1、美國社會(huì)養(yǎng)老保障制度、保險(xiǎn)制度社會(huì)保障體系，1935年，在羅斯?？偨y(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)和主持下，美國通過了歷史上第一部社會(huì)保障法典社會(huì)保障法，作為保障人們?cè)谌魏物L(fēng)險(xiǎn)下都能享受的基本生活的“社會(huì)安全網(wǎng)絡(luò)”登載在美國史書上。 最初的社會(huì)保障制度帶有很大的社會(huì)救濟(jì)色彩。 5個(gè)基本項(xiàng)目，老年人社會(huì)保險(xiǎn)。 失業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)。 盲人補(bǔ)助(僅限于貧窮的盲人) 。 補(bǔ)助老人(只限貧窮的老人) 。 未成年人補(bǔ)助(僅限于失去父母、離家出走、殘疾，沒有人撫養(yǎng)的孩子的少年)。 經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展完善，美國已經(jīng)建立了比較完善的社會(huì)保障體系，目前美國的社會(huì)保障由社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)三部分組成，其中老年退休、遺屬、殘廢和老年健康

2、保險(xiǎn)是美國社會(huì)保障體系中支出最大的項(xiàng)目。 美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立于本世紀(jì)30年代。 美國養(yǎng)老金制度有200多年的歷史，經(jīng)過長期發(fā)展，現(xiàn)在的養(yǎng)老保障體系由三大支柱組成，通稱“三腳架”。 (一)第一支柱：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，第一支柱是政府強(qiáng)制執(zhí)行的社會(huì)保障修訂計(jì)劃。 聯(lián)邦養(yǎng)老金制度。面向全社會(huì)提供基本的退休生活保障，復(fù)蓋全國97個(gè)就業(yè)人口，是這一多層體系的基礎(chǔ)。 (二)第二支柱：私營退休養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府或者雇主出資。 個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃。 福利養(yǎng)老金計(jì)劃構(gòu)成養(yǎng)老保障體系中的第二大支柱。 (1)養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍最初僅限于工業(yè)和商業(yè)企業(yè)的上班族，然后擴(kuò)大到農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者、零售商和個(gè)人經(jīng)營者。 從1984年開始，為了規(guī)范

3、原本分散管理的各種退休養(yǎng)老制度，聯(lián)邦政府公務(wù)員的退休制度也列入了全國統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍。 (3)第三支柱：人養(yǎng)老保險(xiǎn)，第三支柱是個(gè)人自行管理的個(gè)人退休賬戶。 個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)。 這是聯(lián)邦政府以提供稅收優(yōu)惠開始，個(gè)人自愿參加的養(yǎng)老金補(bǔ)充計(jì)劃。 現(xiàn)在，美國全國有1億2千萬人參加了退休養(yǎng)老保險(xiǎn)，約占全體職工的95，大部分社會(huì)工人都參加了保險(xiǎn)。 全國現(xiàn)在有2500萬人以上的退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金，約占人口總數(shù)的11。 1986年退休人員法定養(yǎng)老金支出為1960億美元，占美國當(dāng)時(shí)國民收入的57。 (二)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌措、一、采取保險(xiǎn)費(fèi)形式。 從1937年開始按全國統(tǒng)一辦法征收保險(xiǎn)費(fèi)，雇主和職工

4、按職工工資的一定百分比繳納財(cái)政部國內(nèi)工資局，國家不給予補(bǔ)助金。 保險(xiǎn)費(fèi)在企業(yè)每月發(fā)工資時(shí)代繳，具有強(qiáng)制性。 財(cái)政部國內(nèi)工資局集中征收后，將征收的款項(xiàng)存入社會(huì)保障信托基金，每月向養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)社會(huì)保障局報(bào)告。 2、繳費(fèi)比例隨時(shí)調(diào)整。 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率根據(jù)老齡化的預(yù)測(cè)和養(yǎng)老退休費(fèi)支出的需要，按照“財(cái)務(wù)自理”“收支平衡”的原則不斷調(diào)整，由社會(huì)保險(xiǎn)局提出修訂計(jì)劃，報(bào)國家批準(zhǔn)后執(zhí)行。 3、繳費(fèi)基數(shù)規(guī)定上限。 為了體現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的公平原則，限制退休后的高收入，美國支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)是有上限的。 工資收入超過上限的部分不繳納保險(xiǎn)費(fèi)，也不作為年金的修訂基數(shù)。 隨著物價(jià)和工資水平的上升，這個(gè)上限也不斷調(diào)整。 (三

5、)退休金修訂上，養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法規(guī)定，勞動(dòng)者法定退休年齡65歲以上，且在工作期間支付10年以上養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，退休后可以每月領(lǐng)取養(yǎng)老金。 養(yǎng)老金的訂正上的方法，1，基數(shù)指數(shù)化。 工作年限長，工資高基數(shù)大。 工作年限短，工資低的基數(shù)小。 美國將工資基數(shù)分3段進(jìn)行訂正。 低工資基數(shù)的年金支付比是90%。 中段基數(shù)的支付比例為32。高級(jí)基數(shù)的支付比率是15。 2、在養(yǎng)老金階段修訂社會(huì)保險(xiǎn)的目的是維持勞動(dòng)者退休后的基本生活水平，強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老金的相互經(jīng)濟(jì)性和福利性。 3、養(yǎng)老金水平按物價(jià)逐年調(diào)整。 美國養(yǎng)老制度規(guī)定，根據(jù)每年全國消費(fèi)水平和生活費(fèi)的提高，適當(dāng)調(diào)整退休人員的養(yǎng)老金水平，避免養(yǎng)老金水平因物價(jià)上漲而過大下

6、降。 4、提前退休或延期退休的規(guī)定。 在美國現(xiàn)階段，為了解決勞動(dòng)力的相對(duì)不足，同時(shí)減少養(yǎng)老費(fèi)的支出，對(duì)法定退休年齡以前的職工不實(shí)行強(qiáng)制退休方法。 推遲退休的人，可以推遲一個(gè)月增加0.25%的養(yǎng)老金，推遲一年增加3%。 被要求提前退休的時(shí)候，一個(gè)月前減去0.56年金，一年前減去6.72年金。退休后從事有收入的工作，規(guī)定年收入低于一定標(biāo)準(zhǔn)的，可以領(lǐng)取所有養(yǎng)老金。 收入超過一定標(biāo)準(zhǔn)的，以超過一部分金額的50倍減少年金。 但是，70歲以上的退休人員，無論收入如何，都可以領(lǐng)取年金的全額。 四、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資模式，美國養(yǎng)老保險(xiǎn)和1935年公布。 1937年正式向職工、雇主征收保險(xiǎn)費(fèi)。 經(jīng)過數(shù)年的積累，本

7、打算從1942年開始支付年金，但當(dāng)時(shí)面臨經(jīng)濟(jì)危機(jī)、市場不景氣，為了保持社會(huì)穩(wěn)定，美國政府決定到1940年為止提前支付年金。 當(dāng)時(shí)儲(chǔ)蓄了20億3千萬美元，可以支付21.8個(gè)月的養(yǎng)老金。 1937年至1980年的40多年間，美國保險(xiǎn)基金模式按照現(xiàn)金制的方法，采用“收支抵消，略節(jié)點(diǎn)”的原則，在全國范圍內(nèi)進(jìn)行了調(diào)整。 1970年儲(chǔ)蓄了203億美元，可以支付全國13個(gè)月的養(yǎng)老金。 到了80年代，由于物價(jià)急劇上漲、失業(yè)人數(shù)的增加、老齡化的到來，美國養(yǎng)老基金開始每年出現(xiàn)赤字，發(fā)生了嚴(yán)重的危機(jī)。 如果1981年儲(chǔ)備只積蓄了197億美元的話，只能支付1.5個(gè)月的年金。 為了解決這個(gè)問題，1983年美國議會(huì)通過了

8、決議，提高養(yǎng)老金的支付率和支付上限，將現(xiàn)金制改為部分儲(chǔ)蓄基金。 1983年募集了社會(huì)保障基金2500億美元。 支付退休補(bǔ)助金等約2200億美元。 收支相抵，雄辯達(dá)三百億美元。 雄辯的傳達(dá)進(jìn)入社會(huì)保障信托基金，由社會(huì)保障局管理，進(jìn)行社會(huì)投資，主要用于國債的購買。 預(yù)計(jì)到1991年底可以積累到2400億美元，可以支付11.7個(gè)月的養(yǎng)老金。 通過價(jià)值的增值，逐年積累，經(jīng)過30年的積累，為了應(yīng)對(duì)2020年前后出現(xiàn)的養(yǎng)老金支付高峰，準(zhǔn)備積累相當(dāng)多的資金。 五、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，美國養(yǎng)老保險(xiǎn)由美國衛(wèi)生和人類服務(wù)部的社會(huì)保障局高度集中管理，直接由各養(yǎng)老保險(xiǎn)加入者和退休者管理，企業(yè)完全解除了這方面的負(fù)擔(dān)。

9、 對(duì)美國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的評(píng)估和分析，一位專家認(rèn)為，老齡化是未來20年美國現(xiàn)在養(yǎng)老保障體系面臨的最大挑戰(zhàn)。 目前，在“嬰兒潮”出生的美國居民達(dá)到7900萬人，該集團(tuán)對(duì)養(yǎng)老金體系作出最大貢獻(xiàn)，在他們相繼退休時(shí)，美國養(yǎng)老人的基本生活提供保證，非強(qiáng)制性企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)提高老年人生活質(zhì)量作出重要貢獻(xiàn)，美國退休人口(一)對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)敏感，美國企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)多采取積累制，養(yǎng)老基金大部分參與金融市場的運(yùn)作。 近年來，美國經(jīng)濟(jì)蕭條和股市縮小的影響很大，9.11事件后，股市下跌，主要投資股票養(yǎng)老資產(chǎn)損失嚴(yán)重，與雪上霜相同。 2005年11月中旬，養(yǎng)老金保證公司發(fā)表財(cái)務(wù)報(bào)告，截止到9月30日的2005會(huì)修訂年度虧損了228

10、億美元。(二)易被大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)拖累，紐約州養(yǎng)老基金是美國第二大養(yǎng)老基金，由于持有大量電信大公司的股份，世通公司在2002年6月發(fā)生假賬丑聞后，公司股價(jià)暴跌，因此損失3億美元。 這些公司一進(jìn)入破產(chǎn)保護(hù)計(jì)劃，退休金的支付責(zé)任就失去了半政府性的退休金保證公司，實(shí)質(zhì)上將支付責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給政府。 (3)企業(yè)年金的自我投資風(fēng)險(xiǎn)倍增，企業(yè)年金基金大量投資本公司股票，風(fēng)險(xiǎn)倍增。 2001年底，安然公司破產(chǎn)，給大量投資安然股票的本公司員工造成了巨大損失。 他們不僅因失業(yè)而失去報(bào)酬，而且因股票崩潰而失去退休金，這種災(zāi)難持續(xù)的悲慘事件時(shí)有發(fā)生，并不少見。 (4)投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給員工，參加企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的員工有很多選擇權(quán)

11、，同時(shí)承擔(dān)著大量的投資風(fēng)險(xiǎn)。 如果員工因投資選擇而遭受損失，企業(yè)可以輕易地將損失的主要責(zé)任推給員工本人。 (五)政府的作用不明確。 養(yǎng)老保障問題不是單純的經(jīng)濟(jì)問題，實(shí)質(zhì)上是深刻的社會(huì)問題和政治問題，關(guān)系到整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如果一些大企業(yè)因財(cái)務(wù)危機(jī)引起養(yǎng)老金支付危機(jī)，政府應(yīng)負(fù)責(zé)。 此外，還存在公平難以保障、退休收入差距擴(kuò)大等缺點(diǎn)。 由于美國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不足，現(xiàn)在老齡化和老齡化雙軌并行，退休人員中的壽星越來越多，許多公私機(jī)構(gòu)支付的養(yǎng)老費(fèi)用急速上升。 持續(xù)的世界金融危機(jī)導(dǎo)致美國財(cái)政預(yù)算縮小，企業(yè)也相繼削減成本支出，包括養(yǎng)老費(fèi)用支出在內(nèi)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度出現(xiàn)了“裂縫”，美國的社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)正在縮小。 美國文化的傳統(tǒng)與東洋儒家文化不同，由于一直強(qiáng)調(diào)個(gè)人的獨(dú)立性、自主性，美國的