1、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金監(jiān)理及驗收要求,二零零五年六月,監(jiān)理工作是基金運行的重要工作環(huán)節(jié)，而項目的監(jiān)理信息是反映項目執(zhí)行情況、考核項目階段指標完成情況及驗收評價的重要依據(jù)。 管理部門一定要強化企業(yè)報送調(diào)查表的意識，要求企業(yè)必須按照有關(guān)規(guī)定報送，做到按時、按質(zhì)報送。 管理部門對上報材料進行審核時應著重審核的內(nèi)容及要求包括：,一、時間要求,半年報：7月1日8月1日 年 報：1月1日2月1日,二、材料裝訂要求,材料要裝訂整齊，附件按順序排列 。 上報材料要裝訂整齊，對本期主要上報附件最好是列出附件表。,信息準確性要求,三、調(diào)查表填報要求,（1）仔細通讀填報要求。 （2）嚴格按照要求認真、準確填報。 具體

2、要求有：,A：看清楚數(shù)字單位填報要求。 B：區(qū)分項目收入和企業(yè)收入。 C：正確區(qū)分“本年度”與“執(zhí)行期內(nèi)累計”的區(qū)別。,具體要求： 文字部分尤其介紹項目資金的籌措、執(zhí)行過程及市場進展情況一定要詳細描述，該部分內(nèi)容重在對過程的描述，對項目進展中的特殊情況重點說明。,（3）文字描述要詳實,信息一致性要求,（1）報表本身的邏輯關(guān)系。 （2）報表與文字描述及其他附件的一致性 。 （3）各期報表的一致性問題。,基礎信息填報要注意的問題：,聯(lián)系人：選擇的聯(lián)系人一定要對項目進展比較清楚，對項目經(jīng)費收支及收入也要有一定了解； 項目負責人要了解項目； 需要企業(yè)財務人員回電話一直要轉(zhuǎn)達，要及時給予配合； 聯(lián)系電話

3、：一定要正確,四、財務報表,（1）資產(chǎn)負債表左右兩測要平，即總資產(chǎn)等于總負債。 （2）企業(yè)連續(xù)經(jīng)營期內(nèi)資產(chǎn)負債表本期年初、上期年末數(shù)一致。 （3）同一期3張報表各科目之間勾稽關(guān)系正確。 （4）企業(yè)各期調(diào)查表填報的企業(yè)財務數(shù)據(jù)應與后面附的財務報表信息一致。,（5）企業(yè)財務狀況的判斷,一般講：,資產(chǎn)負債率 銷售凈利潤 流動比率 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理性,注意：,很多企業(yè)對于報表之間不對應，解釋為事務所審計調(diào)帳，對于財務數(shù)據(jù)有重大調(diào)整、變化的需要提供審計報告及報表附注。 財務報表不要提供為項目單獨編報的財務報表，這種報表對項目及企業(yè)成長性評價無意義，不能反映企業(yè)的真實經(jīng)營狀況。,總結(jié)：,以上關(guān)于企業(yè)報送材料的

4、及時性及數(shù)據(jù)填報的一致性是對企業(yè)最基本的要求，從上述信息提供情況能夠基本反映企業(yè)對待監(jiān)理工作的態(tài)度及企業(yè)人員素質(zhì)及管理水平。,五、附件材料,資金籌集證明 1、資金籌集證明 （1）撥款證明主要指項目獲得地方政府配套，獲得國家各級部委計劃、發(fā)展基金、科三費等各種撥款證明，附件包括撥款進帳單或企業(yè)進帳憑證或相關(guān)文件。,（2）其他籌集方式 如企業(yè)通過銀行、金融機構(gòu)的借款，或企業(yè)發(fā)生權(quán)益性籌資融得的資金。附件內(nèi)容包括：企業(yè)來自于銀行借款借據(jù)、借款合同（貸款貼息項目還需要補充利息單）；企業(yè)發(fā)生的拆借合同及進帳憑證；股東增資協(xié)議及進帳單。,資金使用情況 （1）支出憑證 企業(yè)在項目實施過程中用于固定資產(chǎn)購置、

5、研發(fā)試制儀器設備購置以及一些研發(fā)費用、工程建設、銷售及管理費用支出等票據(jù)或明細帳情況。,反映項目執(zhí)行進展的附件材料（階段進展）,尚未進入市場的,要求：企業(yè)提供能夠反映監(jiān)理期間項目實施進展的一些成果及總結(jié)等。 電子信息：如軟件著作權(quán)登記證書、軟件產(chǎn)品登記證書、軟件企業(yè)證書、電信產(chǎn)品入網(wǎng)許可證，有權(quán)威性的檢驗報告，測試報告。,生物醫(yī)藥：項目取得的臨床批文，藥監(jiān)局頒發(fā)的藥品新藥證書、生產(chǎn)批文，企業(yè)通過GMP認證證書。醫(yī)療器械注冊證。各類檢驗報告。 農(nóng)業(yè)項目：取得的農(nóng)業(yè)部頒發(fā)的無公害產(chǎn)品認證證書，品種審定意見、環(huán)境釋放批復、地區(qū)推廣建議書。 新材料、光機電一體化等：專利證書，質(zhì)量體系認證證書，項目獲得

6、各種獎狀證書?？萍汲晒b定證書。,已進入市場的,要求：提供銷售附件 具體要求： （A）提供反映本期填報項目收入的合同或發(fā)票60%的復印件。 （B）合同或票據(jù)內(nèi)容與立項項目內(nèi)容一致。 （C）開票單位與立項單位一致。,在工作中發(fā)現(xiàn)的種種情況,銷售附件不足。 收入統(tǒng)計口徑不一致。 項目收入如果包含在其他業(yè)務收入中，財務上無法獨立核算的，提供數(shù)據(jù)時必須對項目收入進行拆分。 票據(jù)中，“技術(shù)開發(fā)費”比例比較大，需要后附對應的技術(shù)開發(fā)合同。,對于提供的票據(jù)如果開票單位與立項單位不一致的，必須說明開票單位與立項單位之間的關(guān)系。 項目內(nèi)容與票據(jù)內(nèi)容不一致。 直接收入與間接收入關(guān)系的界定。 項目實施涉及幾個單位。

7、,以下行為視為非常嚴重的造假問題：,企業(yè)隨意更改合同。個別項目工作人員不愿整理材料，按填報的收入額分幾個用戶名稱填寫了合同。 涂改發(fā)票：直接涂改發(fā)票號、客戶、金額,六、其他問題：,項目實施過程中項目發(fā)生了變化，包括項目名稱發(fā)生了變更、項目技術(shù)發(fā)生了轉(zhuǎn)讓。 實施過程中，立項企業(yè)發(fā)生了變更，包括名稱變更、股權(quán)變更、注冊資本金變更等。,以下情況需要提供詳細附件：,七、未能正常執(zhí)行項目的處理,項目實施期間，項目出現(xiàn)了拖延、停頓及申請撤項情況，企業(yè)在調(diào)查表中除了在項目執(zhí)行進度中要有所反映，同時，文字描述要有詳細的說明，具體原因要解釋清楚，以待處理。 對于項目實施過程中，出現(xiàn)停頓的項目，懇請各級項目管理部

8、門及時跟蹤項目執(zhí)行過程中遇到的問題及困難，將原因及時反饋給基金管理中心及信息匯總部門，進行分類處理。,八、目前上海地區(qū)存在的問題,有20%的企業(yè)填報的各年度項目收入合計數(shù)與填報的執(zhí)行期累計額有出入。 有近1/3的企業(yè)填報資金到位、支出情況數(shù)據(jù)時，會出現(xiàn)數(shù)據(jù)不對應情況，如累計支出合計大于累計到位，或各期支出明細與財務報表缺乏對應關(guān)系等填報數(shù)據(jù)不準確的情況。,有43%的企業(yè)，因提供的銷售附件不充分，而需要進一步核實。 對項目執(zhí)行拖延狀況或停頓狀態(tài)這種完成情況不好的項目，企業(yè)缺報調(diào)查表、財務報表、項目進展情況材料等現(xiàn)象比較嚴重。 大部分項目承擔單位在出現(xiàn)增資、名稱變更、改制等情況時，都沒有提供相應的證明材料，需要與企業(yè)聯(lián)系落實。,審核票據(jù)出現(xiàn)的問題有： 銷售證明材料反映內(nèi)容與項目關(guān)系不明確。 提供的銷售合同不完全是項目，有其它產(chǎn)品沒有拆分的。 電子信息類項目填報收入普遍不準確，各期數(shù)據(jù)出入比較