1、某傳媒財務管理制度,一、采購管理,（一）采購分類,（二）采購方式和采購申請流程,采購方式分為定點采購、招標采購、比價采購。申請采購部門選擇采購方式，須經(jīng)過業(yè)務中心總經(jīng)理或部門總經(jīng)理批準。 所有采購方式都必須執(zhí)行采購合同會簽流程：,采購申請單應附文說明采購必要性、可行性、詢價過程和結果,（三）流程辦理的時間要求,1、經(jīng)辦人、相關負責人在執(zhí)行簽字授權的同時，必須寫明簽字、授權日期。 2、為保證內部審核、簽批等必要程序規(guī)定，流程辦理的時間要求如下： 預算內且采購金額在5萬元以下的，應提前3個工作日提交采購或付款申請 預算外或者采購金額在5萬元及以上的應提前5個工作日提交采購或付款申請。 例外事項須由

2、中心總經(jīng)理審批并與財務總監(jiān)溝通，在核準后辦理。 單據(jù)在相關負責人停留的時間，原則上不得超過1個工作日，最長不得超過2個工作日。如對單據(jù)有疑問，應及時聯(lián)系前一級審批人或經(jīng)辦人，不得無故壓單。審批人不在辦公室時，應通過移動辦公方式進行網(wǎng)上審批或會簽。,二、銷售與應收賬款管理,（一）合同管理制度和流程 按綜合管理部頒布的合同管理制度執(zhí)行。 （二）發(fā)票開具流程,（三）應收賬款管理 1、廣告業(yè)務的墊款控制 央視廣告資金管理的原則為客戶播前付款，例外情況需經(jīng)部門總經(jīng)理以上級別領導特批。 控制流程如下：,車文廣告公司,如報播客戶有賬齡超過一個月的應收賬款或應收賬款總額已超過信用限額，須由部門總經(jīng)理以上級別領

3、導特批后方可報播。特批的原則是：誰特批誰負責收回相應的應收賬款。,媒體運營中心：,1、播出的節(jié)目 2、高鐵項目,其它控制原則和流程同上,品牌中心全案客戶的墊款控制,3、應收賬款催收,三、費用報銷、借款流程和標準,（一）出差審批流程 出差人員填寫出差申請表 部門總經(jīng)理審批 出差申請表復印件送交人力資源部備案 （二）借款及報銷時間要求 為保證內部審核、簽批等必要程序要求，出差借款等資金支付業(yè)務須提前3個工作日辦理。 例外事項須填寫緊急事務處理單、由中心總經(jīng)理審批并與財務總監(jiān)溝通，在核準后辦理。 費用報銷經(jīng)辦人應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)。超過5個工作日的，應經(jīng)過業(yè)務中心總經(jīng)理批

4、準方可報銷，否則票據(jù)審核人員有權利拒絕受理。票據(jù)丟失，自行承擔責任，所借備用金將在下月工資中扣發(fā)。,（三）借款流程,單據(jù)模板緊急事務會簽單,單據(jù)模板借款單,單據(jù)模板支票取款單,（四）費用報銷流程,（五）出差報銷標準,標準說明： 1、對總監(jiān)及以下級別員工：當出差里程在1000公里以內或旅行時間在10小時以內時應乘直達列車，當出差里程在1000公里以上或旅行時間在10小時以上時可乘飛機，具體出行方式按費用孰低的原則由行政部審簽 2、其他費用（包括在出差途中和出差目的地所發(fā)生的餐費、交通費、電話費等）報銷時應使用真實發(fā)生的合法票據(jù)。不足12小時按半天計算，超過12小時、不足24小時的按1天計算 3、

5、出差人員應按性別合住賓館，住宿費可按同行高級別人員住宿標準一人核算住宿費用，低級別人員只報銷其它費用 4、差旅費支出在規(guī)定標準內實報實銷，超過部分不予報銷,（六）營銷費用報銷管理辦法,1、招待、禮品等營銷費用按費用類別和招待對象實行預算控制。中心副總經(jīng)理及以下員工的營銷費用報銷由中心總經(jīng)理簽批，中心總經(jīng)理的營銷費用報銷由主管副總裁簽批，副總裁的營銷費用由總裁簽批 2、招待和禮品費用報銷，在提交發(fā)票的同時須提交招待明細水單和招待對象的名片復印件。如果不能提供招待對象名片復印件的，請在費用報銷單上注明對方的姓名、聯(lián)系電話、單位名稱。,單據(jù)模板差旅費報銷單,單據(jù)模板費用報銷單,單據(jù)模板招待費報銷清單

6、,單據(jù)模板交通費報銷清單,單據(jù)模板費用報銷明細,（七）會簽要求,預算外支出金額在1萬元以上或預算內支出金額在3萬元以上時，應在執(zhí)行之前填寫會簽單，會簽單要填寫經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門、事項、詢比價過程等內容，經(jīng)中心總經(jīng)理、財務部、主管副總裁、財務總監(jiān)、總裁進行簽批。,單據(jù)模板會簽單（適用于支出申請）,預算的執(zhí)行監(jiān)控和預警,1、各業(yè)務中心負責對預算目標進行措施分解，將年度預算細分為月度預算，落實到各環(huán)節(jié)和各基層崗位。 2、在預算執(zhí)行過程中： （1）財務部對已納入月度預算，但支付手續(xù)不健全的貨幣資金支出，不得辦理資金支付。 （2） 財務部嚴格執(zhí)行預算標準，對預算執(zhí)行進行監(jiān)督和控制，對超預算的費用支出，票據(jù)審核人員有權拒絕支付。例外事項，須經(jīng)主管副總裁審批。,四、預算管理,3、預算分析,每月10日前，財務部編制各中心和公司上月的預算執(zhí)行情況分析報告，報各中心總經(jīng)理、主管副總裁、總裁。,蓋章流程