1、項(xiàng)目二 編制采購(gòu)計(jì)劃,本章主要內(nèi)容：,任務(wù)一 戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃的制定 任務(wù)二 編制采購(gòu)計(jì)劃表 任務(wù)三 采購(gòu)預(yù)算的編制,任務(wù)一 戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃的制定,某公司原材料采購(gòu)計(jì)劃,：,一、編制采購(gòu)計(jì)劃的目的,一、戰(zhàn)略計(jì)劃的層次,企業(yè)層次,業(yè)務(wù)層次,職能層次,企業(yè)戰(zhàn)略,業(yè)務(wù)3戰(zhàn)略,業(yè)務(wù)2戰(zhàn)略,業(yè)務(wù)1戰(zhàn)略,采購(gòu)戰(zhàn)略,人力資源戰(zhàn)略,運(yùn)作戰(zhàn)略,營(yíng)銷戰(zhàn)略,財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃(公司層戰(zhàn)略):,是企業(yè)總體的、最高層次戰(zhàn)略，主要確定企業(yè)的目的和目標(biāo)。比如:企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的確定。 某企業(yè)正在策劃進(jìn)軍汽車制業(yè)務(wù)層戰(zhàn)略主要是針對(duì)公司制定的目標(biāo)而制定的業(yè)務(wù)計(jì)劃及目標(biāo)。 例:某企業(yè)正在策劃進(jìn)軍汽車制造領(lǐng)域， 這一戰(zhàn)略層次屬于： A.

2、總體戰(zhàn)略 B.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 C.職業(yè)戰(zhàn)略 D.產(chǎn)品戰(zhàn)略 這一戰(zhàn)略層次屬于( A）,業(yè)務(wù)層戰(zhàn)略(競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略):,是經(jīng)營(yíng)某一特定業(yè)務(wù)所制訂的戰(zhàn)略計(jì)劃，主要解決的問(wèn)題是在選定的每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，改進(jìn)其競(jìng)爭(zhēng)地位，所以也稱為競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。業(yè)務(wù)層戰(zhàn)略主要是針對(duì)公司制定的目標(biāo)而制定的業(yè)務(wù)計(jì)劃及目標(biāo)。,職能戰(zhàn)略計(jì)劃：,是針對(duì)企業(yè)各職能部門或?qū)ｍ?xiàng)工作所制定的具體實(shí)施戰(zhàn)略，如營(yíng)銷戰(zhàn)略、生產(chǎn)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、人事、研發(fā)戰(zhàn)略等，主要解決資源利用效率最大化問(wèn)題。 職能戰(zhàn)略主要是根據(jù)公司層戰(zhàn)略制定的相對(duì)應(yīng)的職能發(fā)展目標(biāo)及計(jì)劃,二、采購(gòu)職能的戰(zhàn)略目標(biāo),（一）目標(biāo)制定的原則,目標(biāo)的優(yōu)先權(quán),目標(biāo)的整合,目標(biāo)的可測(cè)性,1,2,3,目標(biāo)

3、優(yōu)先權(quán)：追求對(duì)組織的運(yùn)作影響最大的，并能對(duì)組織的總體目標(biāo)產(chǎn)生貢獻(xiàn)最大的目標(biāo)。 目標(biāo)的整合：采購(gòu)目標(biāo)必須與組織的其他目標(biāo)保持一致，才能確?？傮w目標(biāo)的成功。 目標(biāo)的可測(cè)性：將目標(biāo)分組，以便進(jìn)行量化和度量。,（二）采購(gòu)職能的戰(zhàn)略目標(biāo),很好地管理為企業(yè)提供產(chǎn)品與服務(wù)的供應(yīng)關(guān)系，以支持企業(yè)的總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。,三、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃制定的原則與過(guò)程,（一）制定戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃的原則,戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃制定的基本原則是必須支持企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略,（二）制定戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃需要考慮的因素,（三）戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃制定的過(guò)程,1、仔細(xì)研究公司與業(yè)務(wù)層次的戰(zhàn)略中，采購(gòu)管理職能對(duì)其有影響的部分； 2、確定采購(gòu)管理職能怎樣才能對(duì)更高一層的戰(zhàn)略

4、做出貢獻(xiàn)，或者是使收益最大化或者是降低失敗的風(fēng)險(xiǎn)； 3、尋找機(jī)會(huì)改進(jìn)現(xiàn)存的供應(yīng)和采購(gòu)過(guò)程； 4、為尋找到的改進(jìn)機(jī)會(huì)建立明確的目標(biāo)和措施； 5、研究改進(jìn)方法實(shí)施的要素； 6、獲得授權(quán)然后實(shí)施改進(jìn)； 7、評(píng)估改進(jìn)的過(guò)程和結(jié)果。,四、戰(zhàn)略采購(gòu)計(jì)劃的內(nèi)容,（一）資源戰(zhàn)略 （二）供應(yīng)商戰(zhàn)略 （三）應(yīng)急計(jì)劃,（一）資源戰(zhàn)略,1、以往資源的使用方式，以及資源的預(yù)期需求量。 2、現(xiàn)有和潛在資源的來(lái)源。 3、資源的市場(chǎng)類型（從制造商處購(gòu)買還是分銷商處購(gòu)買）。 4、采購(gòu)資源的形態(tài)（原材料、半成品還是產(chǎn)成品） 5、可以得到的供應(yīng)總量。 6、資源在某一區(qū)域受到的政策約束。 7、資源運(yùn)達(dá)的成本。,（二）供應(yīng)商戰(zhàn)略,（三

5、）應(yīng)急計(jì)劃,萬(wàn)一得不到滿足數(shù)量、質(zhì)量或價(jià)格需求的商品或服務(wù)，其替代產(chǎn)品是什么？,如何才能滿足顧客要求？,拓展提升,戰(zhàn)略采購(gòu)是一種有別于常規(guī)采購(gòu)的思考方法，它與普遍意義上的采購(gòu)區(qū)別是前者注重要素是“最低總成本”而后者注重要素是“單一最低采購(gòu)價(jià)格”。所謂戰(zhàn)略采購(gòu)是一種系統(tǒng)性的、以數(shù)據(jù)分析為基礎(chǔ)的采購(gòu)方法。簡(jiǎn)單地說(shuō)，戰(zhàn)略采購(gòu)是以最低總成本建立服務(wù)供給渠道的過(guò)程，一般采購(gòu)是以最低采購(gòu)價(jià)格獲得當(dāng)前所需資源的簡(jiǎn)單交易。,它的十四步法指的是什么?,第1步“組織先行”：建立跨部門的戰(zhàn)略采購(gòu)小組 第2步“物以類聚”：按物理屬性對(duì)物料進(jìn)行分類 第3步“摸清現(xiàn)狀”：采購(gòu)支出分析、識(shí)別改善的機(jī)會(huì) 第4步“需求整合”：

6、歸總合并相同或類似的需求、需求標(biāo)準(zhǔn)化 第5步“摸清市場(chǎng)”：分析供應(yīng)市場(chǎng)(五力競(jìng)爭(zhēng)分析、SWOT分析) 第6步“物料分類”：按采購(gòu)管理屬性對(duì)物料進(jìn)行分類，為正確指定采購(gòu)策略提供指南 第7步“設(shè)計(jì)差異化的物料分類采購(gòu)策略”,第8步“選擇優(yōu)于培養(yǎng)”-供應(yīng)商開發(fā)評(píng)估與選擇，從源頭上保證供應(yīng)商質(zhì)量 第9步“采購(gòu)談判”：采購(gòu)談判八步驟詳解 第10步“供應(yīng)商平滑轉(zhuǎn)換” 第11步“供應(yīng)商分類”：依據(jù)采購(gòu)管理屬性對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類，為制定適當(dāng)?shù)墓?yīng)商管理策略提供指引 第12步“供應(yīng)商分類管理策略”，全方位的供應(yīng)商管理策略介紹 第13步“與戰(zhàn)略協(xié)作型供應(yīng)商建立戰(zhàn)略聯(lián)盟”：在戰(zhàn)略、職能及操作三個(gè)層面建立聯(lián)盟的方法 第

7、14步 供應(yīng)商管理,總而言之，戰(zhàn)略采購(gòu)不僅僅是理念，還是一個(gè)成熟的、可操作的流程、方法與工具。其實(shí)施卻有賴于采購(gòu)相關(guān)的各個(gè)部門通力協(xié)作與全程參與，奢望由采購(gòu)部門單獨(dú)來(lái)完成是不現(xiàn)實(shí)的。,二、戰(zhàn)略采購(gòu)的六種方法,任務(wù)二 編制采購(gòu)計(jì)劃表,任務(wù)目標(biāo)： 熟悉采購(gòu)計(jì)劃的概念及分類 認(rèn)識(shí)采購(gòu)計(jì)劃表 編制采購(gòu)計(jì)劃表,采購(gòu)計(jì)劃概述,計(jì)劃的定義 計(jì)劃是一個(gè)包括環(huán)境分析、目標(biāo)確定、方案選 擇的過(guò)程，是管理的一個(gè)基本部分，預(yù)測(cè)未來(lái)并 在此基礎(chǔ)上對(duì)未來(lái)的行動(dòng)予以安排。 計(jì)劃內(nèi)容：5W1H What做什么？目標(biāo)與內(nèi)容 Why為什么做？原因 WHO誰(shuí)去做？人員 Where何地做？地點(diǎn) When何時(shí)做？時(shí)間 How怎樣做？方

8、式、手段,一、物品采購(gòu)計(jì)劃的概念,定義： 指企業(yè)管理人員在了解市場(chǎng)供求情況，認(rèn)識(shí)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程和掌握物料消耗規(guī)律的基礎(chǔ)上對(duì)計(jì)劃期內(nèi)物料采購(gòu)管理活動(dòng)所做的預(yù)見性和部署。 目的： （1）預(yù)計(jì)材料需用數(shù)量與時(shí)間，防止供應(yīng)中斷； （2）避免材料儲(chǔ)存過(guò)多，影響資金周轉(zhuǎn)； （3）配合企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃及資金統(tǒng)籌安排； （4）使采購(gòu)部門事先準(zhǔn)備，選擇有利時(shí)機(jī)購(gòu)入材料; (5)確立商品及物料合理耗用標(biāo)準(zhǔn)，以便控制采購(gòu)商品和物料的成本。 。,二、物品采購(gòu)計(jì)劃的分類,采購(gòu)認(rèn)證是指企業(yè)采購(gòu)人員對(duì)采購(gòu)環(huán)境進(jìn)行考察并建立采購(gòu)環(huán)境的過(guò)程。對(duì)于需要與供應(yīng)商合作開發(fā)項(xiàng)目的采購(gòu)方來(lái)說(shuō)，就有必要進(jìn)行采購(gòu)認(rèn)證。采購(gòu)認(rèn)證根據(jù)項(xiàng)目的

9、大小、期限的長(zhǎng)短等采取不同的認(rèn)證方法。,三、物品采購(gòu)計(jì)劃與其他計(jì)劃的關(guān)系,物品采購(gòu)計(jì)劃要為銷售計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)提供物品供應(yīng)保證。 生產(chǎn)計(jì)劃決定物品采購(gòu)計(jì)劃，物品采購(gòu)計(jì)劃又對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)其保證作用。 為設(shè)備維修計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)提供物品保證。 保證實(shí)現(xiàn)基本建設(shè)計(jì)劃的物質(zhì)基礎(chǔ)。 物品采購(gòu)計(jì)劃中的需求量是確定成本計(jì)劃中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的主要依據(jù),任務(wù)三 采購(gòu)預(yù)算的編制,（一）預(yù)算的種類,分類因素,（二）預(yù)算編制流程,采購(gòu)預(yù)算編制的流程和步驟如教材第38頁(yè)圖2-3所示。,二、采購(gòu)預(yù)算的編制（一）采購(gòu)中涉及的預(yù)算,如潤(rùn)滑油、機(jī)械設(shè)備維修件,包括工資、供熱費(fèi)、電費(fèi)、通信費(fèi)、差旅費(fèi)等。,（二）編制采購(gòu)預(yù)算的影響因素 1、物

10、料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定 2、生產(chǎn)效率 3、預(yù)期價(jià)格,（三）采購(gòu)預(yù)算的編制步驟,1、審查企業(yè)以及部門的戰(zhàn)略目標(biāo)； 2、制定明確的工作計(jì)劃； 3、確定所需的資源； 4、提出準(zhǔn)確的預(yù)算數(shù)字； 5、匯總； 6、提交預(yù)算。,預(yù)算的作用及編制預(yù)算注意事項(xiàng),（一）預(yù)算的作用 1、保障戰(zhàn)略計(jì)劃和作業(yè)計(jì)劃的執(zhí)行，確保組織向良好的方向發(fā)展； 2、協(xié)調(diào)組織經(jīng)營(yíng)資源； 3、在部門之間合理安排有限資金，保證資金分配的效率； 4、通過(guò)審批和撥款過(guò)程以及差異分析控制支出； 5、將目前的收入和支出與預(yù)算的收入和支出相比較，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)視。,編制預(yù)算的注意事項(xiàng),1、改進(jìn)績(jī)效評(píng)估方式； 2、采取合理的預(yù)算形式； 3、建立趨勢(shì)

11、模型； 4、用滾動(dòng)預(yù)算的方法。,采購(gòu)預(yù)算能夠規(guī)劃出與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致的可實(shí)現(xiàn)的結(jié)果。,案例 濰坊亞星集團(tuán)的全面預(yù)算管理,濰坊亞星集團(tuán)有限公司是一家以研制和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)新型化學(xué)材料為主業(yè)面向全球的高科技化工企業(yè)，產(chǎn)品進(jìn)出口及技術(shù)服務(wù)等項(xiàng)業(yè)務(wù)遍布五大洲40多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。 近年來(lái)，亞星集團(tuán)把企業(yè)全面預(yù)算控制制度作為貫徹落實(shí)以財(cái)務(wù)管理為中心的基本制度。,亞星全面預(yù)算體系,資本性支出預(yù)算 銷售預(yù)算 產(chǎn)量預(yù)算 采購(gòu)預(yù)算 成本預(yù)算 各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 總預(yù)算,亞星預(yù)算內(nèi)容,銷售收入、稅金、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配預(yù)算； 產(chǎn)品產(chǎn)量、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算； 材料、物資、設(shè)備采購(gòu)預(yù)算； 工資及獎(jiǎng)金支出預(yù)算；

12、 大、中、小修預(yù)算； 固定資產(chǎn)基建、技改、折舊預(yù)算； 各項(xiàng)基金提取及使用預(yù)算； 對(duì)外投資預(yù)算； 銀行借款及還款預(yù)算； 貨幣資金收支預(yù)算等。,亞星預(yù)算編制的6要點(diǎn),（1）預(yù)算編制原則：先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出。 （2）預(yù)算編制程序：自上而下。自下而上、上下結(jié)合。 （3）預(yù)算編制基礎(chǔ)：集團(tuán)年度預(yù)測(cè)目標(biāo)。 （4）預(yù)算編制重點(diǎn)：銷售預(yù)算。 （5）預(yù)算前提：企業(yè)方針、目標(biāo)、利潤(rùn)。 （6）預(yù)算指標(biāo)的確定：年度預(yù)算股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，月度預(yù)算董事會(huì)審議批準(zhǔn)。,亞星全面預(yù)算管理的作用,有效控制 信息及時(shí)反饋 建立信息反饋系統(tǒng)，對(duì)各公司、部門執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。,有效控制,權(quán)限由總經(jīng)理掌握，控制月度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算控制計(jì)劃值差額比例在5之內(nèi)； 年度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算控制比例差額比例在45之內(nèi)； 如遇特殊突發(fā)事件超出