1、第五章是信用證的結(jié)算方式。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，我們應(yīng)該掌握：信用證的定義和性質(zhì)，信用證的處理程序，本章的教學(xué)目的，第一節(jié)，信用證業(yè)務(wù)概述，第一，信用證的定義，第二，跟單信用證的特點(diǎn)，第三，簽發(fā)跟單信用證的形式，第四，跟單信用證的內(nèi)容， 它是銀行(開證行)根據(jù)買方(申請(qǐng)人)的要求和指示向賣方(受益人)出具的書面承諾，在一定期限內(nèi)，憑符合信用證條款的單據(jù)，在即期或未來(lái)某個(gè)日期支付一定金額。 信用證是指一種不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，它構(gòu)成開證行交付相符單據(jù)的堅(jiān)定承諾。如果信用證是見(jiàn)票即付，那就見(jiàn)票即付。如果信用證是延期付款信用證，承諾延期付款并在承諾的到期日付款。如果信用證是承兌信用證，接受

2、受益人開出的匯票，并在匯票到期日付款。UCP600第2條規(guī)定信用證，UCP 600第2條：第2款。信用證的特點(diǎn)：(1)信用證是開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任的書面文件；(2)開證行承擔(dān)的支付責(zé)任是有條件和有限的；(3)信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同的自給自足的文件；(4)信用證處理單據(jù)，信用證項(xiàng)下匯票的付款人應(yīng)為銀行、開證行、出口行和償付行。開證行能以申請(qǐng)人破產(chǎn)為由拒絕付款嗎？(1)信用證是開證行承擔(dān)主要付款責(zé)任的書面文件。UCP600第6 (c)條規(guī)定，信用證不得針對(duì)以申請(qǐng)人為付款人的匯票開具。x，開證行的擔(dān)保條款，我們?cè)诖送飧鶕?jù)本信用證條款開具的匯票的出票人、背書人和善意持有人的意見(jiàn)，即該匯票應(yīng)在此處規(guī)

3、定的適當(dāng)提示和文件交付時(shí)得到兌付。信用證開立后，開證行不能以申請(qǐng)人破產(chǎn)或關(guān)閉為由拒絕付款。開證行付款的原因是單據(jù)與信用證一致。開證行拒絕付款的正當(dāng)理由是單據(jù)與信用證不符。1。付款條件：只有一致，文件一致，金額限制，時(shí)間限制；(2)開證行承擔(dān)付款責(zé)任是有條件和限制的，開證行承擔(dān)的付款金額為票面金額33，360元，最高/約/約，信用證有效期：開證行只在信用證有效期內(nèi)承擔(dān)付款責(zé)任。裝運(yùn)日期：受益人必須在規(guī)定的最晚裝運(yùn)日期之前裝運(yùn)。交付期限：受益人必須在規(guī)定的交付期限內(nèi)交付單據(jù)。2.限額：信用證有效期開證行只承擔(dān)信用證有效期內(nèi)的付款責(zé)任。到期日： _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

4、 _ _到期日3360 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _裝運(yùn)日期：受益人必須在規(guī)定的最晚裝運(yùn)日期前裝運(yùn)貨物。延遲裝運(yùn)： _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _不遲于3360 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _裝運(yùn)，提示期：受益人必須在規(guī)定的提示期內(nèi)提交單據(jù)。所有單據(jù)應(yīng)在裝運(yùn)日期后_ _天內(nèi)，但在有效期內(nèi)提交。英國(guó)倫敦的一家進(jìn)口商從我們的出口商那里購(gòu)買了一批食品，并根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定向銀行申請(qǐng)開立金額為60，280美元的信用證。我行于2008年10月4日議付，并向開證行匯款。收到訂單后，開證行于10月28日以“

5、受益人沒(méi)有按照合同分兩批裝運(yùn)貨物”為由拒絕付款拒絕付款的原因是由開證行確定的嗎？案例分析1。2008年4月5日，巴基斯坦卡拉奇銀行出具證明，金額為4，757.58英鎊，裝船期為5月31日，有效期為6月15日，購(gòu)買了一批中國(guó)制造的松香。當(dāng)出口商在6月2日提交賬單時(shí)，商業(yè)發(fā)票上的商品名稱是松香在談判過(guò)程中，議付行提出信用證中使用的貨物名稱僅為“松香”，出口商不應(yīng)在發(fā)票上添加“樹膠”，以免單據(jù)不一致。然而，出口公司堅(jiān)持說(shuō)，這是寫在原始合同，進(jìn)口商應(yīng)該非常清楚這一點(diǎn)，不會(huì)產(chǎn)生任何爭(zhēng)議。這時(shí)，議付行不再堅(jiān)持，所以它進(jìn)行了議付，并把匯票寄給了匯款人。6月15日，開證通知被拒絕，原因是“貨物說(shuō)明顯示松香而不

6、是松香文件不被接受”。如何對(duì)待開證行拒付？案例分析2，貿(mào)易合同信用證申請(qǐng)，進(jìn)出口信用證，開證，開證，開證，業(yè)務(wù)和銀行方，貿(mào)易合同信用證(？)，如果單據(jù)和貨物與合同不符，銀行能拒絕付款嗎？信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同的獨(dú)立文件，受不同文件的約束。就其性質(zhì)而言，信用證和銷售合同或其他可以作為其開立基礎(chǔ)的合同是相互獨(dú)立的交易。即使信用證提到了這些合同，銀行也與合同無(wú)關(guān)，不受其約束。因此，申請(qǐng)人基于與開證行或受益人的關(guān)系而提出的任何請(qǐng)求或抗辯都不會(huì)影響銀行對(duì)信用證項(xiàng)下的承兌、議付或履行其他義務(wù)的承諾。在任何情況下，受益人不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的合同關(guān)系。開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人嘗試使用基本合同、形式

7、發(fā)票和其他文件作為信用證的組成部分。UCP600，第4條規(guī)定：在中國(guó)申請(qǐng)開立信用證，簽訂貿(mào)易合同，一家出口公司在某一年收到日本的不可撤銷信用證：“信用證金額50，000美元，根據(jù)發(fā)票金額： 75見(jiàn)票即付，其余25美元在貨物到達(dá)后60天內(nèi)支付?！?信用證金額為50，000美元，發(fā)票金額的75%應(yīng)即期支付，其余25%應(yīng)在貨物到達(dá)后60天內(nèi)支付。)1月，出口公司將單據(jù)交付議付行議付，并將單據(jù)提交開證行議付。到達(dá)開證行后，開證行支付了75%的貨款，總計(jì)37，500美元。然而，貨物到達(dá)后60天，開證行打電報(bào)稱，申請(qǐng)人聲稱貨物質(zhì)量低劣，拒絕支付剩余的25%貨款。開證行拒絕付款是真的嗎？案例分析3:銀行處理

8、的是文件，而不是文件中可能涉及的商品、服務(wù)或績(jī)效行為。銀行能因?yàn)樨浳锊环贤芙^付款嗎？進(jìn)口商以出口商欺詐為由向法院申請(qǐng)停止支付令。(4)銀行處理文件。UCP600第5條規(guī)定，中國(guó)出口商向德國(guó)進(jìn)口商出口一批貨物。誰(shuí)應(yīng)向銀行申請(qǐng)開立信用證？如果進(jìn)口商破產(chǎn)或信用證開立后破產(chǎn)，開證行還會(huì)履行付款義務(wù)嗎？信用證是銀行有條件的付款承諾。條件是什么？在信用證中，開證行必須直接向出口商(受益人)付款嗎？在信用證中，出口商(受益人)開出匯票的付款人應(yīng)該是誰(shuí)？(2)通過(guò)電傳，(3)通過(guò)航空郵件(有效文本)，簡(jiǎn)短電報(bào)(無(wú)效文本)，完整電報(bào)(有效文本)，(1)環(huán)球銀行間金融電信協(xié)會(huì)(有效文本)，和(3)信用證形式

9、。這不是一個(gè)可操作的工具。詳情如下。這不是有效的信用證。細(xì)節(jié)將在稍后公布。(郵寄確認(rèn)是有效的文本)，這是一個(gè)有效的工具。這是一份有效的信用證。信用證條款(1)基本條款(2)跟單條款(3)商品條款(4)裝運(yùn)條款(5)其他條款(4)信用證內(nèi)容(1)信用證類型(2)信用證編號(hào)(3)簽發(fā)地點(diǎn)和日期(4)簽發(fā)地點(diǎn)和有效期(5)申請(qǐng)人，不可撤銷，l)簽發(fā)地點(diǎn)和日期，到期日和地點(diǎn)，適用，(1)基本條款，受益人，通知行，金額，信用證的有效性10。買方投保，由_ _銀行提供，買方投保，受益，通知銀行，信用證金額，商業(yè)發(fā)票(商業(yè)發(fā)票。)2 .發(fā)票類型海關(guān)發(fā)票(海關(guān)發(fā)票。領(lǐng)事發(fā)票(領(lǐng)事發(fā)票。)，1 .匯票、保險(xiǎn)單)

10、3。保險(xiǎn)證書(保險(xiǎn)證書。)保險(xiǎn)聲明，(2)文件條款，裝箱單，重量單，原產(chǎn)地證書，檢驗(yàn)證書，其他文件，提單，提單)空運(yùn)單4。運(yùn)輸單據(jù)，聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)(CTD)，貨物收據(jù)，包裹郵寄收據(jù))，5，5。其他文件，1。商品名稱2。規(guī)格3。數(shù)量4。單價(jià)5。價(jià)格條款6。包裝7。嘜頭，(3)商品條款，1。裝貨港或接收地2。卸貨港或目的地。裝運(yùn)期4。允許分批裝運(yùn)。允許轉(zhuǎn)運(yùn)。運(yùn)輸方式、裝貨港/裝運(yùn)港、接管地、卸貨港或目的地、最遲裝運(yùn)日期、(4)裝運(yùn)條件、允許/不允許分批裝運(yùn)、允許/不允許轉(zhuǎn)運(yùn)、運(yùn)輸模式、跟單信用證樣本、開證行名稱、開證行日期和地點(diǎn)、不可撤銷、編號(hào)、到期日和地點(diǎn)、申請(qǐng)人、受益人、通知行、金額、允許分批裝

11、運(yùn)、不允許不允許轉(zhuǎn)運(yùn)、允許分裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)、付款方式、指定銀行、付款時(shí)間、付款時(shí)間、付款銀行、最遲裝運(yùn)日期、 單據(jù)應(yīng)在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)后天內(nèi)提交，但在信用證有效期內(nèi)。提示時(shí)間，運(yùn)輸，單據(jù)的有效性，我們特此開立以你方為受益人的跟單信用證。它受國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例(1994年版)管轄。法國(guó)巴黎，第500號(hào)出版物)，并根據(jù)條款與我們接洽。信用證的號(hào)碼、日期和我們銀行的名稱必須在所有要求的匯票上注明。如果信用證可以議付，每次提示都必須由有信用證的銀行在通知背面注明。我們特此開立以你方為受益人的跟單信用證。它受國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例(1994年版)管轄。法國(guó)巴黎，第500號(hào)出版物)，并要求我們按照條款行事，所有匯票上必須注明我們的銀行名稱、信用證號(hào)碼和日期。第2條第1款中信用證雙方對(duì)議付金額的反向批準(zhǔn)條款。開立信用證的申請(qǐng)人，第二，受益人，第三，開證行，開證行，第四，通知行，第六，付款行，第七，承兌行，第八，議付行，議付行，第九