1、泓域咨詢/廈門年產(chǎn)xx套鋰離子動力電池項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景根據(jù)中國化學(xué)與物理電源行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計分析，2018年中國鋰離子電池銷售收入達到1727億元，比2017年的1589億元，同比增長8.7%。鋰離子電池的產(chǎn)量由1009億瓦時增長到1242億瓦時，同比增長23.1%。主要是由新能源汽車動力電池和儲能電池市場的快速增長。中國擁有豐富的鋰資源和完善的鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈，以及龐大的基礎(chǔ)人才儲備，使中國大陸在鋰電池及其材料產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面，成為全球最具吸引力的地區(qū)，并且已經(jīng)成為全球最大的鋰電池材料和電池生產(chǎn)基地。鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈上游包括鈷、錳、鎳礦，鋰礦，石墨礦。在鋰電池制造產(chǎn)業(yè)鏈中，電池包的制造核心部

2、分就是電芯，電芯封裝后再集成線束和PVC膜構(gòu)成電池模組，再加入線束連接器、BMS電路板構(gòu)成動力電池成品。2018年中國數(shù)碼電池產(chǎn)量同比下降2.15%，達31.8GWh。GGII預(yù)計，未來兩年，數(shù)碼電池CAGR為7.87%，預(yù)計2019年中國數(shù)碼電池產(chǎn)量達34GWh。到2020年，中國數(shù)碼電池產(chǎn)量將達37GWh，而高端數(shù)碼軟包電池、柔性電池、高倍率電池等將受高端智能手機、可穿戴設(shè)備、無人機等領(lǐng)域帶動，成為數(shù)碼電池市場的主要增長點。儲能用鋰離子電池銷售收入由52億元，同比增長20，達到65億元，產(chǎn)量由39億瓦時，增長到52億瓦時，同比增長35。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定

3、資產(chǎn)投資3123.82(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金847.75萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資3971.57萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3123.82萬元，占項目總投資的78.65%；流動資金847.75萬元，占項目總投資的21.35%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1355.14萬元，占項目總投資的34.12%；設(shè)備購置費1074.29萬元，占項目總投資的27.05%；其它投資694.39萬元，占項目總投資的17.48%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=3123.8

4、2+847.75=3971.57（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入4159.20萬元，總成本3487.86萬元，利潤總額-13324.56萬元，凈利潤-9993.42萬元，增值稅133.57萬元，稅金及附加67.49萬元，所得稅-3331.14萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入5199.00萬元，總成本4174.16萬元，利潤總額-15691.85萬元，凈利潤-11768.89萬元，增值稅166.97萬元，稅金及附加71.50萬元，所得稅-3922.96萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入6932.00萬元，總

5、成本5318.00萬元，利潤總額1614.00萬元，凈利潤1210.50萬元，增值稅222.62萬元，稅金及附加78.18萬元，所得稅403.50萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入6932.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=222.62萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用5318.00萬元，其中：可變成本4575.36萬元，固定成本742.64萬元，具體測算

6、數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加78.18萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1614.00（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1614.0025.00%=403.50（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1614.00（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1614.0025.00%=403.50（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1614.00萬元，繳納企業(yè)所得稅403.50萬元，其

7、正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1614.00-403.50=1210.50（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=40.64%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=48.21%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=30.48%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入6932.00萬元，總成本費用5318.00萬元，稅金及附加78.18萬元，利潤總額1614.00萬元，企業(yè)所得稅403.50萬元，稅后凈利潤1210.50萬元，年納稅總額704.30萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.78年。本期工程項目全部投資回

8、收期4.78年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率40.64%，投資利稅率48.21%，全部投資回報率30.48%，全部投資回收期4.78年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。項目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列措施，認真落實建設(shè)資金計劃，確保項目建設(shè)目標的順利實現(xiàn)。七、市場預(yù)測分析2018年中國數(shù)碼電池產(chǎn)量同比下降2.

9、15%，達31.8GWh。GGII預(yù)計，未來兩年，數(shù)碼電池CAGR為7.87%，預(yù)計2019年中國數(shù)碼電池產(chǎn)量達34GWh。到2020年，中國數(shù)碼電池產(chǎn)量將達37GWh，而高端數(shù)碼軟包電池、柔性電池、高倍率電池等將受高端智能手機、可穿戴設(shè)備、無人機等領(lǐng)域帶動，成為數(shù)碼電池市場的主要增長點。我國儲能類鋰離子電池領(lǐng)域雖然市場空間巨大，但目前受成本、技術(shù)等因素限制，仍處于市場導(dǎo)入期。2018年中國儲能類鋰離子電池產(chǎn)量同比增加48.57%，達5.2GWh。預(yù)計2019年中國儲能類鋰離子電池產(chǎn)量達6.8GWh。我國鋰離子電池市場整體趨勢向好，預(yù)計到2020年，中國鋰離子電池市場產(chǎn)量將達205.33GWh

10、，未來兩年CAGR達41.88%。未來動力電池是鋰離子電池領(lǐng)域增長最大的引擎，其往高能量密度、高安全方向發(fā)展的趨勢已定，動力電池及高端數(shù)碼鋰離子電池將成為鋰離子電池市場主要增長點，6m以內(nèi)的鋰電銅箔將作為鋰離子電池的關(guān)鍵原材料之一，成主流企業(yè)布局重心。動力電池是未來鋰離子電池領(lǐng)域增長最大的引擎，其往高能量密度、高安全方向發(fā)展的趨勢已定。隨著新能源汽車補貼的退坡，新能源汽車市場需要完成由政策驅(qū)動向市場驅(qū)動的轉(zhuǎn)化，提升其續(xù)航里程為其市場化過程中最為關(guān)鍵的因素之一，因此高能量密度的動力電池成為企業(yè)研究的熱點。國家對動力電池能量密度作出相應(yīng)的要求，到2020年動力電池單體能量密度需要達到300Wh/K

11、g。在數(shù)碼電池領(lǐng)域，數(shù)碼終端產(chǎn)品往輕薄化方向發(fā)展，數(shù)碼電池需要提升其能量密度來降低體積和提升續(xù)航能力，因此未來高電壓體系鈷酸鋰軟包電池和高鎳三元體系圓柱電池的應(yīng)用將逐漸增多。高能量密度鋰離子電池成為企業(yè)布局的重心，企業(yè)可以通過使用高鎳三元材料、硅基負極材料、超薄鋰電銅箔、碳納米管等新型導(dǎo)電劑等新型鋰離子電池材料替代常規(guī)電池材料來提升其能量密度。目前中國鋰電銅箔以8m為主，為了提高鋰離子電池能量密度，更薄的6m銅箔成為國內(nèi)主流鋰電銅箔生產(chǎn)企業(yè)布局的重心，但6m銅箔因批量化生產(chǎn)難度大，國內(nèi)僅有少數(shù)幾家企業(yè)能實現(xiàn)其批量化生產(chǎn)。隨著6m銅箔的產(chǎn)業(yè)化技術(shù)逐漸成熟及電池企業(yè)應(yīng)用技術(shù)逐步提高，6m鋰電銅箔的

12、應(yīng)用將逐漸增多。2018年新能源汽車市場爆發(fā)，動力電池供不應(yīng)求，動力電池企業(yè)紛紛擴大產(chǎn)能以滿足高速增長的市場需求。2016年，工信部裝備司發(fā)布了汽車動力電池行業(yè)規(guī)范條件（2017年）（征求意見稿），對進入動力電池目錄的企業(yè)提出了產(chǎn)能方面的要求，對于動力電池單體企業(yè)年生產(chǎn)能力要求不低于8GWh，動力電池企業(yè)紛紛擇機擴大產(chǎn)能。且未來幾年，新能源汽車市場將逐漸由政策驅(qū)動轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鲵?qū)動，動力電池企業(yè)的成本需要進一步降低，企業(yè)通過擴大產(chǎn)能規(guī)模，提高規(guī)?；?yīng)，降低產(chǎn)品成本，提高企業(yè)的市場競爭力。動力電池受高速增長的新能源汽車市場帶動，近年來增長迅猛。接下來3-5年，國家對新能源汽車產(chǎn)業(yè)的支持將持續(xù)，越來

13、越多的傳統(tǒng)燃油車企開始布局新能源汽車領(lǐng)域，且隨著國外車企如寶馬、現(xiàn)代等開始逐漸采購中國大陸產(chǎn)動力電池，中國動力電池出口量將逐漸增多，動力電池將成為中國未來鋰離子電池市場的主要增長動力。儲能用鋰離子電池銷售收入由52億元，同比增長20，達到65億元，產(chǎn)量由39億瓦時，增長到52億瓦時，同比增長35。根據(jù)中國化學(xué)與物理電源行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計分析，2018年中國鋰離子電池銷售收入達到1727億元，比2017年的1589億元，同比增長87。鋰離子電池的產(chǎn)量由1009億瓦時增長到1242億瓦時，同比增長231。主要是由新能源汽車動力電池和儲能電池市場的快速增長。其中，消費類電子產(chǎn)品用鋰離子電池銷售收入由757

14、億元增長到772億元，同比增長約2，產(chǎn)量由524億瓦時，同比增長3，達到540億瓦時。消費類電子產(chǎn)品用電池的主要市場是手機、筆記本電腦、移動電源、電動工具和可穿戴設(shè)備等，手機、筆記本電腦、平板電腦和移動電源市場的需求均出現(xiàn)減少，但電動自行車、電動工具、可穿戴設(shè)備對鋰離子電池需求增長相對較快。新能源汽車用動力鋰離子電池銷售收入由780億元，同比增長141，達到890億元；產(chǎn)量由446億瓦時，同比增長457，達到650億瓦時。儲能鋰離子電池銷售收入由52億元，同比增長20，達到65億元，產(chǎn)量由39億瓦時，增長到52億瓦時，同比增長35。2017年鋰離子電池出口量約為1711億只，2016年出口量約

15、為1517億只，與上一年相比，同比增長了1279。2017年鋰離子電池出口額約為8048億美元，2016年出口額約為6841億美元，同比增長了1764。從市場需求看，乘用車將是未來新能源汽車增長的主力。由于補貼政策的引導(dǎo)和三元電池本身的高密度特性更能滿足新能源乘用車市場的需求，從國內(nèi)主流電池生產(chǎn)企業(yè)的數(shù)據(jù)看，三元電池已成為電池技術(shù)發(fā)展的重點。高鎳三元材料電池被業(yè)界普遍看好，吸引眾多動力電池企業(yè)的積極布局。三元電池企業(yè)多在集中布局高鎳三元電池的研發(fā)，技術(shù)路線從目前主流的NCM523體系正向NCM622、NCM811和NCA快速的推進。2019年，由于補貼退坡幅度較大，國家加大對動力電池安全性的關(guān)

16、注，磷酸鐵鋰電池的占比有有望進一步提高。2020年補貼取消后，磷酸鐵鋰電池、三元電池和錳酸鋰電池將會擁有各自的應(yīng)用領(lǐng)域和發(fā)展空間。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入824.551099.411020.88981.613926.452主營業(yè)務(wù)收入693.84925.11859.03826.003303.982.1鋰離子動力電池(A)228.97305.29283.48272.581090.312.2鋰離子動力電池(B)159.58212.78197.58189.98759.922.3鋰離子動力電池(C)117.95157.27146.04140.4

17、2561.682.4鋰離子動力電池(D)83.26111.01103.0899.12396.482.5鋰離子動力電池(E)55.5174.0168.7266.08264.322.6鋰離子動力電池(F)34.6946.2642.9541.30165.202.7鋰離子動力電池(.)13.8818.5017.1816.5266.083其他業(yè)務(wù)收入130.72174.29161.84155.62622.47上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元3926.45完成主營業(yè)務(wù)收入萬元3303.98主營業(yè)務(wù)收入占比84.15%營業(yè)收入增長率（同比）27.29%營業(yè)收入增長量（同比）萬元841.75利潤

18、總額萬元899.90利潤總額增長率31.49%利潤總額增長量萬元215.54凈利潤萬元674.92凈利潤增長率24.33%凈利潤增長量萬元132.09投資利潤率44.70%投資回報率33.53%財務(wù)內(nèi)部收益率21.94%企業(yè)總資產(chǎn)萬元9247.50流動資產(chǎn)總額占比萬元29.24%流動資產(chǎn)總額萬元2704.34資產(chǎn)負債率35.97%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米12866.4319.29畝1.1容積率1.261.2建筑系數(shù)69.77%1.3投資強度萬元/畝161.941.4基底面積平方米8976.911.5總建筑面積平方米16211.701.6綠化面積平方米932.49綠

19、化率5.75%2總投資萬元3971.572.1固定資產(chǎn)投資萬元3123.822.1.1土建工程投資萬元1355.142.1.1.1土建工程投資占比萬元34.12%2.1.2設(shè)備投資萬元1074.292.1.2.1設(shè)備投資占比27.05%2.1.3其它投資萬元694.392.1.3.1其它投資占比17.48%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比78.65%2.2流動資金萬元847.752.2.1流動資金占比21.35%3收入萬元6932.004總成本萬元5318.005利潤總額萬元1614.006凈利潤萬元1210.507所得稅萬元1.268增值稅萬元222.629稅金及附加萬元78.1810納稅總額萬元

20、704.3011利稅總額萬元1914.8012投資利潤率40.64%13投資利稅率48.21%14投資回報率30.48%15回收期年4.7816設(shè)備數(shù)量臺（套）9017年用電量千瓦時1215852.1418年用水量立方米4192.6919總能耗噸標準煤149.7920節(jié)能率28.38%21節(jié)能量噸標準煤47.3022員工數(shù)量人128區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元108204.93同期產(chǎn)值萬元97887.58同比增長10.54%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家705規(guī)上企業(yè)家48從業(yè)人數(shù)人35250前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元47600.74去年同期40101.72萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元11

21、662.182、xxx集團萬元10472.163、xxx集團萬元6188.104、xxx（集團）有限公司萬元5236.085、xxx集團萬元3332.056、xxx科技發(fā)展公司萬元3094.057、xxx集團萬元238.008、xxx（集團）有限公司萬元1951.639、xxx集團萬元1856.4310、xxx科技發(fā)展公司萬元1428.02區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元35584.151.1同期增加值萬元31780.081.2增長率11.97%2行業(yè)凈利潤萬元13232.632.12016年凈利潤萬元11681.352.2增長率13.28%3行業(yè)納稅總額萬元3314

22、9.733.12016納稅總額萬元29091.473.2增長率13.95%42017完成投資萬元25301.514.12016行業(yè)投資萬元19.92%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值126386.57143621.10163205.802利潤總額35950.4840852.8246423.663凈利潤17572.1419968.3422691.294納稅總額8116.609223.4110481.155工業(yè)增加值49730.7456512.2064218.416產(chǎn)業(yè)貢獻率14.00%18.00%19.69%7企業(yè)數(shù)量84610321321土建工程投資

23、一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程6346.686346.6810081.4110081.41926.981.1主要生產(chǎn)車間3808.013808.016048.856048.85574.731.2輔助生產(chǎn)車間2030.942030.943226.053226.05296.631.3其他生產(chǎn)車間507.73507.73584.72584.7255.622倉儲工程1346.541346.543984.693984.69266.462.1成品貯存336.63336.63996.17996.1766.612.2原料倉儲700.20700.2020

24、72.042072.04138.562.3輔助材料倉庫309.70309.70916.48916.4861.293供配電工程71.8271.8271.8271.825.403.1供配電室71.8271.8271.8271.825.404給排水工程82.5982.5982.5982.594.834.1給排水82.5982.5982.5982.594.835服務(wù)性工程852.81852.81852.81852.8157.035.1辦公用房399.54399.54399.54399.5423.165.2生活服務(wù)453.27453.27453.27453.2724.056消防及環(huán)保工程240.5824

25、0.58240.58240.5818.106.1消防環(huán)保工程240.58240.58240.58240.5818.107項目總圖工程35.9135.9135.9135.9150.407.1場地及道路硬化2459.95386.98386.987.2場區(qū)圍墻386.982459.952459.957.3安全保衛(wèi)室35.9135.9135.9135.918綠化工程741.1325.94合計8976.9116211.7016211.701355.14節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤149.791.1年用電量千瓦時1215852.141.2年用電量噸標準煤149.431.3年用水量立方

26、米4192.691.4年用水量噸標準煤0.362年節(jié)能量噸標準煤47.303節(jié)能率28.38%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元2013.081.1完成比例50.69%2完成固定資產(chǎn)投資萬元1540.782.1完成比例76.54%3完成流動資金投資萬元472.303.1完成比例23.46%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人871.2人均年工資萬元5.161.3年工資額萬元370.832工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人192.2人均年工資萬元5.282.3年工資額萬元112.663企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人53.2人均年工資萬元7.633.

27、3年工資額萬元36.864品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人104.2人均年工資萬元5.454.3年工資額萬元59.015其他人員工資5.1平均人數(shù)人75.2人均年工資萬元4.285.3年工資額萬元42.986職工工資總額萬元622.34固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元1355.141074.29161.943123.821.1工程費用萬元1355.141074.294751.501.1.1建筑工程費用萬元1355.141355.1434.12%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1074.291074.2927.05%1.2工程建設(shè)其

28、他費用萬元694.39694.3917.48%1.2.1無形資產(chǎn)萬元352.15352.151.3預(yù)備費萬元342.24342.241.3.1基本預(yù)備費萬元199.00199.001.3.2漲價預(yù)備費萬元143.24143.242建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3123.823123.82流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元4751.502673.653601.874751.504751.504751.501.1應(yīng)收賬款萬元1425.45855.271069.091425.451425.451425.451.2存貨萬元2138.181282.

29、901603.632138.182138.182138.181.2.1原輔材料萬元641.45384.87481.09641.45641.45641.451.2.2燃料動力萬元32.0719.2424.0532.0732.0732.071.2.3在產(chǎn)品萬元983.56590.14737.67983.56983.56983.561.2.4產(chǎn)成品萬元481.09288.65360.82481.09481.09481.091.3現(xiàn)金萬元1187.88712.73890.911187.881187.881187.882流動負債萬元3903.752342.252927.813903.753903.753

30、903.752.1應(yīng)付賬款萬元3903.752342.252927.813903.753903.753903.753流動資金萬元847.75508.65635.81847.75847.75847.754鋪底流動資金萬元282.58169.55211.94282.58282.58282.58總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元3971.57127.14%127.14%100.00%2項目建設(shè)投資萬元3123.82100.00%100.00%78.65%2.1工程費用萬元2429.4377.77%77.77%61.17%2.1.1建筑工程費萬元1

31、355.1443.38%43.38%34.12%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1074.2934.39%34.39%27.05%2.2工程建設(shè)其他費用萬元352.1511.27%11.27%8.87%2.2.1無形資產(chǎn)萬元352.1511.27%11.27%8.87%2.3預(yù)備費萬元342.2410.96%10.96%8.62%2.3.1基本預(yù)備費萬元199.006.37%6.37%5.01%2.3.2漲價預(yù)備費萬元143.244.59%4.59%3.61%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3123.82100.00%100.00%78.65%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元847.752

32、7.14%27.14%21.35%7鋪底流動資金萬元282.589.05%9.05%7.12%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4159.205199.006932.006932.006932.001.1萬元4159.205199.006932.006932.006932.002現(xiàn)價增加值萬元1330.941663.682218.242218.242218.243增值稅萬元133.57166.97222.62222.62222.623.1銷項稅額萬元1109.121109.121109.121109.121109.123.2進項稅額萬元53

33、1.90664.88886.50886.50886.504城市維護建設(shè)稅萬元9.3511.6915.5815.5815.585教育費附加萬元4.015.016.686.686.686地方教育費附加萬元2.673.344.454.454.459土地使用稅萬元51.4751.4751.4751.4751.4710稅金及附加萬元67.4971.5078.1878.1878.18折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1355.141355.14當(dāng)期折舊額1084.1154.2154.2154.2154.2154.21凈值271.031300.931246.7

34、31192.521138.321084.112機器設(shè)備原值1074.291074.29當(dāng)期折舊額859.4357.3057.3057.3057.3057.30凈值1016.99959.70902.40845.11787.813建筑物及設(shè)備原值2429.43當(dāng)期折舊額1943.54111.50111.50111.50111.50111.50建筑物及設(shè)備凈值485.892317.932206.432094.931983.431871.934無形資產(chǎn)原值352.15352.15當(dāng)期攤銷額352.158.808.808.808.808.80凈值343.35334.54325.74316.94308.1

35、35合計：折舊及攤銷2295.69120.30120.30120.30120.30120.30總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元3491.532094.922618.653491.533491.533491.532外購燃料動力費萬元296.52177.91222.39296.52296.52296.523工資及福利費萬元622.34622.34622.34622.34622.34622.344修理費萬元13.388.0310.0413.3813.3813.385其它成本費用萬元773.93464.36580.45773.93773.937

36、73.935.1其他制造費用萬元356.15213.69267.11356.15356.15356.155.2其他管理費用萬元190.46114.28142.84190.46190.46190.465.3其他銷售費用萬元265.82159.49199.37265.82265.82265.826經(jīng)營成本萬元5197.703118.623898.275197.705197.705197.707折舊費萬元111.50111.50111.50111.50111.50111.508攤銷費萬元8.808.808.808.808.808.809利息支出萬元-10總成本費用萬元5318.003487.864174.165318.005318.005318.0010.1可變成本萬元4575.362745.223431.524575.364575.364575.3610.2固定成本萬元742.64742.64742.64742.64742.64742.6411盈虧平衡點59.42%59.42%利潤及利潤分配表序號項目單