1、本部門工廠年度管理責任制考核方案一、管理責任制考核的原則和思路1.強化責任制考核的價值導向作用，通過設定以利潤為中心的指標，強化工廠各部門的利潤中心和客戶服務導向意識；2.考核指標的設置強調突出各部門的主營業(yè)務，以主營業(yè)務的過程控制為核心，建立以過程為導向的考核機制。3.年度管理責任制考核強調利潤第一，以可量化的管理績效指標為主要因素；通過月度工作計劃的過程控制，實現(xiàn)對非財務指標和管理目標的考核；4.管理責任制考核與部門費用分解和物流索賠鏈相結合，是控制工廠經營業(yè)績的主要手段。其中，管理責任制考核以整體績效為基礎，每半年考核一次；部門成本分解和物流索賠鏈通過單一評估直接影響日常運營。5.管理責

2、任制的考核體現(xiàn)了矩陣式管理的思想，主要過程責任單位負責直接將相應的管理指標達到分廠。6.引入“貢獻和分享經營成果”的概念，倡導創(chuàng)造更多和獲得更多的價值。7、管理責任制考核對各部門管理干部和部分管理骨干進行考核。8.引入“競爭收益”的概念，用經營成果的相對評價代替絕對評價，通過競爭比較確認各責任主體創(chuàng)造的經營成果的真實價值。二、職能部門管理責任制考核指標根據(jù)本部門工廠組織結構和管理職能的劃分，管理部、財務部、制造部和工程部被列為2002年內部管理責任制考核的責任主體。根據(jù)各責任主體之間職責分工的差異，結合事業(yè)部下達的工廠經營目標，各責任主體的考核指標設置如下：(1)制造部：指標項目重量目標值實際

3、價值得分評論內部凈利潤完成率60%兩千萬元財務部提供評估數(shù)據(jù)生產周期20%庫存周轉率20%35次財務部提供月度評估數(shù)據(jù)1)內部凈利潤完成率內部凈利潤是指在達到事業(yè)部下達的利潤目標的基礎上產生的節(jié)余。2002年內部凈利潤目標為2000萬元，每季度考核一次，年底結算。當事業(yè)部內部結算價格因市場變化而發(fā)生變化時，內部凈利潤計算公式中的內部結算價格指數(shù)也隨之變化。內部凈利潤完成率考核得分=(銷售數(shù)量*內部結算價格-實際材料成本)/目標內部凈利潤其中：內部結算價格由事業(yè)部消化2800萬基本利潤的目標成本決定；實際材料成本=初始原材料在制品庫存當前凈采購-最終原材料在制品庫存差異2)生產周期：根據(jù)從系統(tǒng)訂

4、單發(fā)放到完成倉儲的時間計算。管理部門負責提供數(shù)據(jù)。2002年生產周期評估的目標是：常規(guī)車型國內銷售7天，非常規(guī)車型國內銷售13天海外模特23天3)庫存周轉率庫存周轉率是指每月生產消耗的材料與當月平均庫存的比率。2002年，庫存周轉率目標是35倍。庫存周轉率評估得分=當前材料成本/平均庫存庫存周轉率目標為第一季度3次/月，第二季度3次/月，第三季度4次/月，第四季度2.5次/月(2)工程部指標項目重量目標值實際價值得分評論成品抽樣合格率30%98.5%質量控制部門提供月度評估數(shù)據(jù)單個單元的故障數(shù)量20%4.指數(shù)評估項目重量目標值得分評論員工滿意度50%65事業(yè)部委托咨詢公司進行評估員工平均培訓時

5、間20%用培訓效果評估表評估整體勞動生產率30%1)員工滿意度事業(yè)部聘請的評估咨詢公司。目標值是65分。2)員工平均培訓時間員工平均培訓時間目標值與事業(yè)部考核指標相同。3)總勞動生產率=單位總數(shù)/平均總人數(shù)，2002年目標值比2001年高12%(不包括新連接管道、零件和其他項目)；(4)財務部指數(shù)評估項目重量目標值得分評論工廠利潤實現(xiàn)率50%100%資本運營利潤30%5百萬庫存周轉率20%35次1)工廠利潤實現(xiàn)率年底，該部門將對該部門的工廠進行評估。2)資本運營利潤財務部門使用現(xiàn)金資金通過預付和內部貸款產生的營業(yè)利潤。2002年的目標是500萬元。3)庫存周轉率庫存周轉率=當前材料消耗成本/當

6、前平均庫存三、工廠管理責任制考核指標根據(jù)矩陣管理的原則，由各流程牽頭的部門負責將相關指標直接分解到工廠層面，并簽訂統(tǒng)一的工廠管理責任制。(分廠管理責任制的指標稍后另行下發(fā))工廠考核指標主要包括：指數(shù)評估項目重量目標值得分評論成品抽樣合格率40%98.5%整體勞動生產率30%同比增長12%生產計劃完成率20%100%費用控制率10%100%1)成品抽樣檢驗合格率由工程部分解；2)所有員工的勞動生產率由各部門的管理部門分解；3)生產計劃完成率是指生產部門下達的作業(yè)計劃完成率，生產部門負責分解計算；4)分廠可控費用和五項費用定額由財務部分解下達；動力車間管理責任制考核納入制造部考核；四.職能部門操作

7、風險評估(1)制造部門1.對于銷售公司因生產部門未能按時交貨而形成的索賠，內部利潤將直接沖抵。2.計劃責任和訂單責任造成的物料呆滯，直接沖減制造部門的內部利潤。3.生產過程中節(jié)約的制造成本可以直接增加內部利潤。(2)工程部1.如果外部質量損失超過預算控制，應扣除總額的10%作為總福利工資。2.技術改造的總體目標是收支平衡。如有損失，工資總額將按損失的10%支付。(3)管理部1.如果內部索賠機制管理部門未能履行或評估，被索賠單位投訴，將根據(jù)投訴數(shù)量扣除管理干部的年終福利，每次投訴扣100元。(4)財務部1.年末呆滯物資處理仍有結余的(不包括有明確處理計劃或責任部門的呆滯物資)，從財務部相關管理干部的效益分紅中扣除2%；(五)獎金和扣除項目根據(jù)事業(yè)部內部承諾和相關文件，管理責任制的增減點規(guī)定如下：1.如果各部門違反內部承諾備忘錄，工廠被事業(yè)部扣款，責任部門按事業(yè)部扣款金額的兩倍扣款。2.如果各部門被事業(yè)部簽署的總經理文件表揚，由管理委員