1、 中小企業(yè)信用缺失的危害及對(duì)策研究 一、中小企業(yè)信用缺失的原因我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，企業(yè)失信現(xiàn)象較為嚴(yán)重，尤其是中小企業(yè)，由于本身抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，失信情況也更加嚴(yán)重。中小企業(yè)信用缺失的原因主要有以下五個(gè)方面：1.交易雙方信息不對(duì)稱(chēng)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用是企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展的主要手段，其信息應(yīng)該是透明的、對(duì)稱(chēng)的，以便交易雙方在交易前互相了解對(duì)方的真實(shí)情況并作出正確的決策。但信用本身具有很強(qiáng)的外部性，當(dāng)絕大多數(shù)企業(yè)都講信用時(shí)，少數(shù)企業(yè)不講信用就會(huì)受到嚴(yán)厲的懲罰；而當(dāng)大多數(shù)企業(yè)不講信用，只有少數(shù)企業(yè)講信用時(shí)，少數(shù)講信用的企業(yè)就會(huì)單方面受損。特別是在信息不對(duì)稱(chēng)的條件下，單個(gè)企業(yè)堅(jiān)持誠(chéng)信

2、經(jīng)營(yíng)要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。2.征信體系不健全。企業(yè)信用登記、信用評(píng)估、信用擔(dān)保、信用轉(zhuǎn)讓、信用監(jiān)管等一系列信用制度在國(guó)內(nèi)還沒(méi)有完全建立，各市場(chǎng)主體在業(yè)務(wù)往來(lái)中對(duì)信用的發(fā)展、甄別和防范比較困難。銀行已經(jīng)建立的企業(yè)信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)尚不完善，稅務(wù)、海關(guān)、工商、統(tǒng)計(jì)、技術(shù)監(jiān)督等政府部門(mén)的大量企業(yè)資信資料未被利用。以信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的資信公司十分缺乏，企業(yè)信用狀況得不到真實(shí)評(píng)估，交易者要獲取企業(yè)真實(shí)的信用資料十分困難。3.企業(yè)信用的法律約束和保障機(jī)制乏力。立法不夠完備，不能有效制裁失信者，切實(shí)保護(hù)債權(quán)人利益?，F(xiàn)有法律、法規(guī)在規(guī)范企業(yè)信用環(huán)境方面缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，操作性不強(qiáng)，特別是對(duì)失信企業(yè)責(zé)任人的刑事立法幾

3、乎空缺，對(duì)惡意逃廢債務(wù)者無(wú)法可依。一些基層法院受當(dāng)?shù)仄髽I(yè)與政府的影響，在司法過(guò)程中有意偏袒本地企業(yè)，審判的公正性受到質(zhì)疑。重審判輕執(zhí)行的現(xiàn)象在民事、經(jīng)濟(jì)等案件中較為普遍。債權(quán)人即使勝訴，也往往會(huì)因收費(fèi)過(guò)多或裁決難以執(zhí)行而導(dǎo)致“贏了官司也賠錢(qián)”。執(zhí)法不嚴(yán)，違法不究，使得法律的規(guī)范力和強(qiáng)制力對(duì)市場(chǎng)交易中的失信行為毫無(wú)辦法。4.信用中介服務(wù)十分落后。目前我國(guó)仍是非征信國(guó)家，社會(huì)信用中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展滯后。雖然也有些為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)構(gòu)（如征信公司、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、信用調(diào)查機(jī)構(gòu)等）和信用產(chǎn)品（如信用調(diào)查報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告等），但其不僅規(guī)模很小，經(jīng)營(yíng)分散，而且行業(yè)整體水平不高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)基本處于無(wú)

4、序狀態(tài)，沒(méi)有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評(píng)價(jià)體系，導(dǎo)致企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理的評(píng)估，市場(chǎng)不能發(fā)揮對(duì)信用狀況的獎(jiǎng)懲作用，企業(yè)也缺乏加強(qiáng)信用管理的動(dòng)力。5.地方保護(hù)主義和部分官員不正確的政績(jī)意識(shí)。一些地方領(lǐng)導(dǎo)干部出于地方利益的考慮，對(duì)所屬企業(yè)惡意欠逃債的行為千方百計(jì)地予以包庇，甚至為其出謀劃策：對(duì)于外地債權(quán)人的合法權(quán)益，不是依法加以保護(hù)，而是利用手中的權(quán)力橫加干預(yù)。一些地方干部出于政績(jī)和私利的考慮，對(duì)所轄范圍內(nèi)的制假售假現(xiàn)象聽(tīng)之任之，極少數(shù)干部甚至為制假售假者通風(fēng)報(bào)信，干預(yù)行政執(zhí)法部門(mén)的查處，成為制假售假的保護(hù)傘。這導(dǎo)致一些地方制假售假企業(yè)形成了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，達(dá)到了產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；乃?，

5、其生產(chǎn)者和銷(xiāo)售者毫不掩飾，甚至有些制假售假企業(yè)還作為地方的利稅大戶(hù)受到地方政府的表彰。二、中小企業(yè)信用缺失的危害1.信用缺失增加了交易成本，降低了效益，造成了社會(huì)資源的極大浪費(fèi)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)依靠信用來(lái)維持，如果這個(gè)社會(huì)缺乏信用，就意味著維系市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的契約失衡，一旦信用缺失，企業(yè)交易過(guò)程中的操作就會(huì)變得十分困難，就必須應(yīng)付無(wú)信用狀態(tài)，成立專(zhuān)門(mén)的清欠追賬隊(duì)伍、打假隊(duì)伍、法律維權(quán)隊(duì)伍等，增加生產(chǎn)過(guò)程中的開(kāi)支，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)行成本急劇上升，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降。據(jù)專(zhuān)家測(cè)算，每年僅由違反公平競(jìng)爭(zhēng)的失信行為所造成的各種合法稅收減免引起的海關(guān)稅收和其他稅收損失就達(dá)5700億元6800億元。信用缺失已成為中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

6、的“敗血癥”。2.信用缺失抑制了消費(fèi)和投資，降低了社會(huì)需求增長(zhǎng)速度。社會(huì)需求直接決定著社會(huì)生產(chǎn)規(guī)模的大小，影響著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度。社會(huì)需求包括社會(huì)消費(fèi)需求和社會(huì)投資需求兩個(gè)方面。社會(huì)消費(fèi)需求的變動(dòng)不僅取決于居民收入水平、商品價(jià)格、消費(fèi)偏好等因素，而且在很大程度上受信用狀況的影響。在一個(gè)信用缺失的社會(huì)中，貸款的歸還沒(méi)有保障，貸款消費(fèi)的存在失去了社會(huì)條件，貸款消費(fèi)也就不可能得到發(fā)展。信用缺失現(xiàn)象遏制了居民消費(fèi)，并最終阻礙經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展。同樣，信用狀況對(duì)投資的影響也是很大的，在某些情況下，信用是投資者最看重的基本條件和投資環(huán)境，沒(méi)有投資者愿意到信譽(yù)度不高、坑蒙拐騙盛行、容易上當(dāng)受騙的地方去冒險(xiǎn)。3.

7、信用缺失制約了中國(guó)企業(yè)的發(fā)展，尤其是制約了中小企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大。眾所周知，中小企業(yè)由于規(guī)模小，實(shí)力弱，資金缺乏，需要融資和利用銀行資本。我國(guó)企業(yè)中99%是中小企業(yè)，它們的發(fā)展?fàn)顩r直接決定著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)能否健康持續(xù)快速發(fā)展，也影響著整個(gè)社會(huì)的信用狀況。有關(guān)資料顯示，以高科技發(fā)展著稱(chēng)的中關(guān)村的9000多家企業(yè)中，95%以上為中小企業(yè)，它們普遍資金嚴(yán)重缺乏，每年因風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高而倒閉的企業(yè)高達(dá)30%。由于整個(gè)社會(huì)信用缺失，信用環(huán)境差，造成中小企業(yè)擔(dān)保難、抵押難、融資難。據(jù)調(diào)查，2004年我國(guó)縣級(jí)中小企業(yè)共申請(qǐng)貸款856億元，實(shí)際只獲得557億元，貸款滿(mǎn)足率只有64.3%，其重要原因就是信用缺失。4.信用缺失

8、有損我國(guó)形象，不利于中國(guó)經(jīng)濟(jì)融入全球經(jīng)濟(jì)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，中國(guó)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)、中國(guó)經(jīng)濟(jì)融入全球經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程大大加快。全球經(jīng)濟(jì)一體化體現(xiàn)的不僅是資源配置、產(chǎn)品生產(chǎn)、市場(chǎng)銷(xiāo)售的全球化，而且是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)則的標(biāo)準(zhǔn)化、共同化，即參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須按國(guó)際慣例和通行規(guī)則辦事。但這些規(guī)則和慣例的通行是以信用可靠、真實(shí)為前提，以交易者雙方承認(rèn)和執(zhí)行為基礎(chǔ)的。也就是說(shuō)，如果沒(méi)有可靠的信用作保障，這些規(guī)則和慣例就不可能真正得到執(zhí)行，甚至有可能變成欺詐、謀取不正當(dāng)利益的手段。因此，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，交易者非常重視對(duì)方的信用狀況，國(guó)外的大企業(yè)尤其是跨國(guó)公司不會(huì)與信用不佳的公司進(jìn)行合作或業(yè)務(wù)往來(lái)。我國(guó)在加入世

9、界貿(mào)易組織之后，隨著參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍的擴(kuò)大和程度的加深，在其他條件不變的情況下，信用缺失現(xiàn)象損害了中國(guó)及中國(guó)企業(yè)的形象，不利于中國(guó)產(chǎn)品開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。5.信用缺失危害金融機(jī)構(gòu)，傷害銀企互利關(guān)系。銀行要靠企業(yè)的健康發(fā)展實(shí)現(xiàn)自身效益增長(zhǎng)，企業(yè)也要靠銀行的資金支持發(fā)展壯大，一個(gè)發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)體系背后必定少不了發(fā)達(dá)的融資服務(wù)體系的支撐，銀行與企業(yè)之間是共生共榮的關(guān)系。然而現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中誠(chéng)信的缺失現(xiàn)象嚴(yán)重?fù)p害了銀行與企業(yè)之間互利互惠的良性循環(huán)。由于銀行信貸占據(jù)信用體系的主導(dǎo)地位，因此銀行成為不良社會(huì)信用最大的直接受害者。目前，絕大部分國(guó)有企業(yè)有應(yīng)還未還的銀行借款，所有的銀行都有巨額被懸空的信貸資產(chǎn)變?yōu)椴涣?/p>

10、貸款。企業(yè)信用差使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)缺乏應(yīng)有的信任。為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行只能惜貸。6.信用缺失危害客戶(hù)，損害消費(fèi)者利益。企業(yè)經(jīng)營(yíng)不講誠(chéng)信，坑害的首先是消費(fèi)者，由于假冒偽劣產(chǎn)品泛濫，消費(fèi)者消費(fèi)起來(lái)畏手畏腳，結(jié)果造成內(nèi)需不足，嚴(yán)重影響了消費(fèi)。此外，客戶(hù)也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)不講誠(chéng)信的受害者。企業(yè)如不慎購(gòu)進(jìn)假冒偽劣商品，會(huì)造成庫(kù)存商品積壓和處理商品損失。三、加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)的對(duì)策1.建立和完善中小企業(yè)信用評(píng)估體系。企業(yè)信用評(píng)估就是由合格的專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或部門(mén)受評(píng)估對(duì)象的委托，根據(jù)“公正、客觀、科學(xué)”的原則，以評(píng)估事項(xiàng)的法律、法規(guī)、制度和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定為依據(jù)，采用規(guī)范化的程序和科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒?，?duì)受評(píng)企業(yè)履行相應(yīng)

11、經(jīng)濟(jì)承諾的能力及可信任程度進(jìn)行調(diào)查、審核及測(cè)定，對(duì)同評(píng)估事項(xiàng)有關(guān)的參數(shù)值進(jìn)行橫向比較和綜合評(píng)價(jià)，并以簡(jiǎn)單、直觀的符號(hào)表示其評(píng)價(jià)結(jié)果，公布給社會(huì)大眾的一種評(píng)價(jià)或咨詢(xún)行為。中小企業(yè)信用評(píng)估體系主要包括企業(yè)素質(zhì)、企業(yè)償債能力、企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力、企業(yè)獲利能力、企業(yè)信用狀況、企業(yè)發(fā)展前景六大指標(biāo)體系。2.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。（1）規(guī)范政府在中小企業(yè)信用擔(dān)保中的行為，信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展離不開(kāi)政府的大力支持和資金投入。但如果政府直接干涉具體擔(dān)保業(yè)務(wù)，影響到擔(dān)?；鸬氖袌?chǎng)化運(yùn)作，則會(huì)出現(xiàn)政府失靈。因此，應(yīng)制定明確的運(yùn)行管理規(guī)則，并按照這些規(guī)則來(lái)約束政府行為，協(xié)調(diào)政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和中小企業(yè)之間的關(guān)系，

12、處理好政府資金投入與規(guī)范政府行為兩者之間的關(guān)系。（2）建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。擔(dān)保業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，代償?shù)陌l(fā)生難以避免，僅僅依靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償損失。因此，省、市、縣各級(jí)財(cái)政在一定時(shí)期內(nèi)都要從預(yù)算中安排一定的專(zhuān)項(xiàng)資金，建立信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損賬補(bǔ)助。（3）建立和完善再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)還沒(méi)有全國(guó)性的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，已經(jīng)開(kāi)展再擔(dān)保業(yè)務(wù)的部分省級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)際上仍在做擔(dān)保業(yè)務(wù)，造成我國(guó)擔(dān)保資金放大倍率嚴(yán)重偏低。目前國(guó)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的放大倍率只有2.53，世界發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)的資金放大倍率一般是10，而日本通過(guò)完善的再擔(dān)保體系，資金放大倍率高達(dá)60。因此，我國(guó)應(yīng)盡

13、快建立全國(guó)性的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不斷規(guī)范和完善省級(jí)已有的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。（4）理順擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的合作關(guān)系。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評(píng)估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容，建立一種休戚相關(guān)的合作關(guān)系。3.規(guī)范發(fā)展企業(yè)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)信用體系建設(shè)中起著重要作用，從一定意義上講，信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)完善與否關(guān)系到中小企業(yè)信用體系能否真正建立。因此，推動(dòng)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展、培育信用中介服務(wù)市場(chǎng)應(yīng)是中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作的一個(gè)重點(diǎn)。規(guī)范企業(yè)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)必須做好以

14、下幾方面工作：（1）結(jié)合整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作，適時(shí)公布政府部門(mén)擁有的企業(yè)信用記錄，營(yíng)造良好的信用氛圍。同時(shí)，推動(dòng)信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、工商企業(yè)年檢登記和信用管理體系、戶(hù)籍與個(gè)人信用管理系統(tǒng)及質(zhì)檢、稅務(wù)、海關(guān)等系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通，逐步實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間和全社會(huì)的信用信息共享。（2）探索組建國(guó)家企業(yè)信用服務(wù)中心，對(duì)分散于政府各有關(guān)部門(mén)的企業(yè)信息記錄進(jìn)行收集、分析和發(fā)布，建立政府企業(yè)信息采集和披露系統(tǒng)。（3）選擇社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行示范，探索經(jīng)濟(jì)全球化條件下實(shí)現(xiàn)信用公開(kāi)與保護(hù)商業(yè)秘密的具體措施，目前可選擇社會(huì)信譽(yù)較好的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行中介層面的調(diào)查、征集、評(píng)價(jià)、管理等示范。（4）培育企

15、業(yè)信用中介服務(wù)市場(chǎng)，為信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供平臺(tái)。（5）加強(qiáng)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)行業(yè)協(xié)會(huì)的建設(shè)，積極推動(dòng)信用中介服務(wù)組織行業(yè)協(xié)會(huì)的建立，充分發(fā)揮其組織管理、協(xié)調(diào)服務(wù)、行業(yè)自律的作用，統(tǒng)一執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)道德規(guī)范，加強(qiáng)信用中介服務(wù)的理論研究和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和國(guó)際交流與合作，努力培養(yǎng)一支能夠與世界接軌的高水平的信用中介服務(wù)人才隊(duì)伍。4.建立和完善中小企業(yè)內(nèi)部信用管理制度。完善企業(yè)在賒銷(xiāo)、賒購(gòu)、投資、擔(dān)保等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的信用管理流程和技術(shù)手段，保持應(yīng)收和應(yīng)付賬款的最合理持有，保障應(yīng)收賬款及時(shí)足額回收，保障投資、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的安全性，通過(guò)資信調(diào)查，收集客戶(hù)的各種信用信息與數(shù)據(jù)，加以綜合處理、判斷，對(duì)客

16、戶(hù)的信用質(zhì)量作出評(píng)價(jià)，權(quán)衡信用銷(xiāo)售的風(fēng)險(xiǎn)與收益，制定恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對(duì)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理。其目的是對(duì)各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到銷(xiāo)售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。5.建立和完善中小企業(yè)信用監(jiān)管制度。（1）建立企業(yè)信用警示機(jī)制，對(duì)有輕微失信行為的企業(yè)，要在日常工作中予以提示，建立企業(yè)信用預(yù)警機(jī)制，對(duì)其違法或失信行為進(jìn)行警示，通過(guò)預(yù)先約見(jiàn)、口頭提示等形式（或在日常檢查中）對(duì)其予以提示。（2）建立企業(yè)信用懲戒機(jī)制，對(duì)失信行為較為嚴(yán)重的企業(yè)要采取強(qiáng)制性監(jiān)管措施，建立企業(yè)失信懲戒機(jī)制，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，通過(guò)強(qiáng)化日常檢查，強(qiáng)化事后回訪(fǎng)、案后回查等措施，在辦理登記和年檢時(shí)進(jìn)行重點(diǎn)、深入審查，并公示其違法或失信記錄。對(duì)有不良信用記錄者，特別是假破產(chǎn)者、歇業(yè)不辦手續(xù)者、辦了手續(xù)卻不停業(yè)者都不允許注冊(cè)新公司或成為企業(yè)的高級(jí)管理人員，限制其行業(yè)再進(jìn)入權(quán)及在其他行業(yè)的再投資權(quán)。（3）建立企業(yè)嚴(yán)重失信淘汰機(jī)制。對(duì)嚴(yán)重失信企業(yè)，要加強(qiáng)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的后延監(jiān)管工作，建立嚴(yán)重失信淘汰機(jī)制，選擇嚴(yán)重失信企業(yè)作為典型予以公示，及時(shí)、