1、盡職調(diào)查工作底稿公司財務調(diào)查3-10應付款項調(diào)查編號：3-10指引第40條公司名稱xxxx科技股份有限公司調(diào)查人員xx年2月15日至xx年2月25日調(diào)查事項的時點或期間2014年1月1日至2015年12月31日調(diào)查日期、調(diào)查地點公司辦公室調(diào)查方法查閱、詢問、核查、分析調(diào)查過程及內(nèi)容1、查閱公司應付賬款、其他應付款、預收賬款、應付利息明細資料，結(jié)合公司行業(yè)特點和業(yè)務狀況等因素，分析應付賬款、其他應付款、預收賬款及其變動是否合理；2、抽查大額應付賬款、應付票據(jù)、其他應付款，調(diào)查其真實性、產(chǎn)生的原因、時間和相關采購業(yè)務的執(zhí)行情況；3、分析公司應付賬款和其他應付款賬齡的合理性，了解賬齡較長款項的形成原

2、因及公司采取的措施；4、查閱應交稅金有關資料，核查流轉(zhuǎn)稅以及企業(yè)所得稅的繳納情況。5、查閱結(jié)合銀行貸款應付利息余額的合理性。調(diào)查結(jié)論1、公司應付賬款情況截至2015年12月31日、2014年12月31日，公司應付賬款余額分別為13,463,168.39元、4,501,411.55元。應付賬款2015年12月31日期末數(shù)為13,463,168.39元，比2014年12月31日期末數(shù)增加199.09%，一方面因公司2015年業(yè)務規(guī)模增長造成采購金額增加，另一方面系供應商與公司有長期的合作關系，公司延長了供應商付款期限所致。檢查大額應付賬款，調(diào)查其真實性、產(chǎn)生的原因、時間和相關采購業(yè)務的執(zhí)行情況，未

3、見重大異常。截至2015年12月31日，應付賬款92.85%以上賬齡在1年以內(nèi)，賬齡結(jié)構(gòu)合理。報告期末，公司不存在賬齡超過1年的大額應付賬款。2、預收賬款（1）報告期內(nèi)公司預收賬款情況如下表：單位：元賬齡2015年12月31日2014年12月31日1年以內(nèi)1,506,553.32291,671.70合計1,506,553.32291,671.70預收款項2015年12月31日期末數(shù)為1,506,553.32元，比2014年12月31日期末數(shù)增加416.52%，其主要系預收武威市住房和建設局工程預付款增加所致。（2）公司報告期內(nèi)每期期末，預收賬款中無預收持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東

4、單位及實際控制人款項，預收賬款中無預收關聯(lián)方款項。3、公司其他應付款情況（1）其他應付款明細情況 單位：元賬齡 2015年12月31日2014年12月31日1年以內(nèi)7,759,828.187,075,725.051-2年3,664,827.866,166.552-3年6,166.554,000.003年以上4,000.00-合計11,434,822.597,085,891.60（2）公司報告期期末，其他應付款中應付持有公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位及實際控制人款項情況單位名稱2015年12月31日2014年12月31日張寶7,969,529.734,502,164.33朱民樓1,0

5、04,125.00合計8,973,654.734,502,164.33截至2015年12月31日、2014年12月31日，公司其他應付款余額分別為11,434,822.59元、7,085,891.60元，其他應付款主要為關聯(lián)方的拆借款以及質(zhì)保金及押金。5、應交稅費單位：元項目2015年12月31日2014年12月31日增值稅294,972.5919,269.09營業(yè)稅124,589.7076,834.20企業(yè)所得稅478,578.1353,649.24個人所得稅19,592.7912,805.70城市維護建設稅6,229.505,016.04教育費附加210.993,009.63地方教育費附加

6、6,018.492,006.41房產(chǎn)稅324,807.05其他1,386.561,536.74合計931,578.75498,934.102015年12月31日余額較2014年12月31日大幅增加，主要原因系2015年公司子公司銷售收入增長，相應的應交增值稅增加所致，以及2015年公司企業(yè)所得稅由原在開具發(fā)票計提繳納變更查賬征收方式，使得2015年末計提的應交企業(yè)所得稅大幅增加所致。2015年公司繳清了上年欠費的房產(chǎn)稅，并繳清了當期的房產(chǎn)稅，造成2015年12月31日應交房產(chǎn)稅較上年大幅減少。其它應說明的事項無附件3-10-1 應付賬款情況3-10-1-1 應付賬款明細表3-10-1-2 應付款項賬齡分析3-10-1-3 大額應付賬款抽查記錄3-10-1-4 應付賬款詢證函3-10-1-5 2014-2015前五大供應商訪談記錄3-10-2 其他應付款情況3-10-2-1 其他應付款明細表3-10-2-2 大額其他應付款抽查記錄3-10-3 預收賬款情況3-10-3-1 預收賬款明細表3-