1、【學(xué)習(xí)本章要掌握】 破產(chǎn)的申請與受理、管理人的職責(zé)、撤消權(quán)、抵消權(quán)、破產(chǎn)費用與共益?zhèn)鶆?wù)、債權(quán)申報的要求、債券人會議的職權(quán)和決議、重整計劃的制訂、批準與執(zhí)行、和解的效力、破產(chǎn)財產(chǎn)的分配。 【學(xué)習(xí)本章要了解】 破產(chǎn)的界限、管理人的組成、債務(wù)人財產(chǎn)的范圍、債權(quán)人會議的組成、破產(chǎn)宣告、破產(chǎn)程序的終結(jié)。,第一節(jié)企業(yè)破產(chǎn)法律制度概述 第二節(jié) 破產(chǎn)申請和受理 第三節(jié) 破產(chǎn)管理人 第四節(jié) 債務(wù)人財產(chǎn) 第五節(jié) 破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù) 第六節(jié) 債權(quán)申報 第七節(jié) 債權(quán)人會議 第八重整 第九節(jié)和解 第十節(jié) 破產(chǎn)清算,第六章 企業(yè)破產(chǎn)法,第一節(jié)企業(yè)破產(chǎn)法律制度概述,一、破產(chǎn)的概念 破產(chǎn)是在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不

2、足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的情況下，由法院主持強制執(zhí)行其全部財產(chǎn)，公平清償全體債權(quán)人的法律制度。,二、企業(yè)破產(chǎn)法的概念,企業(yè)破產(chǎn)法在指企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的情況下，法院強制對其全部財產(chǎn)清算分配，公平清償債券人，或通過和解、整頓延緩清償債務(wù)，避免企業(yè)法人破產(chǎn)的法律規(guī)范的總稱。,狹義的企業(yè)破產(chǎn)法僅指2006年8月27日通過的中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn) 法，該法自2007年6月1日起實施。,廣義的企業(yè)破產(chǎn)法則還包括以避免企業(yè)法人破產(chǎn)為主要目的的各種和解與重整方面的法律規(guī)范?，F(xiàn)代意義上的企業(yè)破產(chǎn)法均指廣義而言。,企業(yè)破產(chǎn)法有 廣義和狹義之分,企業(yè)

3、破產(chǎn)法適用于所有的企業(yè)法人，不論是國有企業(yè)、私有企業(yè) 還是外資企業(yè);不論是有限責(zé)任公司，還是股份有限公司。 依照企業(yè)破產(chǎn)法開始的破產(chǎn)程序，對債務(wù)人在中華人民共和國 領(lǐng)域外的財產(chǎn)發(fā)生效力。,三、企業(yè)破產(chǎn)法的適用范圍,第二節(jié) 破產(chǎn)申請和受理,一、破產(chǎn)界限,破產(chǎn)界限是指法院據(jù)以宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的法律標準，亦稱破產(chǎn)原因。,第二節(jié) 破產(chǎn)申請和受理,一、破產(chǎn)界限,注意： 1.債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)。 2. 債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且明顯缺乏清償能力的。 3.明顯喪失償債能力可能的，這項破產(chǎn)原因僅適用于提起重整申請。,二、破產(chǎn)申請,案例,A市紅星化工廠是一家國有企業(yè)，成立于198

4、9年。其擁有固定資產(chǎn)1000萬元，現(xiàn)有職工402人。企業(yè)主要生產(chǎn)化肥，產(chǎn)品主要在本地銷售。企業(yè)成立后的最初幾年，由農(nóng)業(yè)對化學(xué)肥料需求較大，企業(yè)的經(jīng)營狀況較好。但是近幾年隨著本地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場的開放，化學(xué)肥料市場競爭日益加劇。自1993年開始，企業(yè)連年虧損，累計負債額為850萬元。政府及該企業(yè)主管部門試圖采取一定措施來挽救紅星化工廠，但由于企業(yè)設(shè)備老化，產(chǎn)品單一，挽救措施沒有收到預(yù)期的效果。由于債務(wù)問題，企業(yè)已經(jīng)沒有周轉(zhuǎn)資金，最終被迫停產(chǎn)。至1999年底，紅星化工廠累計負債1200萬元。政府部門不愿再扶持該企業(yè)，銀行也不愿借貸資金給紅星化工廠，企業(yè)生存無望。在這種情形下，紅星化工廠報經(jīng)其上級主

5、管部門同意后，向A市中級人民法院申請宣告破產(chǎn)。 紅星化工廠能否向法院申請其破產(chǎn)？為什么？,三、破產(chǎn)受理(破產(chǎn)受理的意義),破產(chǎn)案件的受理，又稱立案，是指人民法院在收到破產(chǎn)案件申請后，認為申請符合法定條件而予以接受，并由此開始破產(chǎn)程序的司法行為。 法院裁定受理破產(chǎn)申請，是破產(chǎn)程序開始的標志。 當(dāng)債權(quán)人或者債務(wù)人向人民法院提出債務(wù)人破產(chǎn)的申請時，破產(chǎn)程序并未開始。 人民法院收到破產(chǎn)申請后，應(yīng)當(dāng)在法定時限內(nèi)對破產(chǎn)申請進行審查，包括形式審查和實質(zhì)審查。法院經(jīng)審查認為破產(chǎn)申請符合法定條件的，應(yīng)當(dāng)裁定受理破產(chǎn)申請；法院認為破產(chǎn)申請不符合法定條件或者申請理由不成立的，則應(yīng)裁定駁回破產(chǎn)申請。,三、破產(chǎn)受理(破

6、產(chǎn)受理的期限),1.債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的，人民法院應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起5日內(nèi)通知債務(wù)人。 2.除上述規(guī)定的情形外，人民法院應(yīng)當(dāng)自受到破產(chǎn)申請之日起15日內(nèi)裁定是否受理。特殊情況下需要延長裁定受理期限的，經(jīng)上一級人民法院批準，可延長15日。 3.人民法院受理破產(chǎn)申請的，應(yīng)當(dāng)自裁定作出之日起5日內(nèi)送達申請人。 4.人民法院裁定不受理破產(chǎn)申請的，應(yīng)當(dāng)自裁定作出之日起5日內(nèi)送達申請人并說明理由，申請人對不受理的裁定不服的，可以自裁定送達之日起10日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。 5.人民法院應(yīng)當(dāng)自裁定受理破產(chǎn)申請之日起25日內(nèi)通知已知債權(quán)人，并予以公告。,破產(chǎn)申請受理的效力（補充）,1.對債務(wù)人的約束

7、(1)保全財產(chǎn)的義務(wù)； (2)不對個別債權(quán)人進行清償?shù)牧x務(wù) 2.對債權(quán)人的約束 債權(quán)人在申報債權(quán)的同時應(yīng)自動停止其個別追索行為，在破產(chǎn)申請受理時，未到期的債權(quán)視為到期，附利息的債權(quán)自破產(chǎn)申請受理時停止計息。 3.對其他人的約束 人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人的債務(wù)人或者財產(chǎn)持有人應(yīng)當(dāng)向管理人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)。,破產(chǎn)申請受理的效力（補充）,4. 人民法院受理破產(chǎn)申請后，管理人對破產(chǎn)申請受理前成立而債務(wù)人和對方當(dāng)事人均未履行完畢的合同，有權(quán)決定解除或繼續(xù)履行，并通知對方當(dāng)事人。 5.其他民事程序的影響。 法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)終止，已經(jīng)開始而尚未終結(jié)

8、的有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟或者仲裁應(yīng)當(dāng)終止；且人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起。,案例,某甲公司同時對好幾個債權(quán)人負債，由于不能償還，于是打算申請破產(chǎn)，法院受理破產(chǎn)案件后，公司考慮到與其中一家債權(quán)人有長期的業(yè)務(wù)關(guān)系，于是打算把所有的資產(chǎn)全部償還給該債權(quán)人。,案例,A公司得知他的債權(quán)人B公司被申請破產(chǎn)后，直接對B公司進行了清償。,第三節(jié) 破產(chǎn)管理人,一、管理人的概念,管理人，也稱破產(chǎn)管理人，是人民法院依法受理破產(chǎn)申請的同時指定的全面接管破產(chǎn)企業(yè)并負責(zé)破產(chǎn)財產(chǎn)的保管、清理、估價、處理和分配，總管破產(chǎn)事務(wù)的人。,?,二、管理人的產(chǎn)生和組成,企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，管

9、理人由人民法院指定。,管理人是如何產(chǎn)生的?,企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，管理人可以由有關(guān)部門、機構(gòu)的人員組成的清算組或依法成立的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會中介機構(gòu)擔(dān)任。,管理人的組成,有下列情形之一的，不得擔(dān)任管理人:,1.因故意犯罪受過刑事處罰。,2.曾被吊銷相關(guān)專業(yè)執(zhí)業(yè)證書,3.與本案有利害關(guān)系。,4.人民法院認為不宜擔(dān)任管理人的其他情形。,三、管理人的職責(zé),1全面接管債務(wù)人即破產(chǎn)企業(yè)。,2保管和清理與債務(wù)人有關(guān)的財產(chǎn)。,3對外代表債務(wù)人。,4提議召開債權(quán)人會議。,5其他職責(zé)。,管理人實施哪些行為時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)人民法院許可,？,1、接管債務(wù)人的財產(chǎn)、印章和賬冊、文書等資料。 2、決定債

10、務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)； 3、決定債務(wù)人的日常開支和其他必要開支； 4、在第一次債權(quán)人會議召開前，決定繼續(xù)或停止債務(wù)人的營業(yè)。,1.調(diào)查債務(wù)人財產(chǎn)狀況，制作財產(chǎn)狀況報告，為破產(chǎn)程序的進行做好準備。 2.管理債務(wù)人的財產(chǎn)。,1、處分債務(wù)人財產(chǎn)，對債務(wù)人財產(chǎn)清理清算后，由管理人進行變賣、拍賣、變現(xiàn)。 2、代表債務(wù)人參加訴訟。,（1）決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)。 （2）涉及土地、房屋等不動產(chǎn)權(quán)益的轉(zhuǎn)讓。 （3）探礦權(quán)、采礦權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓。 （4）全部庫存或者營業(yè)的轉(zhuǎn)讓。 （5）借款。借款屬于債務(wù)的增加。 （6）設(shè)定財產(chǎn)擔(dān)保。 （7）債權(quán)和有價證券的轉(zhuǎn)讓。 （8）履行債務(wù)人和對方當(dāng)事人均未履

11、行完畢的合同。 （9）放棄權(quán)利。 （10）擔(dān)保物的取回。 （11）對債權(quán)人的利益有重大影響的其他財產(chǎn)處分行為。,管理人實施下列行為時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)人民法院許可：,第四節(jié) 債務(wù)人財產(chǎn),一、債務(wù)人財產(chǎn)的概念及范圍,債務(wù)人財產(chǎn)，是指破產(chǎn)申請受理時屬于債務(wù)人的全部財產(chǎn)，以及破產(chǎn)申請受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人取得的財產(chǎn)。,破產(chǎn)申請受理時屬于債務(wù)人的全部財產(chǎn)，包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利。,破產(chǎn)申請受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人取得的財產(chǎn)，包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利。,債務(wù)人財產(chǎn)劃分為兩部分,二、撤銷權(quán),（一）什么是撤銷權(quán)?,（二）可撤銷行為有哪些?,（三）如何行使撤銷權(quán)?,（四）個別清償?shù)某蜂N,撤銷權(quán)，是指因債

12、務(wù)人實施的減少債務(wù)人財產(chǎn)的行為危及債權(quán)人的債權(quán)時，管理人可以請求人民法院撤銷該行為的權(quán)利。,設(shè)立撤銷權(quán)制度的目的在于恢復(fù)債務(wù)人財產(chǎn)，防止因債務(wù)人對財產(chǎn)的不當(dāng)處理損害債權(quán)人的利益，最大限度地確保債權(quán)人債權(quán)的實現(xiàn)。,撤銷權(quán),人民法院受理破產(chǎn)申請前1年內(nèi)，涉及債務(wù)人財產(chǎn)的下列行為，管理人有權(quán)請求人民法院予以撤銷：,1.無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的。 2.以明顯不合理的價格進行交易的。 3.對沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保的。 4.對未到期的債務(wù)提前清償?shù)摹?5.放棄債權(quán)的。,可撤銷行為,1必須由管理人行使撤銷權(quán)。 2可撤銷的行為必須發(fā)生在人民法院受理破產(chǎn)申請前1年內(nèi)，超過1年的，債務(wù)人即使發(fā)生上述行為，也不屬于可

13、撤銷的行為。,根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，撤銷權(quán)的行使應(yīng)當(dāng)符合下列要求：,經(jīng)管理人的請求被人民法院撤銷的行為即歸于消滅。如果據(jù)此取得財產(chǎn)，管理人有權(quán)予以追回。對于已領(lǐng)受債務(wù)人財產(chǎn)的第三人，應(yīng)負有返還財產(chǎn)的義務(wù)，原物不存在時，應(yīng)折價賠償。,撤銷權(quán)的行使,個別清償是指債務(wù)人在對多個債權(quán)人承擔(dān)債務(wù)的情況下，只對個別債權(quán)人進行債務(wù)清償?shù)男袨椤?企業(yè)被產(chǎn)法規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請前6個月內(nèi)，債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力，仍對個別債權(quán)人進行清償?shù)?，管理人有?quán)請求人民法院予以撤銷。但是，個別清償使債務(wù)人財產(chǎn)受益的除外。,個別清償?shù)某蜂N,案例,甲公司因經(jīng)營管理不善，不能

14、清償?shù)狡趥鶆?wù)，某年10月20日被其債權(quán)人乙公司申請破產(chǎn)，人民法院于同年10月28日裁定受理該破產(chǎn)申請，在破產(chǎn)程序進行中，乙公司向管理人提供，甲公司在上年度8月放棄擁有的對其控股公司丙的20萬元債券，那么管理人能否請求人民法院撤銷甲公司放棄20萬元債權(quán)的行為？,所謂無效行為，也稱無效民事行為，是指行為人的行為因不具備法律規(guī)定的有效條件而沒有法律效力。,三、債務(wù)人的無效行為,什么是無效行為?,無效行為自始無效，即行為從實施時起就沒有法律約束力。因?qū)嵤o效行為取得的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)通過返還財產(chǎn)、賠償損失等方式使行為人的財產(chǎn)恢復(fù)到行為之前的狀態(tài)。,1.為逃避債務(wù)而隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的。 隱匿：指將財產(chǎn)藏匿起來，

15、不讓他人發(fā)現(xiàn)，使他人無法獲知財產(chǎn)的所在而無法控制。 轉(zhuǎn)移：指私自將財產(chǎn)移往他處，或?qū)①Y金取出移往其他賬戶，脫離他人的控制。,企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，涉及債務(wù)人財產(chǎn)的下列行為無效：,2.虛構(gòu)債務(wù)或者承認不真實的債務(wù)的。 虛構(gòu)債務(wù)：故意制造虛假的債務(wù)憑證，包括合同、借據(jù)等，從而制造根本不存在的債務(wù)。,三、債務(wù)人的無效行為,抵消權(quán)是指當(dāng)事人雙方互負債務(wù)，又互享債權(quán)，各自以自己的債權(quán)充抵對方所負債務(wù)，使自己的債務(wù)與對方的債務(wù)在等額內(nèi)消滅的制度。,四、抵消權(quán),什么是抵消權(quán),哪些情形不得行使抵銷權(quán) ?,1.債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)申請受理后取得他人對債務(wù)人的債權(quán)的。 2.債權(quán)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請

16、的事實，對債務(wù)人負擔(dān)債務(wù)的； 3.債務(wù)人的債務(wù)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請的事實，對債務(wù)人取得債權(quán)的；,企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，有下列情形之一的，不得抵銷：,案例,甲公司與乙公司在某年7月1日簽訂房屋租賃合同，約定甲公司將五間臨街房出租給乙公司做商業(yè)經(jīng)營，租期5年，自當(dāng)年7月5日開始計算租期，每年租金10萬元，每年支付一次。當(dāng)年10月甲、乙雙方又簽訂買賣合同，由乙公司向甲公司提供貨物，甲公司應(yīng)付貨款20萬元，次年7月13日其他債權(quán)人申請甲公司破產(chǎn)，人民法院裁定受理破產(chǎn)申請。乙公司向管理人申報債權(quán)時提出以其所欠甲公司某年的租金10萬元的債務(wù)，與甲公司欠其20萬元的債務(wù)相抵，租賃合同解除，剩

17、余的10萬元貨款作為債權(quán)予以申報，乙公司的要求是否符合企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定？,五、其他由管理人依法處理的債務(wù)人財產(chǎn),企業(yè)破產(chǎn)法除規(guī)定因涉及債務(wù)人財產(chǎn)的行為被撤銷或者無效而取得的債務(wù)人的財產(chǎn)，管理人有權(quán)追回外，還對其他由管理人依法處理的債務(wù)人財產(chǎn)的情形作出了規(guī)定.,其他由管理人依法處理的債務(wù)人財產(chǎn)見教材P89,破產(chǎn)費用是指人民法院受理破產(chǎn)申請后，為破產(chǎn)程序的順利進行及對債務(wù)人財產(chǎn)的管理、變價、分配過程中，必須支付的且用債務(wù)人財產(chǎn)優(yōu)先支付的費用。,第五節(jié) 破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù),一、破產(chǎn)費用,破產(chǎn)費用,破產(chǎn)費用的范圍,?,3.管理人執(zhí)行職務(wù)的費用、報酬和聘用工作人員的費用,企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)

18、申請后發(fā)生的下列費用為破產(chǎn)費用：,1.破產(chǎn)案件的訴訟費用,2.管理、變價和分配債務(wù)人財產(chǎn)的費用,共益?zhèn)鶆?wù)是指人民法院受理破產(chǎn)申請后，管理人為全體債權(quán)人的共同利益，管理債務(wù)人財產(chǎn)時所負擔(dān)或產(chǎn)生的債務(wù)，以及因債務(wù)人財產(chǎn)而產(chǎn)生的，以債務(wù)人財產(chǎn)優(yōu)先支付的債務(wù)。,二、共益?zhèn)鶆?wù),什么是共益?zhèn)鶆?wù)?,1破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)由債務(wù)人財產(chǎn)隨時清償。 2債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)的，先行清償破產(chǎn)費用。 3債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費用或者共益?zhèn)鶆?wù)的，按照比例清償。 4債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費用的，管理人應(yīng)當(dāng)提請人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序。,三、破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)的清償,根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，破產(chǎn)費用和債

19、務(wù)的清償，按照下列原則進行：,案例 2007年8月20日，甲公司就自己不能支付到期債務(wù)向人民法院提出破產(chǎn)申請，人民法院于2007年9月1日裁定受理甲公司的破產(chǎn)申請，同時指定某會計師事務(wù)所為破產(chǎn)管理人。管理人接管甲公司后，對甲公司的資產(chǎn)、負債進行了清理，有關(guān)清理情況如下： （1）人民法院受理破產(chǎn)申請時，甲公司的資產(chǎn)總額為5600萬元（全部財產(chǎn)的變現(xiàn)價值）。其中，全部廠房變現(xiàn)價值520萬元，辦公樓變現(xiàn)價值為650萬元；全部機器設(shè)備變現(xiàn)價值480萬。 （2）人民法院受理破產(chǎn)申請時，負債總額為11000萬元。其中，流動負債的情況為： 應(yīng)付職工工資180萬元，未交稅金220萬元；短期借款900萬元。其中

20、，2007年3月5日，以甲公司全部廠房作抵押，向中國工商銀行貸款500萬元；2007年6月1日，以全部機器設(shè)備作抵押，向中國建設(shè)銀行貸款400萬元。 應(yīng)付賬款640萬元，其中包括但不限于： （A）應(yīng)付乙公司到期貨款380萬元。乙公司經(jīng)多次催要無效后向人民法院提起訴訟，2007年8月10日，人民法院終審判決甲公司支付乙公司欠款及違約金和賠償金等共計400萬元。乙公司申請強制執(zhí)行，人民法院對甲公司辦公樓予以查封。人民法院受理甲公司破產(chǎn)申請時，此判決尚未執(zhí)行。,（B）應(yīng)付丙公司2005年9月18日到期貨款180萬元，2006年8月18日應(yīng)丙公司的要求，甲公司與丙公司簽訂了一份擔(dān)保合同，擔(dān)保合同約定：

21、以甲公司全部機器設(shè)備作抵押，若2007年8月18日前甲公司仍不能支付丙公司180萬元的貨款，則以甲公司機器設(shè)備變賣受償。 （C）應(yīng)付丁公司2007年8月1日到期貨款200萬元。 （3）2006年7月，甲公司為逃避債務(wù)而隱匿230萬元的財產(chǎn) （4）2007年6月，甲公司已經(jīng)知道自己不能清償?shù)狡趥鶆?wù)、即將破產(chǎn)，仍向債權(quán)人戊公司清償了90萬元。 （5）甲公司的股東用于出資的房產(chǎn)在出資時作價600萬元，而當(dāng)時的實際價值僅為520萬元。 （6）人民法院的訴訟費用30萬元，管理人報酬20萬元，為繼續(xù)營業(yè)而支付的職工工資及社會保險費用150萬元。 經(jīng)查：甲公司用于抵押的廠房、機器設(shè)備于合同簽訂的當(dāng)天全部辦理

22、了抵押登記手續(xù)。,第六節(jié) 債權(quán)申報,債權(quán)申報是指債務(wù)人的債權(quán)人在接到人民法院的破產(chǎn)申請受理裁定通知或者公告后，在法定期限內(nèi)向人民法院申請登記債權(quán)，以取得破產(chǎn)債權(quán)人地位的行為。,企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后，應(yīng)當(dāng)確定債權(quán)人申報債權(quán)的期限。債權(quán)申報期限自人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請公告之日起計算，最短不得少于30日，最長不得超過3個月。,法定申報期限,企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，在人民法院確定的債權(quán)申報期限內(nèi)，債權(quán)人未申報債權(quán)的，可以在破產(chǎn)財產(chǎn)最后分配前補充申報；但是，此前已進行的分配，不再對其補充分配。補充申報必須在破產(chǎn)財產(chǎn)最后分配前提出，得到的清償均以補充申報后額財產(chǎn)為限。,延展申報期限（補充申報期

23、限）,案例,甲公司因經(jīng)營管理不善，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，某年8月18日人民法院作出受理債權(quán)人的破產(chǎn)申請的裁定，并于同年8月25日予以公告。人民法院確定的債權(quán)申報期為60日，自公告之日起計算。乙公司為甲公司債權(quán)人，享有15萬元的債權(quán)，因未收到人民法院裁定受理甲公司破產(chǎn)申請的通知，同時也未看到人民法院的公告，因此在60日內(nèi)債權(quán)申報期內(nèi)未申報債券。在破產(chǎn)財產(chǎn)進行了一次分配后，才提出債權(quán)申報，乙公司的債權(quán)申報是否有效？管理人應(yīng)否接受其債權(quán)申報？,債權(quán)申報的要求見教材P90,案例,2007年7月30日，人民法院受理了甲公司的破產(chǎn)申請，并同時指定了管理人。管理人接管甲公司后，在清理其債權(quán)債務(wù)過程中，有如下事項

24、： （1）2006年4月，甲公司向乙公司采購原材料而欠乙公司80萬元貨款未付。2007年3月，甲乙雙方簽訂一份還款協(xié)議，該協(xié)議約定：甲公司于2007年9月10日前償還所欠乙公司貨款及利息共計87萬元，并以甲公司所屬一間廠房作抵押。還款協(xié)議簽訂后，雙方辦理了抵押登記。乙公司在債權(quán)申報期內(nèi)就上述債權(quán)申報了債權(quán)。 （2）2006年6月，丙公司向A銀行借款120萬元，借款期限為1年。甲公司以所屬部分設(shè)備為丙公司提供抵押擔(dān)保，并辦理了抵押登記。借款到期后，丙公司未能償還A銀行貸款本息。經(jīng)甲公司、丙公司和A銀行協(xié)商，甲公司用于抵押的設(shè)備被依法變現(xiàn)，所得價款全部用于償還A銀行，但尚有20萬元借款本息未能得到

25、清償。,（3）2006年7月，甲公司與丁公司簽訂了一份廣告代理合同，該合同約定：丁公司代理發(fā)布甲公司產(chǎn)品廣告；期限2年；一方違約，應(yīng)當(dāng)向另一方承擔(dān)違約金20萬元。至甲公司破產(chǎn)申請被受理時，雙方均各自履行了部分合同義務(wù)。 （4）2006年8月，甲公司向李某購買一項專利，尚欠李某19萬元專利轉(zhuǎn)讓費未付。李某之子小李創(chuàng)辦的戊公司曾于2006年11月向甲公司采購一批電子產(chǎn)品，尚欠甲公司貨款21萬元未付。 人民法院受理甲公司破產(chǎn)申請后，李某與戊公司協(xié)商一致，戊公司在向李某支付19萬元后，取得李某對甲公司的19萬元債權(quán)。戊公司向管理人主張以19萬元債權(quán)抵銷其所欠甲公司相應(yīng)債務(wù)。,第七節(jié) 債權(quán)人會議,債權(quán)人

26、會議是破產(chǎn)程序中全體債權(quán)人的自治性組織，以維護債權(quán)人共同利益為目的，討論決定有關(guān)破產(chǎn)事宜，表達債權(quán)人意志的機構(gòu)。,什么是債權(quán)人會議?,依法申報債權(quán)的債權(quán)人為債權(quán)人會議的成員，有權(quán)參加債權(quán)人會議，享有表決權(quán)。,組成,?,第一次債權(quán)人會議由人民法院召集，自債權(quán)申報期限屆滿之日起15日內(nèi)召開，由人民法院主持。,召集,?,債權(quán)人會議行使哪些職權(quán) ?,1.核查債權(quán)。 2.申請人民法院更換管理人，審查管理人費用和報酬 3.監(jiān)督管理人. 4.選任和更換債權(quán)人委員會成員。 5.決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)。 6.通過重整計劃。 7.通過和解協(xié)議。 8.通過債務(wù)人財產(chǎn)的管理方案。 9.通過破產(chǎn)財產(chǎn)的變價方案。

27、10.通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案。 11.人民法院認為應(yīng)當(dāng)由債權(quán)人會議行使的其他職權(quán)。,債權(quán)人會議的決議:,債權(quán)人會議的決議，由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)通過，并且其所代表的債權(quán)額占無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的1/2以上。但企業(yè)破產(chǎn)法另有規(guī)定的除外。,1.通過和解協(xié)議草案的決議，由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)通過，并且其所代表的債權(quán)額占無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上。,債權(quán)人會議的特別決議,2.通過重整計劃草案的決議，按債權(quán)類型分組進行表決，由出席會議同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的2/3以上的，為該組通過。各表決組均通過時，重整計劃即為通過。,第八節(jié) 重整與和

28、解,重整是指當(dāng)企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，不立即進行破產(chǎn)清算，而是在法院的主持下，由債務(wù)人與債權(quán)人達成協(xié)議，制定債務(wù)人重整計劃，債務(wù)人繼續(xù)營業(yè)，并在一定期限內(nèi)全部或部分清償債務(wù)的制度。,什么是重整?,重整的目的是使面臨破產(chǎn)的企業(yè)能夠擺脫困境，重獲經(jīng)營能力，實現(xiàn)債務(wù)的清償。,（二）重整計劃的制定和批準,1.重整計劃的制定 （1）重整計劃草案由債務(wù)人或管理人制定； （2）重整計劃草案應(yīng)在法定期限內(nèi)制定 （3）重整計劃草案的內(nèi)容 2.重整計劃的批準 自重整計劃通過之日起十日內(nèi)，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提出批準重整計劃的申請。人民法院經(jīng)審查認為符合本法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起三十日內(nèi)裁定批準

29、，終止重整程序，并予以公告。,說明（重整計劃的批準）：,部分表決組未通過重整計劃草案的，債務(wù)人或者管理人可以同未通過重整計劃草案的表決組協(xié)商。該表決組可以在協(xié)商后再表決一次。雙方協(xié)商的結(jié)果不得損害其他表決組的利益。 未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過重整計劃草案，但重整計劃草案符合一定條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請人民法院批準重整計劃草案。 人民法院經(jīng)審查認為重整計劃草案符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起三十日內(nèi)裁定批準，終止重整程序，并予以公告。,在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請，人民法院批準，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。,債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計

30、劃的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請求，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。,重整計劃的執(zhí)行,債務(wù)人可以依照企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，直接向人民法院申請和解；也可以在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，向人民法院申請和解。,什么是和解?,和解并非法院作出破產(chǎn)宣告的必經(jīng)程序，是否和解完全依債務(wù)雙方當(dāng)事人意思而定。,和解,債務(wù)人申請和解，應(yīng)當(dāng)提出和解協(xié)議草案。,和解的提出,和解協(xié)議草案的主要內(nèi)容是債務(wù)清償方案，其中包括延長清償?shù)钠谙?、分期清償?shù)臄?shù)額、申請減免債務(wù)的額度及比例等。,4.和解協(xié)議無強制執(zhí)行效力。,和解協(xié)議的效力?,1.經(jīng)人民法院裁定認可的和解協(xié)議，對債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有

31、約束力。,2.和解債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受和解協(xié)議的影響。,3.債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照和解協(xié)議規(guī)定的條件清償債務(wù)。,2.債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行和解協(xié)議的，人民法院經(jīng)和解債權(quán)人請求，應(yīng)當(dāng)裁定終止和解協(xié)議的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。,和解協(xié)議的終止?,1.因債務(wù)人的欺詐或者其他違法行為而成立的和解協(xié)議，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定無效，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。,第九節(jié) 破產(chǎn)清算,一、破產(chǎn)宣告,破產(chǎn)宣告是人民法院依據(jù)當(dāng)事人的申請或法定職權(quán)裁定宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)以清償債務(wù)的活動。,什么是破產(chǎn)宣告?,人民法院依法宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)自裁定作出之日起5日內(nèi)送達債務(wù)人和管理人，自裁定作出之日起10日內(nèi)還

32、知已知債權(quán)人，并予以公告。,人民法院依法宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)自裁定作出之日起5日內(nèi)送達債務(wù)人和管理人，自裁定作出之日起10日內(nèi)還知已知債權(quán)人，并予以公告。,人民法院依法宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)自裁定作出之日起5日內(nèi)送達債務(wù)人和管理人，自裁定作出之日起10日內(nèi)還知已知債權(quán)人，并予以公告。,人民法院依法宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)自裁定作出之日起5日內(nèi)送達債務(wù)人和管理人，自裁定作出之日起10日內(nèi)通知已知債權(quán)人，并予以公告。,3.人民法院依法裁定終止和解協(xié)議執(zhí)行的。,根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)以書面裁定宣告?zhèn)鶆?wù)人企業(yè)破產(chǎn)：,1.企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，又不具備法律規(guī)定的不予宣告破產(chǎn)

33、條件的；,2.企業(yè)被人民法院依法裁定終止重整程序的；,企業(yè)破產(chǎn)法第一百零八條規(guī)定：“破產(chǎn)宣告前，有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)破產(chǎn)程序，并予以公告：（一）第三人為債務(wù)人提供足額擔(dān)?；蛘邽閭鶆?wù)人清償全部到期債務(wù)的；（二）債務(wù)人已清償全部到期債務(wù)的。”,（一）由管理人及時擬定破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案 管理人擬訂的破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案，應(yīng)提交債權(quán)人會議討論通過,二、破產(chǎn)財產(chǎn)的變價,（二）破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案的執(zhí)行,（三）破產(chǎn)財產(chǎn)變價出售的具體規(guī)定,1.管理人是破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案的執(zhí)行主體。 2.管理人變價出售破產(chǎn)財產(chǎn)必須按債權(quán)人會議通過的或者人民法院依法栽定的破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案進行。 3.管理人變價出售破產(chǎn)財產(chǎn)

34、必須適時。,破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案的執(zhí)行應(yīng)符合以下要求：,（1）變價出售破產(chǎn)財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)通過拍賣方式進行。 （2）破產(chǎn)企業(yè)可以全部或者部分變價出售。 （3）按照國家規(guī)定不能拍賣或者限制轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的方式處理。,企業(yè)破產(chǎn)法對破產(chǎn)財產(chǎn)變價出售作出如下規(guī)定：,破產(chǎn)財產(chǎn)的分配順序是指將破產(chǎn)財產(chǎn)分配給債權(quán)人的先后順序，即下一順序的債權(quán)只有在上一順序的債權(quán)受償后才能受償；同一順序的債權(quán)或依法律規(guī)定平等受償，或者按法律規(guī)定按比例受償。,三、破產(chǎn)財產(chǎn)的分配,（一）破產(chǎn)財產(chǎn)的分配順序,什么是破產(chǎn)財產(chǎn)的分配順序,2破產(chǎn)財產(chǎn)在清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)后的清償順序,根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，破產(chǎn)財產(chǎn)按照下列順序進行分

35、配：,1破產(chǎn)財產(chǎn)優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù),（3）普通破產(chǎn)債權(quán)。,破產(chǎn)財產(chǎn)在清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：,（1）破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃人職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金。,（2）破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用和破產(chǎn)人所欠稅款。,案例 2007年8月20日，甲公司因不能支付到期債務(wù)向法院提出破產(chǎn)申請，人民法院于2007年9月1日裁定受理甲公司的破產(chǎn)申請，同時指定某會計師事務(wù)所為破產(chǎn)管理人。管理人接管甲公司后，對甲公司的資產(chǎn)、負債進行了清理，有關(guān)清理情況如下： （1）法院受理破

36、產(chǎn)申請時，甲公司的資產(chǎn)總額為5600萬元（全部財產(chǎn)變現(xiàn)價值）。其中，全部廠房變現(xiàn)價值520萬元，辦公樓變現(xiàn)價值為650萬元；全部機器設(shè)備變現(xiàn)價值480萬。 （2）人民法院受理破產(chǎn)申請時，負債總額為11000萬元。其中，流動負債的情況為： 應(yīng)付職工工資180萬元，未交稅金220萬元；短期借款900萬元。其中，2007年3月5日，以甲公司全部廠房作抵押，向中國工商銀行貸款500萬元；2007年6月1日，以全部機器設(shè)備作抵押，向中國建設(shè)銀行貸款400萬元。 應(yīng)付賬款640萬元，其中包括但不限于： （A）應(yīng)付乙公司到期貨款380萬元。乙公司經(jīng)多次催要無效后向人民法院提起訴訟，2007年8月10日，人民

37、法院終審判決甲公司支付乙公司欠款及違約金和賠償金等共計400萬元。乙公司申請強制執(zhí)行，人民法院對甲公司辦公樓予以查封。人民法院受理甲公司破產(chǎn)申請時，此判決尚未執(zhí)行。,（B）應(yīng)付丙公司2005年9月18日到期貨款180萬元，2006年8月18日應(yīng)丙公司的要求，甲公司與丙公司簽訂了一份擔(dān)保合同，擔(dān)保合同約定：以甲公司全部機器設(shè)備作抵押，若2007年8月18日前甲公司仍不能支付丙公司180萬元的貨款，則以甲公司機器設(shè)備變賣受償。 （C）應(yīng)付丁公司2007年8月1日到期貨款200萬元。 （3）2006年7月，甲公司為逃避債務(wù)而隱匿230萬元的財產(chǎn) （4）2007年6月，甲公司已經(jīng)知道自己不能清償?shù)狡趥鶆?wù)、即將破產(chǎn)，仍向債權(quán)人戊公司清償了90萬元。 （5）甲公司的股東用于出資的房產(chǎn)在出資時作價600萬元，而當(dāng)時的實際價值僅為520萬元。 （6）人民法院的訴訟費用30萬元，管理人報酬20萬元，為繼續(xù)營業(yè)而支付的職工工資及社會保險費用150萬元。 經(jīng)查：甲公司用于抵押的廠房、機器設(shè)備于合同簽訂的當(dāng)天全部辦理了抵押登記手續(xù)。,1.參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配的債權(quán)人名稱或者姓名、住所。 2.參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配的債權(quán)額。 應(yīng)包括各債權(quán)人的債權(quán)數(shù)額和全體債權(quán)人的債權(quán)總額。 3.可供分配的破產(chǎn)財產(chǎn)數(shù)額 4.破產(chǎn)財產(chǎn)分配的順