1、Project 4 信用證的開立、分析和審核,模塊一 信用證知識準備 模塊二 申請開立信用證 模塊三 審核信用證 模塊四 修改信用證,知識目標： 了解信用證的傳遞方式、SWIFT信用證各代碼的含義 掌握信用證審核的要點和相關知識 能力目標： 能夠準確理解信用證的內容 能夠熟練完成信用證的開立、分析和審核,模塊一 信用證知識準備,DUTY 1：簡述信用證流程 DUTY 2：辨別信用證的類型 DUTY 3：熟悉信用證的基本內容,DUTY 1：簡述信用證流程,DUTY 2 ：辨別信用證的類型,Irrevocable / revocable LC Sight / usance LC Documenta

2、ry / clean LC Transferable / untransferable LC,DUTY 3 ：熟悉信用證的基本內容,信用證的當事人 信用證的類別及其開立日期和信用證號碼 信用證的匯票條款 裝運期限、有效期限和到期地點 單據(jù)條款及貨物描述 特殊條款 對議付行指示 開證行保證條款,信用證的當事人,開證申請人（Applicant） 開證行（lssuing Bank） 受益人（Beneficiary） 通知行（Advising Bank） 議付行（Negotiating Bank） 付款行（Paying Bank） 償付行（Reimbursing Bank） 保兌行（Confirmin

3、g Bank）,模塊二 申請開立信用證,你負責的進口合同已簽，合同規(guī)定應在簽訂后20日內開立信用證,開證時間緊迫，你作為沒接觸過信用證的新員工，束手無策，于是去向部門張經理請教，張經理說,開立信用證前要完成三項任務,Duty 1: 熟知開證流程 Duty 2: 準備開證所需資料 Duty 3: 填開信用證申請書,Duty 1: 熟知開證流程,遞交合同副本和附件,填寫開證申請書,交納押金和手續(xù)費,銀行開立信用證,Applicant,Issuing bank,Duty 2: 準備開證所需資料（以中國銀行為例）,開證申請書 貿易合同 外貿進口批文（如進口配額許可類證明、機電產品進口登記證明等） 外管

4、部門規(guī)定的有關文件（如購匯申請書、進口付匯核銷單、進口付匯備案表等） 首次辦理業(yè)務須開立保證金帳戶，并提供經營進出口業(yè)務的批文、工商營業(yè)執(zhí)照等，如申請人是合資企業(yè)，還需提供合資企業(yè)的合同和章程。,Duty 3: 填開信用證申請書,填寫的注意事項： 填寫一式三份 以合同為依據(jù) 使用英文填寫 填寫的內容： 外貿教學系統(tǒng)單證信用證,開證申請書的內容,申請開證的時間 開證（傳遞）方式 信用證性質、號碼 申請人、受益人 通知行 信用證有效期、到期地點 金額,匯票條款 單據(jù)條款 貨物條款 附加條款 交單日期 運輸條款 其他（開戶銀行及賬號）,自己動手：填寫信用證申請書,聽了張經理的耐心指導和示范后，你終于

5、明白了開立信用證的相關事宜，立刻著手準備好了相關資料后，開始填寫信用證申請書,模塊三 審核信用證,DUTY 1：熟悉審證內容 DUTY 2：審核信用證,DUTY 1：熟悉審證內容,Beneficiary:審核信用證內容與買賣合同內容是否一致以及是否符合有關國際慣例。,Advising bank:著重審核開證行的政治背景、資信能力、付款責任和索匯路線等方面的內容，它的審核與買賣合同無關。,受益人審核的內容,對信用證類別和開證行付款責任的審查（復核） 對開證申請人、受益人的名稱及地址的審查 對信用證金額、貨幣的審查 對單據(jù)的審核 對信用證有效期和裝運期的審查 對商品的品質、數(shù)量、包裝等條款的審查

6、對銀行費用支付責任的審查,信用證類別：不可撤消 開證行付款責任：不得附有限制性、保留性條款，如“開證行來 函通知生效”、“在付款人拒付的情況下不承擔付款義務”，“以領到 進口許可證后通知時生效”、“另函詳”、“本銀行只負轉交單據(jù)的責 任，不承擔付款的義務”；不接受D/A交單。,信用證金額應包括溢短裝部分的金額 單價與總值要填寫正確、大小寫并用 如傭金以后匯付，信用證金額應包括傭金數(shù)額,貨物單據(jù)主要有：提單、保險單（CIF）、商業(yè)發(fā)票、原產地 證書、品質檢驗證書、裝箱單 審核要求提供單據(jù)的種類、填寫內容、文字說明、文件份數(shù)、 填寫方法要仔細審核。,信用證的有效期與裝運期應有合理的時間間隔； 如來

7、證僅規(guī)定有效期而未規(guī)定裝運期時，有效期可視為裝運期； 有效期和裝運期是同一時期，即為“雙到期”信用證，可按我方能 否按時裝運來決定是否讓對方修改有效期；來證只規(guī)定裝運期而 沒有規(guī)定有效期時，應立即請對方明確。 到期地點必須在我國境內。,商品名稱、品質、數(shù)量、包裝、單價等項內容必須與合同相符； 注意有無另外的特殊條款，如信用證空白處、邊緣處加注的打 字或橡皮戳記的加注子句。,根據(jù)UCP600的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/C的有效期。,1、通知行 ： 開證行的政治背景和對我國的態(tài)度 開證行的資信情況 保證條款，償付路線 2、公司： 審核信用證的內容

8、從以下幾點進行審核： 1）信用證本身：種類是否是不可撤消的；到期的時間與地點；當事人；金額 2）信用證中匯票條款：付款期限,3）運輸條款：轉運、分批裝運；起訖地點；裝運時間 4）貨物描述： 5）單據(jù)條款：有些單據(jù)難以做到或交單會增加額外費用等。 FOB B/L ： “FREIGHT PREPAID” CIF 遺漏保險條款, 或保險條款投保加成120%; 6）特別條款： 如信用證生效以對方的確認為準。 該證明確規(guī)定付款的前提是要由獨立的檢查人員在特定的地點卡拉奇的碼頭上就貨物的質量和數(shù)量進行檢驗，檢驗后才能決定最終支付多少貨款。,對我方有利，又不影響對方利益，一般不改。 對我方有利，但會嚴重影響

9、對方利益，一定要改。 對我方不利，但是在不增加或基本不增加成本的情況下可以完成，可以不改。 對我方不利，又要在增加較大成本的情況下可以完成，若對方愿意承擔成本，則不改；否則，要改； 對我方不利，若不改會嚴重影響安全收匯，則堅決要改。,改證原則：,DUTY 2：審核信用證,登陸單證平臺，完成信用證審核工作。,模塊四 修改信用證,DUTY 1：掌握信用證修改要求 DUTY 2：撰寫改證函,（一）信用證修改流程 1.賣方審證后發(fā)現(xiàn)不符點，要求買方修改信用證； 2.買方接受，則通知開證行據(jù)其指示修改原信用證； 3.開證行通過通知行向賣方發(fā)出信用證修改通知書； 4. 賣方應提供接受或拒絕修改的通知。,D

10、UTY 1：掌握信用證修改要求,（二）注意事項 1、信用證內容與合同不符，不能接受的要修改 2、對于所有的不符點，一次性的通知開證申請人修改 3、同一修改通知書的內容不允許部分接受 4、修改書再經原通知行傳遞方有效,一般包括三塊內容 1）確認收到信用證，同時指出其中不符點。 2）詳述不符點的內容并作出修改。 3）要求盡快修改。,DUTY 2：撰寫改證函,Dear sirs, Thank you for your L/C No.1234.After checking the L/C, we have found the following discrepancies: 1) “At 90 days after sight ” should be “at sight”. 2) Delete/Add the clause “Partial shipments and transsh