1、.正通汽車關(guān)于任期經(jīng)濟責(zé)任審計管理辦法的公告一總則1. 為了加強對 * 有限公司（以下簡稱集團）所屬公司及部門領(lǐng)導(dǎo)人員的管理和監(jiān)督，正確評價其任期經(jīng)濟責(zé)任，促進公司加強和改善經(jīng)營管理，保障公司資產(chǎn)保值增值，制定本辦法。2. 本規(guī)定所稱任期經(jīng)濟責(zé)任， 是指公司領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間對其所在企業(yè)資產(chǎn)、 負債、損益的真實性、合法性和效益性，以及有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)當(dāng)負有的責(zé)任。3. 任期經(jīng)濟責(zé)任審計的任務(wù)，是通過實施審計，對所屬公司及部門領(lǐng)導(dǎo)人員任期的經(jīng)濟責(zé)任做出客觀的表述和評價，對企業(yè)經(jīng)營管理及內(nèi)部控制存在的問題提出意見和建議。4. 本規(guī)定適用于集團對所屬公司及部門領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計。5. 所屬公司領(lǐng)

2、導(dǎo)人員任期屆滿， 或者任期內(nèi)辦理調(diào)任、 免職、辭職等事項前， 應(yīng)當(dāng)進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。 根據(jù)工作需要，可以安排任期經(jīng)濟責(zé)任屆中審計。6. 任期經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果，作為對被審計人任用、免職、辭職、解聘等提出審查處理意見時的參考依據(jù)。7. 集團所屬公司領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作由內(nèi)控審計部及人力資源部負責(zé)組織實施。.二、離職審計的對象離職時需辦理離職審計的崗位包括但不限于：1. 總部總經(jīng)理以上崗位的人員以及區(qū)域總經(jīng)理2. 子公司總經(jīng)理（包含主持工作的副總）3. 總部、區(qū)域管理部及各子公司與采購工作相關(guān)的崗位， 如：精品采購、備件采購等相關(guān)人員。4. 二手車中心經(jīng)理5 、經(jīng)管會及財務(wù)部認為有必要審

3、計的其他人員。三審計范圍和內(nèi)容1. 審計的時間范圍，依照被審計人的任職期間，由人力資源部根據(jù)員工任命文件及員工管理的有關(guān)規(guī)定確定。2. 審計的單位范圍，除被審計人所在公司必須審計外，還要視對被審計人任期經(jīng)濟責(zé)任影響的重要程度，對其全資、控股和實際控制的公司進行延伸審計。3. 審計的內(nèi)容：1) 任期主要經(jīng)營指標的完成情況。2) 企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性和效益性。3) 公司資產(chǎn)的安全、完整和保值增值情況。4) 收益分配情況。5) 重要經(jīng)濟事項（如投資、借款、擔(dān)保、抵押、大額采購、資產(chǎn)處置等）。.6) 與資產(chǎn)、負債、損益相關(guān)的內(nèi)部控制制度的健全和遵循情況。7) 遵守國家財經(jīng)法規(guī)的情況。8

4、) 對上屆任期審計意見和建議的落實情況。9) 與任期經(jīng)濟責(zé)任有關(guān)的其他重要事項。4. 第十三條 與任期經(jīng)濟責(zé)任無關(guān)的事項，不在審計和評價的范圍。四 審計程序1 、審計立項。人力資源部按照本規(guī)定將全部審計項目情況 （包括單位、被審計人、任職期間）書面通知內(nèi)控審計部，內(nèi)控審計據(jù)此制定審計計劃，安排審計。2 、成立審計組。根據(jù)審計業(yè)務(wù)特點，內(nèi)控審計部選派勝任工作的人員組成審計組。審計組負責(zé)審前調(diào)查、制定審計方案、實施現(xiàn)場審計、提交審計報告。審計通知。內(nèi)控審計部在審計組到達審計現(xiàn)場前，應(yīng)提前 3 日向被審計單位下達審計通知。3 、審前準備。被審計單位在收到審計通知后，應(yīng)按規(guī)定做好審計前的準備工作和現(xiàn)場

5、審計的各項配合工作。在審計組到達審計現(xiàn)場時，被審計單位提交任期審計相關(guān)資料。4 、現(xiàn)場審計。審計組按照本規(guī)定和審計方案開展現(xiàn)場審計工作。被審計單位和被審計人要積極配合，向?qū)徲嫿M介紹被審計單.位情況，提供必要的工作條件和場地，明確現(xiàn)場審計聯(lián)系人，提交各種報表、憑證資料。對現(xiàn)場審計中出現(xiàn)的問題，審計組和被審計單位要及時與內(nèi)控審計部溝通，及時協(xié)調(diào)解決。5 、審計協(xié)調(diào)。審計組在完成現(xiàn)場審計前，應(yīng)對審計中的重要事項與被審計單位（或被審計人）溝通，了解核實情況。審計報告初稿形成后，經(jīng)過修改，再征求被審計單位和被審計人的修改意見。根據(jù)意見，審計組在進一步核實的基礎(chǔ)上，征求審計部領(lǐng)導(dǎo)的意見，完成定稿，并征求被

6、審計單位和被審計人的正式意見。被審計單位和被審計人在收到審計報告之日起5 個工作日內(nèi)反饋正式意見，逾期不反饋的，視為同意審計報告。6 、審計報告。審計組在收到被審計單位和被審計人簽署的正式意見后，向?qū)徲嫴块L提交正式審計報告。內(nèi)控審計部分別向監(jiān)事會、人力資源部提交審計報告，并抄送被審計單位和被審計人。7 、審計意見。審計稽查部針對審計報告披露的問題，經(jīng)過分析研究，下達審計意見書，提出審計意見和建議，要求被審計單位限期整改，并將落實情況書面報告內(nèi)控審計部。8 、審計跟蹤。內(nèi)控審計部對審計意見和建議的落實情況進行跟蹤檢查。9 、審計歸檔。內(nèi)控審計部整理與審計項目有關(guān)的審計通知、審計報告等材料，登記檔案目錄，按集團規(guī)定妥善保管。10 、審計報告中的調(diào)整事項，是為