng)處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的時間。 只有賬套主管有權(quán)在“企業(yè)門戶”中啟用賬套；各系統(tǒng)的啟用時間必須大于等于賬套啟用時間。,系統(tǒng)初始化,（三）確定編碼方案級數(shù)和位數(shù) 設(shè)置編碼方案，就是系統(tǒng)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進行分類設(shè)置，以便

4、用戶進行分級核算、統(tǒng)計和管理。企業(yè)在啟用新賬套之初，應(yīng)根據(jù)實際情況和管理要求進行設(shè)置。 不僅能夠滿足目前會計核算要求和管理要求，還要考慮企業(yè)發(fā)展之需。 （四）用戶設(shè)置與權(quán)限管理（角色、用戶、權(quán)限） 1、角色與用戶 用戶和角色的設(shè)置可以不分先后順序；一個角色可以擁有多個用戶，一個用戶可以分屬于多個不同角色。,角色、用戶在系統(tǒng)管理中由系統(tǒng)管理員設(shè)置 權(quán)限在系統(tǒng)管理中分配（系統(tǒng)管理員與賬套主管） 2、系統(tǒng)權(quán)限管理的內(nèi)容 系統(tǒng)對用戶權(quán)限實行三個層次的權(quán)限管理，即功能級權(quán)限管理、數(shù)據(jù)級權(quán)限管理和金額級權(quán)限管理。 3、功能級權(quán)限設(shè)置 功能級權(quán)限在系統(tǒng)管理中設(shè)置確定每個用戶的功能權(quán)限。 4、數(shù)據(jù)級權(quán)限的設(shè)置

5、 數(shù)據(jù)級權(quán)限是設(shè)置用戶、用戶組所能操作的檔案、單據(jù)、項目的數(shù)據(jù)權(quán)限，用于控制具體業(yè)務(wù)處理允許編輯、查看的數(shù)據(jù)范圍。,（1）前提在系統(tǒng)管理中已設(shè)置角色和用戶，已經(jīng)分配功能權(quán)限，在企業(yè)門戶中已進行數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置。 （2）數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置 A 記錄級權(quán)限分配 對具體業(yè)務(wù)對象進行權(quán)限分配 B 字段級權(quán)限分配 對一些用戶設(shè)置部分單據(jù)、欄目限制查看的權(quán)限。,5、金額級權(quán)限控制 （1）設(shè)置金額級別（1-6級） （2）對業(yè)務(wù)對象分配金額權(quán)限 在“金額權(quán)限設(shè)置”窗口，增加一個用戶金額級別權(quán)限記錄雙擊“用戶編碼”，選擇金額級別。 一個用戶只能選擇一個金額級別。,系統(tǒng)初始化,（五）設(shè)置基礎(chǔ)檔案 1、為什么設(shè)置基礎(chǔ)檔案

6、？ 將通用軟件系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為專用軟件系統(tǒng)的過程，體現(xiàn)不同會計主體的核算要求和管理特點，及其對信息的不同需求；提高核算要求和管理要求。 基礎(chǔ)檔案是本企業(yè)核算賬套中所有子系統(tǒng)共享公用的基礎(chǔ)信息，是整個系統(tǒng)運行的基石。 2、基礎(chǔ)檔案設(shè)置順序 由于企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之間存在前后銜接關(guān)系，因此，基礎(chǔ)檔案的設(shè)置應(yīng)遵從一定的順序。,外幣設(shè)置,會計科目設(shè)置,憑證類別,部門檔案,職員檔案,客戶分類,供應(yīng)商分類,地區(qū)分類,存貨分類,計量單位,客戶檔案,供應(yīng)商檔案,存貨檔案,基礎(chǔ)檔案設(shè)置順序,3、主要基礎(chǔ)檔案設(shè)置（也可以在各個子系統(tǒng)中設(shè)置） （1）幣別設(shè)置（幣別代碼、名稱、匯率、折算方式） （2）會計科目設(shè)置（增加、修改、刪

7、除、輔助核算） （3）憑證類別設(shè)置（憑證字，增加、修改、刪除） （4）部門檔案設(shè)置（部門代碼、名稱、負責人） （5）職員檔案設(shè)置（設(shè)置職員后再修改部門檔案） （6）客戶分類設(shè)置（客戶分類代碼、級別、名稱） （7）供應(yīng)商分類設(shè)置（客戶分類代碼、級別、名稱） （8）地區(qū)分類設(shè)置（地區(qū)分類代碼、級別、名稱） （9）倉庫檔案設(shè)置（倉庫編碼、名稱、計價方式） （10）客戶檔案設(shè)置（客戶編碼、名稱、簡稱、分類）,（11）供應(yīng)商檔案設(shè)置（編碼、名稱、簡稱、分類） （12）結(jié)算方式設(shè)置（編碼、名稱、票據(jù)管理標志） （13）存貨分類設(shè)置（分類編碼、名稱） （14）計量單位設(shè)置（計量單位組、計量單位） （15）存

8、貨檔案設(shè)置（存貨編碼、名稱、倉庫、計價） （16）收發(fā)類別設(shè)置（編碼、名稱、收發(fā)標志） （17）采購類型（編碼、名稱、入庫類別） （18）銷售類型（編碼、名稱、出庫類別） （19）開戶銀行設(shè)置（開戶銀行編號、名稱、賬號） （20）其他設(shè)置,（七）會計數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 1、會計數(shù)據(jù)備份（賬套輸出） 會計數(shù)據(jù)備份又稱賬套備份。就是將財務(wù)軟件所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤、軟盤、可寫光盤等保存。目的是長期保存數(shù)據(jù)或者在數(shù)據(jù)被破壞時能夠及時恢復(fù)。 只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限輸出賬套，如果備份賬套的同時需要刪除賬套，需要關(guān)閉所有系統(tǒng)模塊。 2、會計數(shù)據(jù)恢復(fù)（賬套引入） 就是將備份的賬套數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤指定目錄的過程。,

9、三、總賬系統(tǒng),總賬系統(tǒng)的主要任務(wù)就是利用會計科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、對賬、結(jié)賬工作，輸出各種賬簿。 總賬系統(tǒng)具體包括的內(nèi)容有： 總賬系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、出納管理、賬簿管理和期末處理。,總賬系統(tǒng),（一）總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 總賬系統(tǒng)是財務(wù)管理系統(tǒng)的一個基本子系統(tǒng)，它概括地反映企業(yè)供產(chǎn)銷等全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)的綜合信息，在財務(wù)管理中處于中心地位。 1、總賬系統(tǒng)接收工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)、資金管理、網(wǎng)上銀行、報賬中心、成本管理、項目管理、存貨核算等系統(tǒng)生成的憑證。 2、總賬系統(tǒng)向報表系統(tǒng)、管理駕駛艙、財務(wù)分析等系統(tǒng)提供財務(wù)數(shù)據(jù)，生成財務(wù)報表和財務(wù)分析表。,工資管理

10、,固定資產(chǎn),報表系統(tǒng),管理駕駛艙,財務(wù)分析,存貨核算,成本管理,項目管理,報賬中心,網(wǎng)上銀行,資金管理,總賬系統(tǒng),應(yīng)付系統(tǒng),應(yīng)收系統(tǒng),憑證,憑證,憑證,數(shù)據(jù),總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系,（二）總賬系統(tǒng)初始化操作流程 1、新用戶初始化設(shè)置,1.建立新賬套,2.設(shè)置基礎(chǔ)信息,7.建立基礎(chǔ)檔案,4.建立會計科目,5.建立輔助核算,8.設(shè)置結(jié)算方式,3.定義外幣及匯率,9.錄入初始數(shù)據(jù),使用輔助核算,是,否,6.設(shè)置憑證類別,2、老用戶初始設(shè)置,1.完成上年度工作,2.建立新年度賬,3.進入總賬系統(tǒng),4.調(diào)整會計科目,5.調(diào)整輔助核算,6.結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù),7.期初余額調(diào)整,（三）總賬系統(tǒng)初始化,1、總

11、賬系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案設(shè)置 已經(jīng)設(shè)置的公共信息可以共享 項目檔案、指定出納科目、現(xiàn)金流量科目等 2、設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù) 憑證參數(shù)設(shè)置、賬簿參數(shù)設(shè)置、會計日歷設(shè)置、其他設(shè)置 3、總賬系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)錄入 將手工核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)移入計算機信息系統(tǒng)；或者將其他計算機系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入本核算系統(tǒng)，使核算工作能夠繼續(xù)，數(shù)據(jù)能夠銜接。 初始數(shù)據(jù)必須試算平衡，否則，只能輸入本期憑證，但是不能記賬。 本期憑證記賬后，初始數(shù)據(jù)為只讀狀態(tài)。,（四）總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,1、憑證處理 （1）憑證處理的關(guān)鍵步驟 憑證輸入、憑證審核、憑證記賬 （2）憑證來源 手工錄入、憑證模板、機制憑證、其他系統(tǒng)傳入 （3）憑證修改 審核前、審核后、記賬后

12、、結(jié)賬后 （4）憑證審核 出納簽字、審核人簽字、會計主管簽字 （5）憑證記賬 審核無誤的記賬憑證,總賬系統(tǒng),2、出納處理 現(xiàn)金日記賬 銀行存款日記賬 銀行對賬： 輸入銀行對賬單、對賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3、會計賬簿 查詢各種賬簿 總分類賬簿 各種明細分類賬簿和輔助賬簿 日記賬簿（出納） 實現(xiàn)賬證一體化查詢,總賬系統(tǒng),（五）期末處理 1、自動轉(zhuǎn)賬 設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬格式 生成自動轉(zhuǎn)賬憑證機制憑證 2、結(jié)轉(zhuǎn)損益 3、全部機制憑證審核記賬 4、對賬 5、期末結(jié)賬,日常業(yè)務(wù)處理流程,1.輸入記賬憑證,2.審核記賬憑證,3.記賬憑證過賬,4.出納管理,6.查詢輔助賬,5.賬簿管理,期末業(yè)務(wù)處理流程,7.自動

13、轉(zhuǎn)賬,8.試算并對賬,9.結(jié)賬,.10.會計檔案備份,11.打印各種賬簿,四、應(yīng)收款管理系統(tǒng),1、應(yīng)收款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 銷售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)總賬系統(tǒng),應(yīng)收款管理,銷售管理,應(yīng)付款管理,報表管理,總賬系統(tǒng),網(wǎng)上銀行,財務(wù)分析,應(yīng)收款管理,2、主要功能 應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要實現(xiàn)本企業(yè)與客戶之間業(yè)務(wù)往來賬款的核算與管理。 （1）應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要以銷售發(fā)票、費用單、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項。 （2）處理應(yīng)收款項的收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況。 （3）進行票據(jù)處理，實現(xiàn)對應(yīng)收票據(jù)的管理。,應(yīng)收款管理系統(tǒng),3、簡單核算與詳細核算 根據(jù)對客戶往來款項的核算和管理的程度不

14、同，系統(tǒng)提供了“簡單核算”和“詳細核算”兩種應(yīng)用方案。 （1）簡單核算應(yīng)用方案 接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，審核發(fā)票，根據(jù)審核無誤的銷售發(fā)票制單，傳遞到總賬系統(tǒng)。 （2）詳細核算應(yīng)用方案 記錄應(yīng)收款項的形成（包括商品交易與非商品交易形成的所有應(yīng)收項目）；,應(yīng)收款項管理系統(tǒng),處理應(yīng)收項目的收款及其轉(zhuǎn)賬情況； 對應(yīng)收票據(jù)進行記錄和管理； 外幣業(yè)務(wù)、匯兌損益處理； 自動生成憑證傳遞到總賬系統(tǒng) 4、應(yīng)收款管理系統(tǒng)流程 （1）系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)初始化是以前系統(tǒng)與本系統(tǒng)的交接過程。,系統(tǒng) 初始 化,選項設(shè)置,初始設(shè)置,單據(jù)設(shè)計,余額錄入,科目設(shè)置,賬齡區(qū)間設(shè)置,壞賬準備設(shè)置,應(yīng)收款系統(tǒng)初始化流程,日常 業(yè)務(wù) 處理,

15、應(yīng)收單據(jù),收款單據(jù),票據(jù)管理,轉(zhuǎn)賬處理,錄入,審核,2、應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理流程,錄入、審核,壞賬處理,總賬 系統(tǒng),憑證,五、應(yīng)付賬款系統(tǒng),1、應(yīng)付賬款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 采購系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)總賬系統(tǒng) 2、主要功能 應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要實現(xiàn)本企業(yè)與供應(yīng)商之間業(yè)務(wù)往來賬款的核算與管理。 （1）應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要以采購發(fā)票、費用單、其他應(yīng)付單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采購業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項。 （2）處理應(yīng)付款項的支付、轉(zhuǎn)賬等情況。 （3）進行票據(jù)處理，實現(xiàn)對應(yīng)付票據(jù)的管理。,六、工資管理系統(tǒng),1、工資管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 工資管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)、成本管理、報表管理,工 資 管 理 系 統(tǒng),

16、總賬系統(tǒng),傳遞憑證,憑證查詢,成本系統(tǒng),提供分析數(shù)據(jù),報表系統(tǒng),人工費用,計件工資標準,2、工資系統(tǒng)初始化,啟用工資系統(tǒng),建立工資賬套,工資參數(shù)設(shè)置,扣稅設(shè)置,扣零設(shè)置,人員編碼設(shè)置,初始設(shè)置,部門設(shè)置,工資項目設(shè)置,人員附加信息,銀行名稱設(shè)置,人員類別設(shè)置,計件標準方案,建立工資類別,人員檔案管理,工資項目,工資項目選擇,計算公式設(shè)置,3、工資日常業(yè)務(wù)處理,計件工資統(tǒng)計,工資變動管理,工資數(shù)據(jù)處理,計算個人所得稅,銀行代發(fā)工資,工資分攤,工資分攤設(shè)置,分攤類型選擇,生成轉(zhuǎn)賬憑證,4、期末業(yè)務(wù)處理,日常業(yè)務(wù)處理完畢,月末處理,變動項目清零處理,工資報表數(shù)據(jù),工 資 表,工資發(fā)放裱,各種工資報表

17、,各種工資分析表,工資數(shù)據(jù)維護,數(shù)據(jù) 采集,人員調(diào)動,人員信 息復(fù)制,工資管理系統(tǒng),5、工資管理系統(tǒng)主要內(nèi)容 （1）工資類別管理 （2）人員檔案管理 （3）工資數(shù)據(jù)管理 計算職工工資，計算個人所得稅，自動完成工資分攤、計提、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù) （4）賬簿管理 （5）工資報表管理,工資管理系統(tǒng),6、工資管理系統(tǒng)基本功能 （1）建立工資核算賬套和確定工資政策 （2）建立工資項目 （3）設(shè)置工資項目計算公式 （4）計算職工工資（應(yīng)發(fā)、實發(fā)、個人所得稅） （5）計提職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育培訓(xùn)費費 （6）輸出工資賬表,七、固定資產(chǎn)管理,1、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系,固定資產(chǎn),總賬系統(tǒng),報表系統(tǒng),

18、成本管理,傳遞憑證,查詢憑證,折舊數(shù)據(jù),函數(shù)取數(shù),2、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置,啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng),建立固定資產(chǎn)賬套,固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置,部門設(shè)置,部門對應(yīng)折舊科目,資產(chǎn)類別設(shè)置,增減方式設(shè)置,使用狀況設(shè)置,折舊方法設(shè)置,卡片項目式樣設(shè)置,原始卡片錄入,3、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理,固定資產(chǎn)卡片管理,固定資產(chǎn)增減管理,查詢、修改、刪除,固定資產(chǎn)增加,固定資產(chǎn)減少,固定資產(chǎn)變動管理,原值、部門轉(zhuǎn)移、年限、折舊方法,固定資產(chǎn)評估管理,評估原值、凈值,4、固定資產(chǎn)期末處理,減值準備處理,計提、轉(zhuǎn)銷,計提折舊,制單處理,對 賬,月末結(jié)賬,傳遞總賬系統(tǒng),總賬系統(tǒng),賬表管理,固定資產(chǎn)管理,5、固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要內(nèi)容 （1）初始設(shè)置 建立固定資產(chǎn)子賬套；