1、1,財(cái)務(wù)信息化,PRACTICE OF FINANCIAL MODELING,2,財(cái)務(wù)信息化 總論,3,學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的意義 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的方法體系 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型的建立步驟 課程安排,學(xué)習(xí)目標(biāo),4,信息時(shí)代的需要 財(cái)務(wù)管理發(fā)展的需要 財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化和管理科學(xué)化的需要 教育改革的需要,必要性,5,外部使用者 股東, 債權(quán)人，投資者,期望獲得企業(yè)在某個(gè)階段經(jīng)營(yíng)狀況的總括信息。 (財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)),會(huì)計(jì)信息需求者,6,高層管理者 董事會(huì), 執(zhí)行總裁,關(guān)注戰(zhàn)略制定和控制。期望獲得經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方面的信息。 (財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)),會(huì)計(jì)信息需求者,7,職能與部門經(jīng)理 會(huì)計(jì) 信息中心 營(yíng)銷 運(yùn)營(yíng) 產(chǎn)品

2、銷售 設(shè)備管理,期望獲得有關(guān)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和計(jì)劃實(shí)施的具體的信息。 (管理會(huì)計(jì)為主),會(huì)計(jì)信息需求者,8,基層管理者 銷售代表 生產(chǎn)線主管 采購(gòu)人員,期望獲得與他們工作相關(guān)的更及時(shí)、更詳細(xì)的信息，以便進(jìn)行日常決策。 (管理會(huì)計(jì)),會(huì)計(jì)信息需求者,9,EIS,MIS/ERP,DP,信息系統(tǒng)的三層結(jié)構(gòu),信息系統(tǒng)中的層次結(jié)構(gòu),10,數(shù)據(jù)庫(kù)里存放著多年數(shù)據(jù)，但如何提?。?如何按各方面需要提供財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的分析？ 企業(yè)的賒銷政策如何確定？ 根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)有資金決定是購(gòu)買還是租賃？ 如何改變單位變動(dòng)成本/ 銷量等實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)？,現(xiàn)有工具無(wú)法解決以下問(wèn)題,11,表現(xiàn)： 信息提供者與管理者之間矛盾越來(lái)越突出！,

3、出路： 管理者需要EIS支持財(cái)務(wù)管理！,注: EIS- Executive Information System,12,EIS基本框架,13,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,使用EIS模型 預(yù)測(cè)/決策,DBMS （DATAWAREHOUSE）,聯(lián)機(jī)分析,效果反饋,14,EIS對(duì)使用者的要求 較強(qiáng)的管理理論基礎(chǔ)和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn) 較強(qiáng)的建模能力 將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為信息,EIS對(duì)軟件工具的要求 適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的瞬息變化 適應(yīng)組織機(jī)構(gòu)的變化,EIS 模型,15,支持EIS的工具 Excel Lightship,16,EIS工作原理,17,建模思路,18,功能:解決What-if 問(wèn)題示例:分析銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用變化對(duì)利潤(rùn)的影響

4、?,調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃與方案管理器,19,方案管理器,20,功能:解決What-if 問(wèn)題示例:貸款購(gòu)房中，若30年還清，則月還款額是多少？ （利用財(cái)務(wù)函數(shù)） 若每月支付額為1500元，還款年限是多長(zhǎng)？ （利用單變量求解),單變量求解,21,功能:解決What-if 問(wèn)題示例:分析借款利率和付款期數(shù)變動(dòng),對(duì)每期償還金額的影響,長(zhǎng)期借款分析與模擬運(yùn)算表,22,長(zhǎng)期借款分析與模擬運(yùn)算表,23,課程安排,總論 Excel 基本知識(shí) Excel在財(cái)務(wù)管理與分析中的運(yùn)用基礎(chǔ)知識(shí) 籌資分析和決策模型設(shè)計(jì) 投資決策模型設(shè)計(jì) 投資項(xiàng)目不確定性風(fēng)險(xiǎn)模型,24,課程安排,利用Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 利用Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)分析 流動(dòng)資金管理