1、航天信息 Hyperion-預算合并系統(tǒng)解決方案,編寫人：HAND項目組 編碼： 編寫日期：20111116 版本：1.0,文檔控制簽字確認,簽字確認:,目錄,合并報表系統(tǒng)解決方案,4,合并報表系統(tǒng)總體架構設計,3,項目實施目標與范圍,1,3,風險及應對,5,項目實施進度,2,項目實施總體目標,本項目的實施，預期將有助于實現(xiàn)如下業(yè)務目標： 按照預算組織架構實現(xiàn)分層合并。 通過與航信預算系統(tǒng)的接口集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動流轉，減少人工干預。 自動實現(xiàn)計算、校驗、抵消運算，提高預算合并數(shù)據(jù)的準確性。 通過報表輸出工具，可以快速的查看及分析合并抵消數(shù)據(jù)。,項目實施范圍,系統(tǒng)模塊范圍,Hyperion Fi

2、nancial Management,Oracle Data Integrator,Hyperion Smart View,組織涵蓋范圍,合并業(yè)務范圍,預算報表合并,財務數(shù)據(jù)校驗,財務數(shù)據(jù)合并,權限管理,預算報表輸出,單戶報表數(shù)據(jù)校驗,合并報表數(shù)據(jù)校驗,數(shù)據(jù)讀寫權限,合并流程管理,預算合并報表輸出,財務合并科目及輔助維度,按股權關系分層合并,調整及自動抵消分錄,航信合并 航信本部 下屬分公司 航信下二級子公司,從三個視角看待實施范圍,目錄,合并報表系統(tǒng)解決方案,4,合并報表系統(tǒng)總體架構設計,3,項目實施目標與范圍,1,6,風險及應對,5,項目實施進度,2,項目進度,7,調研階段 方案設計階段

3、實現(xiàn)階段 UAT測試 上線階段 支持階段,10月31日 11月4日,11月7日 11月18日,11月21日 12月9日,12月11日 12月15日,12月19日 12月30日,1月2日 1月20日,當前,目錄,合并報表系統(tǒng)解決方案,4,合并報表系統(tǒng)總體架構設計,3,項目實施目標與范圍,1,8,風險及應對,5,項目實施進度,2,系統(tǒng)總體規(guī)劃,Aisino預算平臺,預算數(shù)據(jù),HFM,ODI,報表輸出,報表輸出,ODI,合并作業(yè)流程,數(shù)據(jù)來源 航信預算系統(tǒng) 手工錄入,日記賬調整 預算數(shù)據(jù)調整,合理性校驗 單體報表校驗 報表間勾稽關系校驗,數(shù)據(jù)導入,校驗,合并,合并 計算 抵消 ,調整,調整 合并結果

4、校驗 合并后調整 ,報表披露 資產(chǎn)負債表 利潤表 現(xiàn)金流量表 ,報表,調整,數(shù)據(jù)回傳到航信預算系統(tǒng),維度設計,11,組織架構-預算組織架構,航信合并,航天信息股份有限公司（母公司）,金卡分公司,航天信息股份有限公司（本部）,航天信息系統(tǒng)工程（北京）有限公司,北京航天金盾科技有限公司,北京航天金稅技術有限公司,北京航天在線網(wǎng)絡科技有限公司,北京航天斯大電子有限公司,美國愛瑞技術開發(fā)公司,涿州分公司,深圳分公司,福建分公司,本部+4家分公司,52家子公司,在HFM系統(tǒng)中建立如下的預算合并組織架構：,目錄,合并報表系統(tǒng)解決方案,4,合并報表系統(tǒng)總體架構設計,3,項目實施目標與范圍,1,13,風險及應

5、對,5,項目實施進度,2,合并報表系統(tǒng)解決方案,14,數(shù)據(jù)采集設計 數(shù)據(jù)校驗設計 合并詳細流程設計 報表調整設計 抵消規(guī)則設計 報表輸出設計 系統(tǒng)安全設計,數(shù)據(jù)采集設計,數(shù)據(jù)采集設計-數(shù)據(jù)采集方式,15,通過接口自動從Aisino預算系統(tǒng) 中提取的數(shù)據(jù),航信下屬公司,不能從Aisino預算系統(tǒng)中直接 取得但合并需要的數(shù)據(jù)， 如資本公積歷史調整數(shù)等。,由于前端平臺的一致性，都采用Aisino預算平臺，所以接口集中采用ODI數(shù)據(jù)導入并傳回的方式,數(shù)據(jù)采集設計-接口工具,AISINO-預算,從AISINO預算系統(tǒng)抽取合并需要主數(shù)據(jù) 科目主數(shù)據(jù) 公司主數(shù)據(jù) 從AISINO預算系統(tǒng)抽取合并需要數(shù)據(jù) 科目

6、余額 數(shù)量等 ,合并報表系統(tǒng)解決方案,17,數(shù)據(jù)采集設計 數(shù)據(jù)校驗設計 合并詳細流程設計 報表調整設計 抵消規(guī)則設計 報表輸出設計 系統(tǒng)安全設計,數(shù)據(jù)校驗設計,數(shù)據(jù)校驗設計,18,為了確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性，需要對接口導入數(shù)據(jù)、手工填寫數(shù)據(jù)及合并結果進行校驗。校驗的基本方法是按如下的邏輯關系進行檢查。 匯總合計校驗： 父報表項目（即報表項目合計數(shù)據(jù)，例：資產(chǎn)）與子報表項目（即父報表項目下一級明細報表項目，例流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)）的合計校驗。由于HFM直接使用子報表項計算得到父報表項，所以合計關系必然成立，不需要進行校驗。 表間勾稽關系的校驗：,數(shù)據(jù)校驗設計,19,合理性校驗： 根據(jù)航天信息預算表

7、單中各項目之前的邏輯關系，整理出如下的合理性校驗（非平衡校驗）：,合并報表系統(tǒng)解決方案,20,數(shù)據(jù)采集設計 數(shù)據(jù)校驗設計 合并詳細流程設計 報表調整設計 抵消規(guī)則設計 報表輸出設計 系統(tǒng)安全設計,合并流程設計,預算合并流程-基礎數(shù)據(jù)維護,21,結束,開始,預算合并報表相關人員,預算系統(tǒng),HFM合并系統(tǒng),預算系統(tǒng),ODI抽取工具,數(shù)據(jù)抽取,元數(shù)據(jù)屬性維護,部署應用,是否通過,HFM系統(tǒng)管理員,N,Y,元數(shù)據(jù)導入,元數(shù)據(jù)屬性提供,預算合并流程-數(shù)據(jù)流轉,22,結束,開始,預算合并報表相關人員,預算系統(tǒng),HFM合并系統(tǒng),預算系統(tǒng),ODI抽取工具,數(shù)據(jù)抽取,單家數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)校驗,是否通過,錄入合并需要數(shù)

8、據(jù),運行合并,合并后調整,合并結果校驗,是否通過,是否單家報表問題,報表輸出,數(shù)據(jù)回傳,N,Y,Y,N,N,Y,合并報表系統(tǒng)解決方案,23,數(shù)據(jù)采集設計 數(shù)據(jù)校驗設計 合并詳細流程設計 報表調整設計 抵消規(guī)則設計 報表輸出設計 系統(tǒng)安全設計,報表調整設計,手工調整處理方式,24,單體預算數(shù)據(jù)調整,針對折算數(shù)據(jù)質量調整,系統(tǒng)自動抵消規(guī)則（見“HFM系統(tǒng)抵消邏輯”部分）,處置公司出之前利潤表數(shù)據(jù)等不納入自動抵消范圍內合并處理和抵消數(shù)據(jù)調整事項,合并報表系統(tǒng)解決方案,25,數(shù)據(jù)采集設計 數(shù)據(jù)校驗設計 合并詳細流程設計 報表調整設計 抵消規(guī)則設計 報表輸出設計 系統(tǒng)安全設計,抵消規(guī)則設計,抵消規(guī)則設計

9、,權益類抵消 權益法調整 權益類抵消 損益類抵消 交叉持股抵消,內部往來抵消 應收應付票據(jù)抵消 應收應付股利抵消 其他往來科目抵消,權益法調整,27,數(shù)據(jù)來源錄入表/查看表,有控股關系的母子公司,【計算邏輯】 權益法調整的目的在于調整控股公司對于被投資公司的長期股權投資的凈盈虧，在單體報表數(shù)據(jù)出具后，先于合并報表的抵消，調整分錄如下： 借：長期股權投資-權益法調整 貸：投資收益_權益法調整 投資收益/分得子公司紅利 資本公積 期初未分配利潤 少數(shù)股東權益 計算邏輯如下： 長投調增金額=子公司的“歸屬于母公司權益”總和*期末持股比例-長投賬面價值+商譽-投資折價計入的營業(yè)外入或已經(jīng)計入期初未分配

10、利潤的投資折價金額 投資收益_EPU調整 投資收益確認金額（年累計數(shù)）=子公司“歸屬于母公司凈利潤”(當季數(shù))*期末持股比例 資本公積確認金額=（本年年預算資本公積-上年預計資本公積）*期末持股比例+前期資本公積累計調整 投資收益_分得子公司紅利=被控股公司利潤分配_分配股利*控股公司持股比例*-1 期初未分配利潤調增額=子公司年初未分配利潤金額*持股比例 持股比例=當月月末持股比例 少數(shù)股東權益=上述金額借方-貸方（由于股利分配傾斜造成的差異）,子公司利潤表,所有者權益合計,資本公積變動額,權益法調整計算邏輯,凈利潤,商譽/投資折價,長期股權投資,所有者權益合計,凈利潤,母公司對子公司長期股

11、權投資信息,持股比例,借：長期股權投資 貸：投資收益 年初未分配利潤 資本公積 少數(shù)股東權益,資本公積變動額,分配股利,數(shù)據(jù)源,子公司資產(chǎn)負債表,數(shù)據(jù)來源錄入/查看表,分錄,分配股利,長期股權投資,資本公積,投資收益-權益,年初未分配利潤,1,1,1,2,3,4,投資收益-紅利,1,2,3,4,持股比例,母公司數(shù)據(jù),子公司數(shù)據(jù),權益 抵消,交易 抵消,往來 抵消,年初未分配利潤,年初未分配利潤,5,5,權益抵消,28,數(shù)據(jù)來源錄入表/查看表,有控股關系的母子公司,【計算邏輯】 在完成權益法調整后，在合并結點上，母公司和被控股子公司的權益與長投進行抵消，抵消分錄如下： 借：股本 資本公積 盈余公

12、積 利潤分配-未分配利潤 外幣報表折算差額 商譽 貸：長期股權投資-權益法調增后金額 營業(yè)外收入 年初未分配利潤 少數(shù)股東權益 計算邏輯如下： 子公司抵消 權益類科目抵消金額=子公司賬面金額 少數(shù)股東權益=權益類科目*少數(shù)股東期末持股比例 少數(shù)股東持股比例=1-持股比例 母公司抵消 商譽抵消金額=表外商譽賬面值 長投抵消金額=長投賬面價值+權益法調整值 注意：由于公司對其他公司的投資存在兩種情況：以控股公司形式的長投，以少數(shù)股東形式的長投，上述抵消針對的控股公司形式的長投。 對于當前公司是否是控股公司，需要通過控股公司信息維護表來判斷當前公司是否是控股公司。 如果當前公司不是被投資公司的控股公

13、司，抵消邏輯參加“交叉持股抵消”邏輯,所有者權益明細,權益抵消計算邏輯,長期股權投資（權益法）,長期股權投資（賬面值）,母公司對子公司長期股權投資信息,持股比例,借：實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 商譽 貸：長期股權投資 少數(shù)股東權益,數(shù)據(jù)源,子公司資產(chǎn)負債表,數(shù)據(jù)來源錄入/查看表,分錄,實收資本,資本公積,盈余公積,少數(shù)股東權益,未分配利潤,持股比例,母公司數(shù)據(jù),子公司數(shù)據(jù),借：長期股權投資 貸：投資收益 年初未分配利潤 資本公積,長期股權投資,表外商譽,商譽,所有者權 益明細,控股公司信息維護表,權益 抵消,交易 抵消,往來 抵消,損益抵消,29,數(shù)據(jù)來源錄入表/查看表,有控股關

14、系的母子公司,【計算邏輯】 在完成權益法調整后，在合并結點上，需要對母公司和被控股子公司的損益和權益調整確認的投資收益進行抵消，抵消分錄如下： 借：投資收益-EPU調整 少數(shù)股東損益 子公司期初未分配利潤 貸：:利潤分配-所有利潤分配項目 利潤分配-未分配利潤 計算邏輯如下： 子公司抵消 少數(shù)股東損益（年累計數(shù)）=控股子公司當年凈利潤（當季數(shù)）*（1-持股比例） 期初未分配利潤=子公司賬面期初未分配利潤 利潤分配-所有利潤分配項目=子公司所有當年利潤分配項目 利潤分配-未分配利潤=當年未利潤分配金額 母公司抵消 投資收益-EPU=母公司權益調整確認的投資收益金額,利潤表可供分配利潤后明細,權益

15、抵消計算邏輯,投資收益（權益法）,持股比例,借：投資收益 年初未分配利潤 少數(shù)股東收益 貸：利潤分配-分配盈余公積 利潤分配-分配紅利 利潤分配-未分配利潤,數(shù)據(jù)源,子公司資產(chǎn)利潤表,數(shù)據(jù)來源錄入/查看表,分錄,利潤分配- 分配盈余公積,少數(shù)股東損益,持股比例,母公司數(shù)據(jù),子公司數(shù)據(jù),借：長期股權投資 貸：投資收益 年初未分配利潤 資本公積,投資收益,利潤分配- 分配紅利,利潤分配- 未分配利潤,年初未分配 利潤,可供分類利 潤后明細,權益 抵消,交易 抵消,往來 抵消,交叉持股抵消,30,數(shù)據(jù)來源錄入表/查看表,有控股關系的母子公司,【計算邏輯】 當出現(xiàn)交叉持股的情況時，只需要按照正常的持股

16、比例和持股關系在系統(tǒng)中維護股權比例，并同時注意控股公司的維護還應該是大股東。 如果當前公司是交叉持股的小股東的話，進行如下抵消： 借：少數(shù)股東股權益 貸：長期股權投資 借：投資收益 貸：少數(shù)股東收益 在集團內的少數(shù)股東在進行合并抵消業(yè)務的時候，會進行如下的判斷： 1.投資的子公司和自己是否有共同的父親 2.投資的子公司的控股公司是否是自己，該判斷通過控股公司信息維護表中信息來完成。 在判斷1 的答案為是的情況下，說明此處被投資公司和自己都已經(jīng)被納入到同一個框架范圍里了，長投應該被抵消 在判斷2 的答案為否的情況下，說明投資公司只是被投資公司的少數(shù)股東，所以此處應該是長期股權投資和少數(shù)股東權益抵

17、消，投資收益和少數(shù)股東收益抵消 在判斷2 的答案為是的情況下，表明投資公司是被投資公司的控股股東，不需做操作（具體邏輯參考“權益抵消”）,交叉持股抵消計算邏輯,公司對合營聯(lián)營公司長期股權投資信息,借：少數(shù)股東權益 貸：長期股權股權投資 借：投資收益 貸：少數(shù)股東收益,長期股權投資,公司對合營聯(lián)營公司投資收益信息,投資收益,少數(shù)股東權益,少數(shù)股東損益,投資收益,長期股權投資,數(shù)據(jù)源,數(shù)據(jù)來源錄入/查看表,分錄,控股公司信息維護表,權益 抵消,交易 抵消,往來 抵消,內部交易抵消,31,【計算邏輯】 針對航信內的銷售往來業(yè)務，以采購方填寫的成本（包含銷售方信息）的金額為準進行抵消。 借：主營業(yè)務收

18、入 貸：主營業(yè)務成本 借：其他業(yè)務收入 貸：其他業(yè)務成本 然后按照銷售方填寫的收入（包含采購方信息）金額，進行對應金額的補錄。 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 借：其他應收賬款 貸：其他業(yè)務收入,主營業(yè)務收入,內部交易抵消計算邏輯,主營業(yè)務成本,采購方數(shù)據(jù),銷售方數(shù)據(jù),主營業(yè)務收入,主營業(yè)務成本,權益 抵消,交易 抵消,往來 抵消,主營業(yè)務收入成本差額,主營業(yè)務收入成本差額,借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入,其他業(yè)務收入,其他業(yè)務成本,采購方數(shù)據(jù),銷售方數(shù)據(jù),其他業(yè)務收入,其他業(yè)務成本,其他業(yè)務收入成本差額,其他業(yè)務收入成本差額,借：其他應收賬款 貸：其他業(yè)務收入,內部往來抵消,32,【計算邏輯

19、】 往來抵消的 目的在于將內部往來的應收應付 抵消，防止在合并報表層業(yè)務的資產(chǎn)和負債的虛增 借：應付票據(jù) 貸：應收票據(jù) 借：應付賬款 貸：應收賬款 借：預收賬款 貸：預付賬款 借：其他應付款 貸：其他應收款 計算邏輯如下： 按填報主體判斷： 1：以本部作為主體的，本部填報內部往來數(shù)據(jù)不作為抵消依據(jù) 2：如果分子公司作為主體，按照往來方判斷 2.1：如果往來方是本部的，按照分子公司的金額進行抵消，本部做相應的調整分錄進行差異調整 2.2：如果往來方是分子公司，取較大金額進行抵消。差異過大的也許進行分錄調整。 利息往來抵消根據(jù)子公司填報的財務費用-利息支出（從母公司借款）金額進行抵消： 借：其他業(yè)

20、務收入 貸：財務費用-利息支出 并做系統(tǒng)自動補錄： 借：其他應收款 貸：其他業(yè)務收入,往來抵消計算邏輯,來源科目,來源科目,對應擠差科目,權益 抵消,交易 抵消,往來 抵消,資產(chǎn)往來科目,負債往來科目,余額是否大于0,Y,N,*-1,*1,往來方是否 是本部,來源科目,來源科目 對應往來,N,Y,財務費用-利息支出,財務費用-利息支出,其他業(yè)務收入,利息收入差額,借：其他應收款 貸：其他業(yè)務收入,往來抵消,利息抵消,合并報表系統(tǒng)解決方案,33,數(shù)據(jù)采集設計 數(shù)據(jù)校驗設計 合并詳細流程設計 報表調整設計 抵消規(guī)則設計 報表輸出設計 系統(tǒng)安全設計,報表輸出設計,報表輸出設計,34,根據(jù)預算系統(tǒng)中對合并數(shù)據(jù)的要求，出具如下報表：,資產(chǎn)負債預算表,基于資產(chǎn)負債預算表的報表項和相關合并數(shù)據(jù)采集表的信息，進行數(shù)據(jù)的合并抵消后，出具相關表項,基于披露科目，按照所填合并數(shù)據(jù)詳細信息進行抵消后出具,主要業(yè)務經(jīng)營預算表,利潤及利