1、2014年企業(yè)集團及上市公司調(diào)查填報說明一、填報要求1、本次企業(yè)集團稅收調(diào)查的范圍包括：公司總部、企業(yè)集團和企業(yè)集團核心企業(yè)、上市公司。其中：公司總部是指公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中心，也是指該公司在中國境內(nèi)的最高管理機構(gòu)，企業(yè)集團和企業(yè)集團核心企業(yè)是指注冊成立的企業(yè)集團總部或核心企業(yè)，上市公司是指在境內(nèi)和境外上市的中國公司。2、公司總部、企業(yè)集團和企業(yè)集團核心企業(yè)應(yīng)匯總（合并）填寫各成員單位經(jīng)主管稅務(wù)部門或會計師事務(wù)所審核后的2013年和2014年度納稅申報表、企業(yè)財務(wù)報告、所得稅匯算清繳報表及其他有關(guān)資料。3、企業(yè)集團及上市公司稅收調(diào)查表中財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)該包括該集團國內(nèi)外所有成員的合并（匯總）財務(wù)數(shù)據(jù)，

2、有合并財務(wù)報表的，應(yīng)該填報合并財務(wù)報表相關(guān)信息，沒有合并報表的，應(yīng)填報匯報財務(wù)報表信息；涉稅信息指在國內(nèi)繳納稅收相關(guān)匯總數(shù)據(jù)。4、境內(nèi)成員單位表僅需要填報國稅局納稅人識別號和企業(yè)名稱以及地稅局納稅人識別號和名稱。所有公司總部、企業(yè)集團和上市公司僅需填報下一級成員單位的相關(guān)信息。公司二級機構(gòu)且有下一級成員單位的，納入本次調(diào)查的，應(yīng)該報送本級機構(gòu)以及下屬成員單位相關(guān)信息。5、境外成員單位是指中國企業(yè)在中國境外成立、參股和控股公司或者機構(gòu)。我國企業(yè)在境外成立、參股或控股公司和機構(gòu)的均應(yīng)該填報境外成員單位相關(guān)信息。6、單位：千元，不保留小數(shù)位。數(shù)字之間不要書寫分號分隔符等其他符號。7、信息表中所有可選

3、擇項不得手工填寫。稅收調(diào)查表填報口徑一、企業(yè)基本信息表1.企業(yè)名稱 按企業(yè)組織機構(gòu)代碼證上的企業(yè)名稱全稱填寫，不得簡化。2.組織機構(gòu)代碼該指標通過安裝時的注冊信息自動計算生成。3.行政區(qū)劃代碼指企業(yè)所在地區(qū)的六位行政區(qū)劃代碼。4.國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼執(zhí)行國家統(tǒng)計局國民經(jīng)濟行業(yè)分類GB/T4754-2011標準。按企業(yè)主要從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行分類。5.登記注冊類型代碼指企業(yè)在工商行政管理機關(guān)登記或變更登記時的注冊類型，按國統(tǒng)1998200號和國統(tǒng)辦 19992號執(zhí)行。6.調(diào)查類型（1）集團母公司（集團總部）；僅有相應(yīng)集團的管理職能，卻沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的集團總部機構(gòu)。（2）集團母公司（核心企業(yè)）

4、；（3）上市公司非企業(yè)集團；（4）既是上市公司又是集團總部；（5）既是上市公司又是核心企業(yè)；7.上市區(qū)域 僅需選擇上市公司調(diào)查類型的企業(yè)填寫。8.股票代碼僅由在滬市和深市上市的公司填寫。9.上級企業(yè)代碼本級企業(yè)直屬上級的組織機構(gòu)代碼。如果一個企業(yè)法人在兩個以上行政區(qū)劃內(nèi)獨立納稅的，本級企業(yè)直屬上級的稅務(wù)登記證上的全稱填寫，不得簡化。10.上級企業(yè)名稱按照本級企業(yè)直屬上級的組織代碼證上的全稱填寫，不得簡化。11.成員單位的個數(shù)指全部成員單位的個數(shù)。12.其中：境外成員單位的個數(shù)指境外成員單位的個數(shù)。13.填報人指填報企業(yè)集團及上市公司調(diào)查表的人員或負責人。14.聯(lián)系電話指填報企業(yè)集團及上市公司調(diào)

5、查表人員的電話。15.企業(yè)地址指企業(yè)所在地的詳細地址。16. 主管稅務(wù)機關(guān)本指標系統(tǒng)自動計算。17.是否執(zhí)行合并財務(wù)報表選擇“是”或“否”二.資產(chǎn)負債類指標1.資產(chǎn)總計指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位期末實際擁有或者控制的，并預(yù)期可以給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的各項資產(chǎn)合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表中“資產(chǎn)合計”欄的金額填寫。2.流動資產(chǎn)合計指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位可以在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表中“流動資產(chǎn)合計”欄的金額填寫。3.貨幣資金指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀

6、行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表中“現(xiàn)金”、 “銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填寫。4.交易性金融資產(chǎn)指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融資產(chǎn)。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的期末余額填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫本指標。5.應(yīng)收款項指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位因銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)等等而應(yīng)向購買單位收取的各種款項。本項目應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”和“其

7、他應(yīng)收款”科目的期末余額合計填寫。6.存貨指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位期末各項存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項目應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表中“物資采購”、 “原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“庫存商品”、“包裝物”、“分期收款發(fā)出而品”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”、“受托代銷商品”、“生產(chǎn)成本”等科目的期末余額合計，減去“代銷商品款”、“存貨跌價準備”科目期末余額后的金額填寫。7.非流動資產(chǎn)合計指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位期末非流動資產(chǎn)的實際價值。本項目應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資

8、產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)合計”或“長期資產(chǎn)合計”欄的金額填寫。8.可供出售的金融資產(chǎn)指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項的金融資產(chǎn)實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負債表“可供出售的金融資產(chǎn)”科目填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需填寫。9.投資性房地產(chǎn)指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。實行新會計準則的企業(yè)則根據(jù)資產(chǎn)負債表“投資性房地產(chǎn)”科目填寫，實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫。10.長期股權(quán)投資指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位持有的對子公司、聯(lián)營

9、企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資。實行新會計準則的企業(yè)，根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目余額填寫。實行舊會計準則的企業(yè)，根據(jù)“長期投資”科目余額填寫。11.固定資產(chǎn)（凈值）指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位實際擁有或控制的固定資產(chǎn)凈值。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”科目填寫。實行舊會計準則的企業(yè)應(yīng)等于“固定資產(chǎn)原價”減去“累計折舊”的差。12.在建工程指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位固定資產(chǎn)的新建、改建、擴建，或技術(shù)改造、設(shè)備更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。13.負債合計指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位實際負擔的，并預(yù)期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)有義務(wù)。本指標根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表“負債合

10、計”項目填寫。14.流動負債合計指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位必須在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期內(nèi)償還的流動負債合計數(shù)，根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表“流動負債合計”項目填寫。15.交易性金融負債指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位采用短期獲利模式進行融資所形成的負債。實行新會計準則的企業(yè)，根據(jù)資產(chǎn)負債表中“交易性金融負債”科目填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫。16.應(yīng)付票據(jù)指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位購買材料、商品或接受勞務(wù)等而開出、承兌的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項目應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表中的“應(yīng)付票據(jù)”科目填寫。17.應(yīng)付帳款指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位因購買材料

11、、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。本指標應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表中的“應(yīng)付賬款”科目填寫。18. 預(yù)收賬款指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項，是在企業(yè)銷售交易成立以前，預(yù)先收取的部分貨款。本指標應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表中的“預(yù)收賬款”項目填寫。19.非流動負債合計指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位須在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期以上償還的長期負債合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表中 “長期負債合計”或“非流動性負債”項目填寫。20.長期借款指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位向銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在1年以上（不含1年）的各項借款。

12、本指標根據(jù)企業(yè)匯總（合并）資產(chǎn)負債表“長期借款”科目填寫。21.股東權(quán)益合計指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。本項目應(yīng)等于“資產(chǎn)合計”減去“負債合計”的差。（三）主要財務(wù)指標1.營業(yè)收入指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認的收入總額。2.營業(yè)成本指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位確認銷售商品、提供勞務(wù)等營業(yè)收入時應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的直接成本。3.營業(yè)稅金及附加指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位經(jīng)營主要業(yè)務(wù)應(yīng)負擔的營業(yè)稅、消費稅、城建稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目根據(jù)企業(yè)匯總（合并）利潤表的“營業(yè)稅金及附加”科目的發(fā)生額填寫。4.銷售費用指匯總企業(yè)集團及下屬

13、成員單位在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項費用。本項目根據(jù)企業(yè)匯總（合并）利潤表的“銷售費用”科目填寫。5.管理費用指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費用。本項目根據(jù)企業(yè)匯總（合并）利潤表的“管理費用”科目的發(fā)生額填寫。6.財務(wù)費用指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位經(jīng)營過程中，為進行資金籌集等理財活動而發(fā)生的財務(wù)費用。本項目根據(jù)企業(yè)匯總（合并）利潤表的“財務(wù)費用”科目的發(fā)生額填寫。7.資產(chǎn)減值損失指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位各項資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。實行舊會計準則的企業(yè)不用填寫。8.公允價值變動收益指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位應(yīng)當計入當期損益的資產(chǎn)或負債公

14、允價值變動收益。本指標應(yīng)根據(jù)集團匯總（合并）利潤表“公允價值變動收益”科目的發(fā)生額分析填寫，如為凈損失，本項目以 “-”填寫。9.投資收益指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位在一定的會計期間以各種方式投資所取得的回報。本項目應(yīng)根據(jù)集團匯總（合并）利潤表投資收益科目的發(fā)生額填寫；如為投資損失，以“-”號填寫。10.營業(yè)利潤指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位在銷售商品、提供勞務(wù)等日常活動中產(chǎn)生的利潤。由系統(tǒng)自動計算得出。計算公式為“營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益+投資收益”。11.營業(yè)外收入指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系

15、的各項收入。實行新會計準則的企業(yè),本項目應(yīng)根據(jù) “營業(yè)外收入”科目的發(fā)生額填寫。實行舊會計制度的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外收入”和“補貼收入”的合計數(shù)填寫。12.營業(yè)外支出指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出。本項目應(yīng)根據(jù)營業(yè)外支出科目的發(fā)生額填寫。13.利潤總額指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位實現(xiàn)的利潤總額。如為虧損，在前加“-”號填寫。由系統(tǒng)自動得出，計算公式“營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出”。（四）其他指標1.平均職工人數(shù)(單位：人)指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位填寫本企業(yè)截止本年度全部職工平均人數(shù)，獨立核算企業(yè)填報。（年初職工人數(shù)+期末職工人數(shù)）/2取整，本指標不得為

16、空。2.本年累計為職工支付的薪酬（含社?；穑┲竻R總企業(yè)集團及下屬成員單位填寫與本企業(yè)職工人數(shù)同口徑的本年度累計薪酬總額。是指勞動者因從事生產(chǎn)活動所得的全部報酬，包括工資及其計提的各種職工福利、社會保險費、住房公積金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”本期貸方發(fā)生額填寫。實行舊會計準則的企業(yè)根據(jù)本指標口徑分析填寫。3.本年累計計提折舊指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位本年固定資產(chǎn)實際累計計提的折舊。本指標應(yīng)根據(jù)“累計折舊”科目本年累計發(fā)生額填寫，不含固定資產(chǎn)清理、固定資產(chǎn)投資等情況下轉(zhuǎn)出累計折舊金額。4.本年對境外投資額指匯總企業(yè)集團及下屬成員單位本年通過設(shè)立（獨資、

17、合資、合作）、并購、參股等方式在境外投資的金額。（五）國內(nèi)稅收指標1.已繳稅收合計指企業(yè)集團或上市公司在調(diào)查年度實際繳納的各項稅收之和。本指標由系統(tǒng)自動計算。2.年末欠稅余額指企業(yè)集團或上市公司按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，根據(jù)期末實際欠稅余額填寫。（1）增值稅指標1.計征增值稅銷售額指企業(yè)集團或上市公司在本年度按適用稅率和按簡易辦法征收繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)銷售總額。2.銷項稅額指企業(yè)集團或上市公司在調(diào)查年度按適用稅率計征的銷項稅額。3.進項稅額指企業(yè)集團或上市公司調(diào)查年度申報抵扣的進項稅額。4.期末留抵指企業(yè)集團或上市公司本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。5.已

18、繳增值稅指企業(yè)集團或上市公司在調(diào)查年度已繳納的增值稅之和。6.增值稅欠稅指企業(yè)集團或上市公司按照稅法規(guī)定已形成欠稅的增值稅額，根據(jù)期末實際欠繳增值稅余額填寫。 （2）消費稅指標1.計征消費稅銷售額指企業(yè)集團或上市公司內(nèi)銷應(yīng)稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。實行從量定額征收消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。2.已繳消費稅指企業(yè)集團或上市公司已繳消費稅之和。3.消費稅欠稅指企業(yè)集團或上市公司按照稅法規(guī)定已形成欠稅的消費稅額，根據(jù)期末實際欠繳消費稅余額填寫。 （3）營業(yè)稅指標1.計征營業(yè)稅收入指企業(yè)集團或上市公司因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得

19、的全部價款和價外費用，不包括代扣代繳的營業(yè)額。2.已繳營業(yè)稅指企業(yè)集團或上市公司已繳營業(yè)稅之和。3.營業(yè)稅欠稅指企業(yè)集團或上市公司按照稅法規(guī)定已形成欠稅的營業(yè)稅額，根據(jù)期末實際欠繳營業(yè)稅余額填寫。 （4）企業(yè)所得稅指標1.利潤總額指企業(yè)集團或上市公司的利潤總額。系統(tǒng)直接取第55列“利潤總額”數(shù)值。2.納稅調(diào)整增加額指企業(yè)集團或上市公司未計入利潤總額的應(yīng)稅收入項目、稅收不允許扣除的支出項目、超出稅收規(guī)定扣除標準的支出金額，以及資產(chǎn)類應(yīng)納稅調(diào)整的項目，包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按本期預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤等。3.納稅調(diào)整減少額指企業(yè)集團或上市公司已計入利潤總額，但稅收規(guī)定可以暫不確認為應(yīng)稅收入的項目，以及

20、在以前年度進行了納稅調(diào)增，根據(jù)稅收規(guī)定從以前年度結(jié)轉(zhuǎn)過來在本期扣除的項目金額。4.不征稅收入指企業(yè)集團或上市公司計入營業(yè)收入或營業(yè)外收入中的屬于稅收規(guī)定的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金、以及國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。5.免稅收入指企業(yè)集團或上市公司已并入利潤總額中核算的符合稅收規(guī)定免稅條件的收入或收益；符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；符合條件的非營利組織的收入。6.減計收入指企業(yè)集團或上市公司以資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定的資源作為主

21、要原材料，生產(chǎn)銷售國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標準的產(chǎn)品按10%的規(guī)定比例減計的收入。7.加計扣除指企業(yè)集團或上市公司當年實際發(fā)生的開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，以及安置殘疾人員和國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資。符合稅收規(guī)定條件的，計算應(yīng)納稅所得額按一定比例的加計扣除金額。8.抵扣應(yīng)納稅所得額指企業(yè)集團或上市公司采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。9.應(yīng)納所得稅額指企業(yè)集團或上市公司根據(jù)所獲得的所有應(yīng)稅收入減除依法允許

22、減除的各種支出后的余額乘以所得稅率計算出的理論上應(yīng)納所得稅額。10.減免所得稅額指企業(yè)集團或上市公司按稅收規(guī)定實際減免的企業(yè)所得稅額。包括小型微利企業(yè)、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)、享受減免稅優(yōu)惠過渡政策的企業(yè)，其實際執(zhí)行稅率與法定稅率的差額，以及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。11.抵免所得稅額指企業(yè)集團或上市公司購置用于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額，其設(shè)備投資額的10%可以從企業(yè)當年的應(yīng)納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。12.應(yīng)納稅額指企業(yè)集團或上市公司當期的應(yīng)納所得稅額。13.實際應(yīng)納所得稅額指企業(yè)集團或上市公司當期的實際應(yīng)納所得稅額

23、。14.本年累計實際已預(yù)繳所得稅額指企業(yè)集團或上市公司按照稅收規(guī)定本年已累計預(yù)繳的所得稅額。15.本年應(yīng)補（退）的所得稅額指企業(yè)各成員單位指企業(yè)各成員單位當期應(yīng)補（退）的所得稅額。補繳填正數(shù)，退稅填負數(shù)。（5）其他稅收指標1.已繳城市維護建設(shè)稅指企業(yè)集團或上市公司已繳城市維護建設(shè)稅之和。2.已繳資源稅指企業(yè)集團或上市公司已繳資源稅之和。3.已繳土地增值稅指企業(yè)集團或上市公司已繳土地增值稅之和。4.已繳房產(chǎn)稅指企業(yè)集團或上市公司已繳房產(chǎn)稅之和。5.已繳車船稅指企業(yè)集團或上市公司已繳車船稅之和。6.已繳煙葉稅指企業(yè)集團或上市公司已繳煙葉稅之和。7.已繳城鎮(zhèn)土地使用稅指企業(yè)集團或上市公司已繳城鎮(zhèn)土地

24、使用稅之和。8.已繳印花稅指企業(yè)集團或上市公司已繳印花稅之和，含代繳證券交易印花稅。9.證券交易印花稅指企業(yè)集團或上市公司已繳代繳證券交易印花稅之和。10.已繳車輛購置稅指企業(yè)集團或上市公司已繳車輛購置稅之和。11.已繳契稅指企業(yè)集團或上市公司已繳契稅之和。12.已繳耕地占用稅指企業(yè)集團或上市公司已繳耕地占用稅之和。13.已繳其它稅收指企業(yè)集團或上市公司已繳其它稅收（包括所有稅種的滯納罰和查補稅收）之和。（6）其他1.代扣代繳個人所得稅指企業(yè)集團或上市公司代扣代繳本單位職工的個人所得稅之和。2.代扣代繳其他稅收指企業(yè)集團或上市公司除個人所得稅外代扣代繳的其他稅收之和。（六）進出口稅收1.已繳進口環(huán)節(jié)增值稅指企業(yè)集團或上市公司繳納進口環(huán)節(jié)增值稅之和。2.已繳進口環(huán)節(jié)消費稅指企業(yè)集團或上市公司繳納進口環(huán)節(jié)消費稅之和。3.已繳關(guān)稅指企業(yè)集團或上市公司繳納進出口關(guān)稅之和。4.實際收到出口貨物退