1、泓域咨詢/成都PC構(gòu)件生產(chǎn)制造項目預(yù)算報告成都PC構(gòu)件生產(chǎn)制造項目預(yù)算報告規(guī)劃設(shè)計 / 投資分析 一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析國家政策向裝配式建筑傾斜，相關(guān)鼓勵政策加速出臺。2017年3月出臺“十三五”裝配式建筑行動方案及配套管理辦法，將裝配式建筑的促進(jìn)落至實際行動方案，明確提出2020年裝配式建筑在新建建筑中的占比達(dá)15%以上，其中重點推進(jìn)地區(qū)20%以上，2025年裝配式建筑在新建建筑中的占比達(dá)30%，18年以來，裝配式各項標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求接連頒布，內(nèi)容也更加具備實施層面，行業(yè)發(fā)展環(huán)境不斷完善優(yōu)化。全國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)工作會議著力改善農(nóng)村住房條件和居住環(huán)境，總結(jié)推廣鋼結(jié)構(gòu)裝配式等新型農(nóng)房建設(shè)試點經(jīng)驗

2、；著力推進(jìn)建筑業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)建筑產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。大力推進(jìn)鋼結(jié)構(gòu)裝配式住宅建設(shè)試點。建筑業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃，規(guī)劃將全面推行綠色建筑標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)綠色建筑規(guī)?；l(fā)展。到2020年城鎮(zhèn)新建民用建筑全部達(dá)到節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)要求，能效水平比2015年提升20，綠色建材應(yīng)用比例達(dá)到40%，裝配式新建建筑面積比例達(dá)到15%。國辦發(fā)關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見中要求：到2025年裝配式建筑占新建建筑的比例要達(dá)到30%。而2018年，我國裝配式建筑面積約2.9億平方米，占本年新開工房屋面積比例為13.9%。若要完成前述2020/2025年的規(guī)劃指標(biāo)，2018-2025年我國裝配式建筑將迎來快速發(fā)展期。由于裝配

3、式混凝土結(jié)構(gòu)在我國民用建筑應(yīng)用最為廣泛，PC構(gòu)件主要在住宅建筑上使用，在公共建筑、工業(yè)建筑及市政基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域應(yīng)用較少。我國住宅建筑中的PC構(gòu)件主要有預(yù)制墻板、預(yù)制樓板、預(yù)制梁、預(yù)制柱等，應(yīng)用對象以裝配整體式結(jié)構(gòu)工程為主。隨著全國大力推進(jìn)裝配式建筑，PC行業(yè)迎來快速發(fā)展，一大批有規(guī)模和實力的科研、設(shè)計、施工等企業(yè)紛紛投資建設(shè)PC構(gòu)件工廠。2016年以來，全國新建的PC工廠已超600家，截止2019年底，全國年設(shè)計產(chǎn)能在3萬立方米以上的PC工廠已超1000家。由于各地區(qū)的政策目標(biāo)及推進(jìn)力度不同，全國的PC工廠布局分布產(chǎn)生不均衡現(xiàn)象。目前PC工廠主要集中在長三角、京津冀等重點推進(jìn)的大中城市，近期中

4、西部大城市也開始建設(shè)PC工廠。北京、上海推進(jìn)裝配式建筑的政策力度較大，整體技術(shù)管理水平較高，PC構(gòu)件市場初具規(guī)模；合肥、南京、深圳、濟(jì)南、成都、長沙、武漢等中心城市制訂鼓勵發(fā)展PC的政策，積極推廣裝配式建筑。根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，PC構(gòu)件的經(jīng)濟(jì)運輸半徑在150公里內(nèi)，而一二線城市的土地資源極為稀缺，綜合考慮地價和運輸成本等因素，很多PC工廠會選址在距核心需求城市150公里左右的地區(qū)。隨著裝配式混凝土結(jié)構(gòu)建筑的快速發(fā)展，我國PC構(gòu)件的市場規(guī)模從2013年的3億元增長到2017年的56億元，年均復(fù)合增長率高達(dá)108%。我們認(rèn)為未來PC構(gòu)件市場空間巨大，2025年將達(dá)到1307億元。我們預(yù)測的PC構(gòu)件市場規(guī)

5、模計算公式如下：PC構(gòu)件市場規(guī)模=裝配式混凝土建筑的新建面積預(yù)制率每平米混凝土體積系數(shù)PC構(gòu)件單價我們的測算方式如下：裝配式混凝土建筑的新建面積：我們通過預(yù)測房地產(chǎn)新開工面積、裝配式建筑面積占比和裝配式混凝土結(jié)構(gòu)占比三項指標(biāo)來計算。房屋新開工面積：房地產(chǎn)新開工房屋面積在2009-2014年、2014-2019年復(fù)合增速分別為9.1%、4.8%，在中性假設(shè)下，我們預(yù)計2019-2025年年均復(fù)合增速為2%。B.裝配式建筑面積占比：政策目標(biāo)是2025年裝配式建筑占比達(dá)到30%（2018年占比13.9%），采用線性差值方法，我們預(yù)計2019-2025年每年裝配式建筑占比提升2.3個百分點。C.裝配式

6、混凝土結(jié)構(gòu)占比：2017年我國新建裝配式混凝土結(jié)構(gòu)、鋼結(jié)構(gòu)和木結(jié)構(gòu)按面積占比分別為60%、34%和6%?？紤]到建造成本與使用性能等原因，預(yù)計未來裝配式混凝土結(jié)構(gòu)仍將占主導(dǎo)。由于規(guī)模效益，預(yù)計PC構(gòu)件成本將逐漸下行，PC產(chǎn)品的應(yīng)用將更受歡迎。預(yù)計2025年P(guān)C結(jié)構(gòu)面積占比為65%，2019-2025年混凝土結(jié)構(gòu)占比采用線性差值方法測算。預(yù)制率：一開始我國對預(yù)制率等指標(biāo)沒有明確要求，加之PC構(gòu)件較傳統(tǒng)現(xiàn)澆成本高很多，使得PC結(jié)構(gòu)的預(yù)制率較低。2018年2月1日裝配式建筑評價標(biāo)準(zhǔn)正式實施，要求裝配率至少達(dá)到50%，對應(yīng)的預(yù)制率一般應(yīng)達(dá)到30%。由于各地區(qū)技術(shù)發(fā)展水平的不同，該標(biāo)準(zhǔn)在全國推廣適用需要一

7、定的緩沖期，我們預(yù)計2025年預(yù)制率將達(dá)到30%，預(yù)制率每年提升3.1個百分點。每平米混凝土體積系數(shù)：根據(jù)工程經(jīng)驗，多高層住宅建筑每平米混凝土體積在0.350.36。我們認(rèn)為，未來裝配式混凝土結(jié)構(gòu)建筑在多高層建筑領(lǐng)域應(yīng)用最為廣泛，預(yù)計每平米混凝土體積系數(shù)為0.35。PC構(gòu)件單價：由于各地區(qū)PC工廠的攤銷成本、技術(shù)水平等不同，PC構(gòu)件的價格出現(xiàn)地區(qū)化差異。例如，清水60mm厚的疊合樓板的含稅價一般在25003600元/m?？紤]城市和產(chǎn)品類型的不同，我們假設(shè)2017年P(guān)C構(gòu)件的平均單價為3000元/m。由于2018-2019年原材料價格的上漲，PC構(gòu)件成本快速上升，我們預(yù)計PC構(gòu)件單價在2018-

8、2019年的每年增速為3%；隨著PC市場需求的不斷攀升和技術(shù)水平的優(yōu)化，未來規(guī)模效益也會更加明顯，預(yù)計PC構(gòu)件單價在2020-2025年的每年降幅為4%，預(yù)計2025年P(guān)C構(gòu)件平均單價為2491元/m。根據(jù)以上測算，2025年P(guān)C構(gòu)件市場規(guī)模將達(dá)到1307億元，2019-25年復(fù)合增速為38%。裝配式建筑引領(lǐng)工程建造新模式，2025年P(guān)C構(gòu)件市場將達(dá)千億規(guī)模：裝配式建筑產(chǎn)業(yè)鏈包括裝配式設(shè)計、構(gòu)件生產(chǎn)、建筑施工和裝配式裝修。裝配式混凝土結(jié)構(gòu)（PC）因成本低、居住舒適度高等特點，在民用建筑中應(yīng)用最為廣泛。1）2016年以來，國家和各地方政府陸續(xù)出臺了鼓勵裝配式建筑發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策，企業(yè)紛紛在北京、上

9、海等核心城市群投建PC構(gòu)件工廠。截止2019年底，全國設(shè)計產(chǎn)能在3萬立方米以上的PC工廠已超1000家。2）PC構(gòu)件市場規(guī)模已從2013年的3億元增長至2018年的110億元，復(fù)合增速高達(dá)106%。我們認(rèn)為未來PC構(gòu)件市場空間巨大，2025年將達(dá)到1307億元，2019-2025年復(fù)合增速為38%。PC構(gòu)件成本改善空間大，優(yōu)化裝配式設(shè)計和規(guī)?；a(chǎn)是關(guān)鍵：目前裝配式混凝土結(jié)構(gòu)建筑造價顯著高于傳統(tǒng)現(xiàn)澆建筑，是制約裝配式建筑全國大面積推廣的主要障礙，但PC構(gòu)件成本改善空間大。1）與現(xiàn)澆構(gòu)件相比，PC構(gòu)件增加了工廠生產(chǎn)和物流環(huán)節(jié)，在PC構(gòu)件成本中，直接生產(chǎn)成本占55%65%，其中占比最大的是材料費、

10、人工費和模具費；間接生產(chǎn)成本占8%12%，主要是各類資產(chǎn)折舊和費用攤銷。2）優(yōu)化裝配式設(shè)計可顯著降低PC構(gòu)件的直接生產(chǎn)成本和運輸費；規(guī)?；a(chǎn)可有效降低PC構(gòu)件的間接生產(chǎn)成本、直接生產(chǎn)成本和運輸費，提高企業(yè)的盈利能力。因此，隨著PC構(gòu)件設(shè)計水平的不斷優(yōu)化，加上規(guī)模化生產(chǎn)，PC構(gòu)件成本將呈現(xiàn)下降趨勢。二、預(yù)算編制說明本預(yù)算報告是xxx實業(yè)發(fā)展公司本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場和業(yè)務(wù)拓展計劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合并報表要求編制的，預(yù)算報告所選用的會計政策在各重要方面均與本公司實際采用的相關(guān)會計政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況公司全面推行“政府、市場

11、、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)?；?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。我們將不斷超越自我，繼續(xù)為廣大客戶提供功能齊全，質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品和服務(wù)，打造一個讓客戶滿意，對員工關(guān)愛，對社

12、會負(fù)責(zé)的創(chuàng)新型企業(yè)形象！經(jīng)過10余年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術(shù)實力，完善的加工制造手段，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團(tuán)成立至今，始終堅持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進(jìn)，以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。展望未來，公司將立足先進(jìn)制造業(yè)，加強(qiáng)國內(nèi)外技術(shù)交流合作，不斷提升自主研發(fā)與生產(chǎn)工藝的核心技術(shù)能力，以客戶服務(wù)、品質(zhì)樹品牌，以品牌推市場；致力成為產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)跑者及值得信賴的合作伙伴。公司堅持走“專、精、特、新”的發(fā)展道路，不斷推動轉(zhuǎn)型升級，使產(chǎn)品在全球市場擁有一流的競爭力。經(jīng)過多年發(fā)展，公司已經(jīng)形成一

13、個成熟的核心管理團(tuán)隊，團(tuán)隊具有豐富的從業(yè)經(jīng)驗，對于整個行業(yè)的發(fā)展、企業(yè)的定位都有著較深刻的認(rèn)識，形成了科學(xué)合理的公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營理念，有利于公司在市場競爭中贏得主動權(quán)。為實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，公司在未來三年將進(jìn)一步堅持技術(shù)創(chuàng)新，加大研發(fā)投入，提升研發(fā)設(shè)計能力，優(yōu)化工藝制造流程；擴(kuò)大產(chǎn)能，提升自動化水平，提高產(chǎn)品品質(zhì)；在鞏固現(xiàn)有業(yè)務(wù)的同時，積極開拓新客戶，不斷提升產(chǎn)品的市場占有率和公司市場地位；健全人才引進(jìn)和培養(yǎng)體系，完善績效考核機(jī)制和人才激勵政策，激發(fā)員工潛能；優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升管理效率，為公司穩(wěn)定、快速、健康發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。未來公司將加強(qiáng)人力資源建設(shè)，根據(jù)公司未來發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)模，建立合

14、理的人力資源發(fā)展機(jī)制，制定人力資源總體發(fā)展規(guī)劃，優(yōu)化現(xiàn)有人力資源整體布局，明確人力資源引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵等制度和流程，實現(xiàn)人力資源的合理配置，全面提升公司核心競爭力。鑒于未來三年公司業(yè)務(wù)規(guī)模將會持續(xù)擴(kuò)大，公司已制定了未來三年期的人才發(fā)展規(guī)劃，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限和任職要求，并通過內(nèi)部培養(yǎng)、外部招聘、競爭上崗的多種方式儲備了管理、生產(chǎn)、銷售等各種領(lǐng)域優(yōu)秀人才。同時，公司將不斷完善績效管理體系，設(shè)置科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)，對各級員工進(jìn)行合理的考核與評價。 （二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx集團(tuán)實現(xiàn)營業(yè)收入29869.33萬元，同比增長24.52%（5881.53萬元）。其中，主營業(yè)

15、務(wù)收入為24221.98萬元，占營業(yè)總收入的81.09%。2018年營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入6272.568363.417766.037467.3329869.332主營業(yè)務(wù)收入5086.626782.156297.716055.4924221.982.1PC構(gòu)件(A)1678.582238.112078.251998.317993.252.2PC構(gòu)件(B)1169.921559.901448.471392.765571.062.3PC構(gòu)件(C)864.721152.971070.611029.434117.742.4PC構(gòu)件(D)610.39813

16、.86755.73726.662906.642.5PC構(gòu)件(E)406.93542.57503.82484.441937.762.6PC構(gòu)件(F)254.33339.11314.89302.771211.102.7PC構(gòu)件(.)101.73135.64125.95121.11484.443其他業(yè)務(wù)收入1185.941581.261468.311411.845647.35根據(jù)初步統(tǒng)計測算，2018年公司實現(xiàn)利潤總額8208.12萬元，較2017年同期相比增長700.47萬元，增長率9.33%；實現(xiàn)凈利潤6156.09萬元，較2017年同期相比增長1200.34萬元，增長率24.22%。2018年

17、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元29869.33完成主營業(yè)務(wù)收入萬元24221.98主營業(yè)務(wù)收入占比81.09%營業(yè)收入增長率（同比）24.52%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5881.53利潤總額萬元8208.12利潤總額增長率9.33%利潤總額增長量萬元700.47凈利潤萬元6156.09凈利潤增長率24.22%凈利潤增長量萬元1200.34投資利潤率60.88%投資回報率45.66%財務(wù)內(nèi)部收益率29.18%企業(yè)總資產(chǎn)萬元43439.63流動資產(chǎn)總額占比萬元29.94%流動資產(chǎn)總額萬元13005.42資產(chǎn)負(fù)債率47.20%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)

18、濟(jì)政策無重大變化；2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化；3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整；7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場預(yù)測分析隨著建筑工業(yè)化水

19、平的提高，裝配式建筑逐漸向標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計、工廠化生產(chǎn)、一體化裝修、信息化管理、智能化應(yīng)用的新型建造模式轉(zhuǎn)變。PC預(yù)制構(gòu)件生產(chǎn)也朝綠色、節(jié)能、環(huán)保以及信息化和工業(yè)化融合的方向發(fā)展，預(yù)制行業(yè)的發(fā)展推進(jìn)了預(yù)制混凝土構(gòu)件產(chǎn)品和工藝裝備的創(chuàng)新，初步實現(xiàn)了預(yù)制構(gòu)件的綠色工業(yè)化生產(chǎn)。PC為precastconcrete（混凝土預(yù)制件）的英文縮寫，在住宅工業(yè)化領(lǐng)域稱作PC構(gòu)件。如預(yù)制鋼筋混凝土柱地基基礎(chǔ)、預(yù)制鋼結(jié)構(gòu)鋼柱基礎(chǔ)、路燈廣告牌柱鋼筋混凝土基礎(chǔ)、預(yù)制樓板。與之相對應(yīng)的傳統(tǒng)現(xiàn)澆混凝土需要工地現(xiàn)場制模、現(xiàn)場澆注和現(xiàn)場養(yǎng)護(hù)。混凝土預(yù)制件被廣泛應(yīng)用于建筑、交通、水利等領(lǐng)域，在國民經(jīng)濟(jì)中扮演重要的角色。PC為prec

20、astconcrete（混凝土預(yù)制件）的英文縮寫，在住宅工業(yè)化領(lǐng)域稱作PC構(gòu)件。如預(yù)制鋼筋混凝土柱地基基礎(chǔ)、預(yù)制鋼結(jié)構(gòu)鋼柱基礎(chǔ)、路燈廣告牌柱鋼筋混凝土基礎(chǔ)、預(yù)制樓板。與之相對應(yīng)的傳統(tǒng)現(xiàn)澆混凝土需要工地現(xiàn)場制模、現(xiàn)場澆注和現(xiàn)場養(yǎng)護(hù)。混凝土預(yù)制件被廣泛應(yīng)用于建筑、交通、水利等領(lǐng)域，在國民經(jīng)濟(jì)中扮演重要的角色。PC構(gòu)件具有高效節(jié)能、綠色環(huán)保、降低成本、提供使用功能及性能等諸多優(yōu)勢。在當(dāng)今國際建筑領(lǐng)域，PC項目的運用形式，各國和各地區(qū)均有所不同，在中國大陸地區(qū)尚屬開發(fā)、研究階段。隨著人們對建筑品質(zhì)的不斷追求，建筑從基本使用功能，發(fā)展至外在環(huán)境的舒適，再到內(nèi)在使用性能質(zhì)量的提高，都要求實施建筑產(chǎn)業(yè)化，而

21、PC構(gòu)件產(chǎn)業(yè)化更是中國建筑行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。近年來，建筑產(chǎn)業(yè)化、節(jié)能減排、質(zhì)量安全、生態(tài)環(huán)保等種種建筑新理念為PC構(gòu)件帶來了發(fā)展契機(jī)，城鎮(zhèn)化進(jìn)程中的大量基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，大規(guī)模保障房急需標(biāo)準(zhǔn)化、快速建造高質(zhì)量建筑，更為PC構(gòu)件提供了廣闊空間。PC構(gòu)件具有高效節(jié)能、綠色環(huán)保、降低成本、提供使用功能及性能等諸多優(yōu)勢。在當(dāng)今國際建筑領(lǐng)域，PC項目的運用形式，各國和各地區(qū)均有所不同，在中國大陸地區(qū)尚屬開發(fā)、研究階段。近年來，建筑產(chǎn)業(yè)化、節(jié)能減排、質(zhì)量安全、生態(tài)環(huán)保等種種建筑新理念為PC構(gòu)件帶來了發(fā)展契機(jī)，城鎮(zhèn)化進(jìn)程中的大量基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，大規(guī)模保障房急需標(biāo)準(zhǔn)化、快速建造高質(zhì)量建筑，更為PC構(gòu)件提供了廣闊空

22、間。裝配式建筑是將建筑的部分或全部構(gòu)件在構(gòu)件預(yù)制工廠生產(chǎn)完成，然后通過相應(yīng)的運輸方式運到施工現(xiàn)場，采用可靠的安裝方式和安裝機(jī)械將構(gòu)件組裝而成的具備使用功能的建筑物。其建造過程具有“五化一體”的特點，即標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計、工廠化生產(chǎn)、裝配化施工、一體化裝修和信息化管理。與傳統(tǒng)現(xiàn)澆建筑相比，裝配式建筑是一種可實現(xiàn)綠色環(huán)保、提升建筑品質(zhì)并加速工業(yè)化轉(zhuǎn)型的工程建造新模式。裝配式建筑以項目實現(xiàn)的流程為主線，即按照“裝配式設(shè)計-構(gòu)件生產(chǎn)-建筑施工-裝配式裝修”的順序，各環(huán)節(jié)深度融合，實現(xiàn)建筑產(chǎn)業(yè)化和集約化發(fā)展。裝配式設(shè)計：在前期主要進(jìn)行方案設(shè)計、構(gòu)件設(shè)計與深化設(shè)計，將建筑物拆分為標(biāo)準(zhǔn)化部品部件，從而進(jìn)行建筑方案、

23、結(jié)構(gòu)方案和拆分方案的對比和優(yōu)化。主要參與企業(yè)包括華陽國際、中國建科等。構(gòu)件生產(chǎn)：通過組模、澆筑等流程在生產(chǎn)線運作，制成PC（預(yù)制混凝土）、PS（預(yù)制鋼結(jié)構(gòu)）等構(gòu)件。PC領(lǐng)域領(lǐng)先企業(yè)有遠(yuǎn)大住工，PS領(lǐng)域主要參與企業(yè)包括杭蕭鋼構(gòu)、精工鋼構(gòu)等。建筑施工：在施工現(xiàn)場對預(yù)制構(gòu)件進(jìn)行運輸、吊裝、拼接、澆筑等，并配合裝配式裝修建成工業(yè)化建筑。主要參與企業(yè)包括上海建工、中國建筑等，具有特定的資質(zhì)和專業(yè)的施工團(tuán)隊。裝配式裝修：將工廠生產(chǎn)的部品部件在現(xiàn)場進(jìn)行組合安裝，主要包括集成廚房、集成衛(wèi)生間、管線與結(jié)構(gòu)分離等。主要參與企業(yè)包括亞廈股份、金螳螂等。與傳統(tǒng)現(xiàn)澆建筑相比，裝配式建筑更加強(qiáng)調(diào)期設(shè)計、生產(chǎn)和施工的一體化

24、，同時國家政策積極推動支持，裝配式建筑產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)的資源整合將成為行業(yè)的發(fā)展趨勢。目前裝配式建筑造價高于傳統(tǒng)現(xiàn)澆建筑，但未來成本改善空間較大。近年來國家和各地方政府建議裝配式項目采用工程總承包模式，實現(xiàn)建筑設(shè)計、構(gòu)件生產(chǎn)和建筑施工等環(huán)節(jié)的資源整合，降低中間環(huán)節(jié)產(chǎn)生的成本。2016年以來，國家和各地方政府陸續(xù)出臺鼓勵裝配式建筑發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策，帶動了一大批企業(yè)進(jìn)入裝配式建筑領(lǐng)域。裝配式建筑根據(jù)材料形態(tài)可分為混凝土結(jié)構(gòu)、鋼結(jié)構(gòu)和木結(jié)構(gòu)，在三大結(jié)構(gòu)體系中，裝配式鋼結(jié)構(gòu)目前應(yīng)用于超高層建筑以及部分試點的保障住房，裝配式混凝土結(jié)構(gòu)（PC）因具有成本相對低、居住舒適度高、適用范圍廣等優(yōu)勢，在我國占主導(dǎo)地位。

25、2017年所有在建的裝配式建筑中，混凝土結(jié)構(gòu)、鋼結(jié)構(gòu)和木結(jié)構(gòu)的建筑面積占比分別為60%、34%和6%。因此，眾多建筑設(shè)計、施工等企業(yè)紛紛進(jìn)入PC領(lǐng)域，在全國掀起投資建設(shè)PC構(gòu)件工廠的熱潮，從而帶動了PC構(gòu)件市場的快速發(fā)展。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測算，各項成本的變動與收入的變動進(jìn)行匹配。2、財務(wù)費用依據(jù)公司資金使用計劃及銀行貸款利率測算。七、預(yù)算分析未來5年xxx實業(yè)發(fā)展公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計劃固定資產(chǎn)投資13823.10(萬元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及

26、安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元4853.366235.40185.5213823.101.1工程費用萬元4853.366235.4029559.251.1.1建筑工程費用萬元4853.364853.3624.37%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元6235.406235.4031.31%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2734.342734.3413.73%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1172.631172.631.3預(yù)備費萬元1561.711561.711.3.1基本預(yù)備費萬元927.50927.501.3.2漲價預(yù)備費萬元634.21634.212建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元13

27、823.1013823.10（二）流動資金預(yù)算預(yù)計新增流動資金預(yù)算6092.27萬元。流動資金投資預(yù)算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元29559.2521930.6225941.6329559.2529559.2529559.251.1應(yīng)收賬款萬元8867.775764.056207.448867.778867.778867.771.2存貨萬元13301.668646.089311.1613301.6613301.6613301.661.2.1原輔材料萬元3990.502593.822793.353990.503990.503990.501.2.2燃料動力萬

28、元199.52129.69139.67199.52199.52199.521.2.3在產(chǎn)品萬元6118.763977.204283.136118.766118.766118.761.2.4產(chǎn)成品萬元2992.871945.372095.012992.872992.872992.871.3現(xiàn)金萬元7389.814803.385172.877389.817389.817389.812流動負(fù)債萬元23466.9815253.5416426.8923466.9823466.9823466.982.1應(yīng)付賬款萬元23466.9815253.5416426.8923466.9823466.9823466.

29、983流動資金萬元6092.273959.984264.596092.276092.276092.274鋪底流動資金萬元2030.741319.991421.532030.742030.742030.74（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算19915.37萬元，其中：固定資產(chǎn)投資13823.10萬元，占項目總投資的69.41%；流動資金6092.27萬元，占項目總投資的30.59%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4853.36萬元，占項目總投資的24.37%；設(shè)備購置費6235.40萬元，占項目總投資的31.31%；其它投資2734.34萬元

30、，占項目總投資的13.73%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=13823.10+6092.27=19915.37（萬元）。總投資預(yù)算一覽表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元19915.37144.07%144.07%100.00%2項目建設(shè)投資萬元13823.10100.00%100.00%69.41%2.1工程費用萬元11088.7680.22%80.22%55.68%2.1.1建筑工程費萬元4853.3635.11%35.11%24.37%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元6235.4045.11%45.11%31.31%2.2工程建設(shè)其他

31、費用萬元1172.638.48%8.48%5.89%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1172.638.48%8.48%5.89%2.3預(yù)備費萬元1561.7111.30%11.30%7.84%2.3.1基本預(yù)備費萬元927.506.71%6.71%4.66%2.3.2漲價預(yù)備費萬元634.214.59%4.59%3.18%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元13823.10100.00%100.00%69.41%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元6092.2744.07%44.07%30.59%7鋪底流動資金萬元2030.7614.69%14.69%10.20%八、未來五年經(jīng)濟(jì)效益測算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)

32、荷65.00%,計劃收入30137.25萬元，總成本24880.62萬元，利潤總額15072.75萬元，凈利潤11304.56萬元，增值稅988.14萬元，稅金及附加317.37萬元，所得稅3768.19萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入32455.50萬元，總成本26375.30萬元，利潤總額16460.04萬元，凈利潤12345.03萬元，增值稅1064.15萬元，稅金及附加326.49萬元，所得稅4115.01萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入46365.00萬元，總成本35343.40萬元，利潤總額11021.60萬元，凈利潤8266.20萬元，增值稅1520.22萬元，稅金及

33、附加381.22萬元，所得稅2755.40萬元。（一）營業(yè)收入估算該“成都PC構(gòu)件生產(chǎn)制造項目”經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮PC構(gòu)件行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年P(guān)C構(gòu)件設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入46365.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=1520.22萬元。營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元30137.2532455.5046365.0046365.0046365.001.1PC構(gòu)件萬元30137.2532455.5046365.0046365.0046365.

34、002現(xiàn)價增加值萬元9643.9210385.7614836.8014836.8014836.803增值稅萬元988.141064.151520.221520.221520.223.1銷項稅額萬元7418.407418.407418.407418.407418.403.2進(jìn)項稅額萬元3833.824128.735898.185898.185898.184城市維護(hù)建設(shè)稅萬元69.1774.49106.42106.42106.425教育費附加萬元29.6431.9245.6145.6145.616地方教育費附加萬元19.7621.2830.4030.4030.409土地使用稅萬元198.79198

35、.79198.79198.79198.7910稅金及附加萬元317.37326.49381.22381.22381.22（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用35343.40萬元，其中：可變成本29893.67萬元，固定成本5449.73萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4853.364853.36當(dāng)期折舊額3882.69194.13194.13194.13194.13194.13凈值970.674659.234465.0

36、94270.964076.823882.692機(jī)器設(shè)備原值6235.406235.40當(dāng)期折舊額4988.32332.55332.55332.55332.55332.55凈值5902.855570.295237.744905.184572.633建筑物及設(shè)備原值11088.76當(dāng)期折舊額8871.01526.69526.69526.69526.69526.69建筑物及設(shè)備凈值2217.7510562.0710035.389508.698982.008455.314無形資產(chǎn)原值1172.631172.63當(dāng)期攤銷額1172.6329.3229.3229.3229.3229.32凈值1143.31

37、1114.001084.681055.371026.055合計：折舊及攤銷10043.64556.01556.01556.01556.01556.01總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元22153.0214399.4615507.1122153.0222153.0222153.022外購燃料動力費萬元1677.301090.251174.111677.301677.301677.303工資及福利費萬元4893.724893.724893.724893.724893.724893.724修理費萬元63.2041.0844.2463.2063.

38、2063.205其它成本費用萬元6000.153900.104200.106000.156000.156000.155.1其他制造費用萬元1715.981115.391201.191715.981715.981715.985.2其他管理費用萬元1379.75896.84965.821379.751379.751379.755.3其他銷售費用萬元1851.011203.161295.711851.011851.011851.016經(jīng)營成本萬元34787.3922611.8024351.1734787.3934787.3934787.397折舊費萬元526.69526.69526.69526.69

39、526.69526.698攤銷費萬元29.3229.3229.3229.3229.3229.329利息支出萬元-10總成本費用萬元35343.4024880.6226375.3035343.4035343.4035343.4010.1可變成本萬元29893.6719430.8920925.5729893.6729893.6729893.6710.2固定成本萬元5449.735449.735449.735449.735449.735449.7311盈虧平衡點48.18%48.18%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加381.22萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+

40、補(bǔ)貼收入=11021.60（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=11021.6025.00%=2755.40（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=11021.60（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=11021.6025.00%=2755.40（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額11021.60萬元，繳納企業(yè)所得稅2755.40萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=11021.60-2755.40=8266.20（萬元）。4、根據(jù)利潤及

41、利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=55.34%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=64.89%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=41.51%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入46365.00萬元，總成本費用35343.40萬元，稅金及附加381.22萬元，利潤總額11021.60萬元，企業(yè)所得稅2755.40萬元，稅后凈利潤8266.20萬元，年納稅總額4656.84萬元。利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元46365.0030137.2532455.5046365.0046365.0046365.002稅金及附加萬元3

42、81.22317.37326.49381.22381.22381.223總成本費用萬元35343.4024880.6226375.3035343.4035343.4035343.405增值稅萬元1520.22988.141064.151520.221520.221520.226利潤總額萬元11021.6015072.7516460.0411021.6011021.6011021.608應(yīng)納稅所得額萬元11021.6015072.7516460.0411021.6011021.6011021.609企業(yè)所得稅萬元2755.403768.194115.012755.402755.402755.40

43、10稅后凈利潤萬元8266.2011304.5612345.038266.208266.208266.2011可供分配的利潤萬元8266.2011304.5612345.038266.208266.208266.2012法定盈余公積金萬元826.621130.461234.50826.62826.62826.6213可供投資者分配利潤萬元7439.5810174.1011110.537439.587439.587439.5814應(yīng)付普通股股利萬元7439.5810174.1011110.537439.587439.587439.5815各投資方利潤分配萬元7439.5810174.101111

44、0.537439.587439.587439.5815.1項目承辦方股利分配萬元7439.5810174.1011110.537439.587439.587439.5816息稅前利潤萬元11021.6015072.7516460.0411021.6011021.6011021.6017息稅折舊攤銷前利潤萬元11577.6115628.7617016.0511577.6111577.6111577.6118銷售凈利潤率%17.83%37.51%38.04%17.83%17.83%17.83%19全部投資利潤率%55.34%75.68%82.65%55.34%55.34%55.34%20全部投資利

45、稅率%64.89%64.89%64.89%64.89%21全部投資回報率%41.51%56.76%61.99%41.51%41.51%41.51%22總投資收益率%41.51%56.76%61.99%41.51%41.51%41.51%23資本金凈利潤率%41.51%56.76%61.99%41.51%41.51%41.51%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開拓市場，提高市場占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績持續(xù)成長。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。5、強(qiáng)化財務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運行

46、情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運行的預(yù)警機(jī)制，降低財務(wù)風(fēng)險，保證財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)。九、風(fēng)險提示分析（一）政策風(fēng)險分析投資項目選址區(qū)域位于項目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開放以來，我國國內(nèi)政局穩(wěn)定，各項政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過綜合分析，投資項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國家出臺的相關(guān)方針政策表明，投資項目的政策風(fēng)險極小。undefined項目承辦單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)，提高政策市場相關(guān)信息的收集與處理能力，將在國家各項經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的指導(dǎo)下，匯聚各方信息提煉最佳方案，實現(xiàn)統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營戰(zhàn)略。

47、項目承辦單位要積極響應(yīng)國家相關(guān)行業(yè)政策調(diào)整，最大程度地爭取國家政策扶持，同時，與社會各界以及各階層保持友好的協(xié)作關(guān)系，成立相關(guān)公關(guān)部門，建立與政府之間的關(guān)系網(wǎng)；根據(jù)信息的交互狀況，建立信息分析系統(tǒng)，預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)的變動；此外，結(jié)合政府政策與項目承辦單位實際情況進(jìn)行利益讓步，通過政府平臺來獲得公司業(yè)務(wù)的拓展，并逐步將此作為項目產(chǎn)品市場開拓的重要方式之一。項目承辦單位將努力關(guān)注和追蹤宏觀經(jīng)濟(jì)要素的動態(tài)，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化的預(yù)測，分析經(jīng)濟(jì)周期對相關(guān)行業(yè)及項目承辦單位的影響，并針對經(jīng)濟(jì)周期的變化，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營策略。（二）社會風(fēng)險分析建立企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)安全保障措施，加強(qiáng)監(jiān)督消除安全隱患和由此帶來的社會問

48、題；建立健全企業(yè)內(nèi)部治安保衛(wèi)體系，加強(qiáng)法制教育，減少治安事件的發(fā)生，避免工人擾民；積極與轄區(qū)內(nèi)的政府、公安派出機(jī)構(gòu)聯(lián)合，及時解決糾紛化解矛盾，打擊違法犯罪將社會治安隱患降到最低；嚴(yán)格執(zhí)行勞動法，為職工購買社會保險，保障職工的社會待遇；建立健全科學(xué)合理的分配制度，同時，保障職工合法權(quán)益不受侵害；妥善解決好企業(yè)內(nèi)部和由企業(yè)引發(fā)的外部矛盾，從制度上消除社會不穩(wěn)定因素。根據(jù)項目實施地的工程地質(zhì)條件、項目特點及環(huán)境影響報告，投資項目的實施不存在移民安置問題；項目建設(shè)區(qū)域民風(fēng)淳樸，各民族世代友好相處，加之項目建設(shè)區(qū)域為項目建設(shè)地，不與農(nóng)戶爭奪生產(chǎn)用地，因此，誘發(fā)民族矛盾及宗教問題的可能性極小，投資項目社會

49、風(fēng)險可能會有：一是對項目周圍的自然環(huán)境的影響；二是對項目周邊的人文環(huán)境的影響。（三）市場風(fēng)險分析市場供需方面的風(fēng)險：隨著中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，產(chǎn)品應(yīng)用技術(shù)開發(fā)的不斷深入，項目產(chǎn)品市場需求迅猛增長；但是，伴隨著市場需求的快速增長，國內(nèi)新增項目產(chǎn)品產(chǎn)能也迅速增長，項目承辦單位在擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，增加市場占有率，同時行業(yè)的高額利潤還不斷地吸引著新的投資者介入；因此，不排除市場供需失衡而造成市場競爭加劇的可能。產(chǎn)品價格風(fēng)險：隨著項目承辦單位生產(chǎn)能力的擴(kuò)大和引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，項目產(chǎn)品的市場用途不斷拓寬，需求量不斷增加，但是，同時市場供給也在不斷加大，導(dǎo)致項目產(chǎn)品價格逐漸下降，尤其是常規(guī)品種項目產(chǎn)品價格下降更

50、加明顯；預(yù)計今后幾年項目產(chǎn)品的價格還會存在波動，因此，項目承辦單位將面臨項目產(chǎn)品價格波動帶來的風(fēng)險。加大產(chǎn)品宣傳力度，創(chuàng)新營銷方式和手段開拓新興市場，建立獨立、主動、可控的銷售渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)，建立高素質(zhì)的銷售隊伍；通過產(chǎn)品宣傳、博覽會、網(wǎng)絡(luò)、媒體等形式，向顧客宣傳、展示項目產(chǎn)品，吸引客戶推動產(chǎn)品銷售，逐步擴(kuò)大客戶群，以降低市場風(fēng)險因素的影響。項目承辦單位將本著“高效?p務(wù)實?p嚴(yán)謹(jǐn)”的管理模式，在努力降低生產(chǎn)成本的同時，不斷加強(qiáng)和完善營銷機(jī)制和管理機(jī)制，強(qiáng)化項目產(chǎn)品廣告宣傳力度，生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，以滿足市場的需要；優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品再加上完善的銷售服務(wù)體系建設(shè)是占有市場?p規(guī)避和化解風(fēng)險最有效的策略。

51、項目承辦單位在主營核心業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，橫向、縱向拓展業(yè)務(wù)；加強(qiáng)管理并建立及時有效的信息反饋渠道；加強(qiáng)和客戶之間的溝通與聯(lián)系，充分發(fā)揮CRM客戶管理系統(tǒng)的信息統(tǒng)計、整理和溝通功能，及時了解客戶需求的變動，并根據(jù)客戶需求及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品設(shè)計和市場推廣策略。（四）資金風(fēng)險分析項目承辦單位應(yīng)該選擇多種籌集建設(shè)資金的渠道，緊緊抓住國家鼓勵和支持相關(guān)行業(yè)發(fā)展的大好機(jī)遇，積極爭取政府資金的支持和吸收社會其他資金投入，盡可能的降低債務(wù)投資的比例，從根本上降低償債壓力和債務(wù)風(fēng)險。采用招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計和承包商，在保證建設(shè)質(zhì)量的同時，努力降低新增建設(shè)投資和設(shè)備采購成本；項目建設(shè)按照國家有關(guān)規(guī)定，招標(biāo)選擇項目監(jiān)

52、理，確保項目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低工程造價；項目建成投入運營后，項目承辦單位應(yīng)加強(qiáng)管理降低生產(chǎn)成本，構(gòu)成較大的價格變動可控空間，以增強(qiáng)項目承辦單位項目產(chǎn)品的市場競爭能力。（五）技術(shù)風(fēng)險分析技術(shù)風(fēng)險規(guī)避要強(qiáng)化項目承辦單位的管理內(nèi)功，不斷發(fā)展和完善企業(yè)研發(fā)中心的功能，在人才培養(yǎng)、新產(chǎn)品研發(fā)、工藝技術(shù)優(yōu)化等方面不斷加強(qiáng)投入與精細(xì)管理；同時強(qiáng)化和高校、知名企業(yè)的合作，實現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、做大做強(qiáng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)。項目承辦單位應(yīng)用的工藝技術(shù)方案選用國內(nèi)先進(jìn)水平的技術(shù)裝備，產(chǎn)品成品率高質(zhì)量好，設(shè)備已經(jīng)形成成套能力，項目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性已得到企業(yè)和市場的檢驗，因此，投資項目工藝技術(shù)風(fēng)險較低。不斷完善項目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、工藝，努力提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低項目產(chǎn)品成本和消耗，加強(qiáng)市場營銷、完善售后服務(wù)、提高產(chǎn)品市場占有率，努力使投資項目達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益目標(biāo)。（六）財務(wù)風(fēng)險分析為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其他各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財務(wù)預(yù)算中撥出?？睿徺I各種保險以規(guī)避可能遇到的財務(wù)風(fēng)險。undefined（七）管理風(fēng)險分析