1、Terms of Payment,國際貿(mào)易支付,（一）匯票,1.匯票的定義 我國票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù),銀行匯票樣本,2. 匯票的內(nèi)容,二、匯票內(nèi)容詳解,（一）絕對必要記載項目 1、寫明“匯票”字樣 2、無條件書面支付命令 (unconditional order to pay) (1)書面形式 (2)支付命令 (3)無條件性 票據(jù)支付的文義不能附加某項條件及支付方式不能受限制，否則票據(jù)無效。票據(jù)必須采用書面形式，包括印刷、手寫和打字等，但不能以鉛筆或類似書寫工具做成。 支付命令用英語的祈使、命令的語氣，如“PAY

2、 TO CO. OR ORDER THE SUM OF U.S. DOLLARS TEN THOUSAND”，不能使用商量或請求語氣書寫(如“WE WOULD BE GLAD IF YOU WILL PAY.”，“WOULD YOU PLEASE PAY”)。,3、確定的金額(certain in money) 4、出票日期 (date of issue) 出票日期即為匯票簽發(fā)日期。,金額必須確定，不能模棱兩可 如“大約付1000美元”、“付2 000馬克左右”、“付10萬或15萬日元 ”，“付1000美元加利息”等。這些表示方法都錯誤。,列明出票日期可以：確定匯票到期日。假設匯票付款期限為出

3、票日后30天付款(AT 30 DAYS FROM THE DATE HEREOF)，如匯票出票日為“JUL. 13, 2006”，則匯票付款滿期日為“AUG. 12, 2006”。 為避免混淆，出票日期建議使用月份的名稱(如JAN.，F(xiàn)EB.，MAR. 等或JANUARY，F(xiàn)EBRUARY，MARCH等)而不要使用數(shù)字。,5、付款人名稱 (drawee，addressee) 也稱為受票人名稱，是出票人出票指向的匯票付款人或承兌人。付款人名稱和地址必須書寫清楚，以便持票人向其提示要求付款或承兌。 6、收款人名稱(payee) 匯票上的“收款人”通常稱為“抬頭” 匯票的抬頭有三種寫法： (1)限制

4、性抬頭 (2)指示性抬頭 (3)來人抬頭,(1)限制性抬頭(RESTRICTIVE ORDER)。這種匯票不能背書轉讓。 常見的表示方法有：PAY TO C COMPANY ONLY; PAY TO C COMPANY, NOT TRANSFERABLE; PAY TO C COMPANY, NOT NEGOTIABLE。 (2) 指示性抬頭(DEMONSTRATIVE ORDER)。這種匯票可以背書轉讓。 常見的表示方法有：PAY TO THE ORDER OF C COMPANY ONLY；PAY TO THE ORDER OF C COMPANY；PAY TO C COMPANY OR

5、ORDER。 如匯票抬頭記載為“PAY TO C COMPANY”，但沒有加注 限制轉讓字樣，這種匯票應視為“指示性抬頭”的匯票，可以背書轉讓。,(3) 來人抬頭(BEARER ORDER)。 這種匯票不記載收款人名稱，而只寫“付給持票人”，這種匯票可以流通轉讓，而且是僅憑交付就可轉讓。常見的記載方法有：PAY TO BEARER（持票人）；PAY TO C COMPANY OR BEARER。 我國票據(jù)法不允許做成“來人抬頭”的匯票。,7出票人簽章(DRAWERS SIGNATURE)。 出票人在開出匯票時，首先他要簽字，承認自己的債務責任，匯票方可有效。出票人如為公司，應由公司法人代表簽字

6、(最好是手簽)加蓋公司公章；如出票人是個人，如果代理他的委托人簽字，而委托人是公司、單位、銀行或團體時，應在公司名稱前加上“FOR”或“ON BEHALF OF”或“FOR AND ON BEHALF OF” 字樣，并在個人簽字后面寫上職務名稱，如： FOR ABC CO., LTD., NEW YORK JOHN SMITH, MANAGER,案例,假定紐約公司A向巴黎公司B采購一批物品，訂單（P/O）號為95E03LC001，價值為$10000，約定裝運后30天付款。巴黎公司C向紐約公司D采購一批商品，價值為$10000，假定貨物裝運日期為2008.7.10。而公司B與C之間剛好存在某種業(yè)

7、務關系，如C向B借貸或提供物品與勞務。關系如下圖:,匯票解決方案 案例中的法國公司B可以開立一張匯票，收款人是法國公司C，受票人是美國公司A。匯票開立后，B將匯票交給C，以此匯票解決B與A、A與C之間的債權債務關系。 法國公司C收到匯票后，為了清償其對美國公司D的債務，可以將以上匯票通過背書轉讓給D，由D去向A提示匯票，要求A付款。這樣一來，兩筆國際間的債權、債務關系通過一張匯票，最終在美國得以清償，以票據(jù)的流通替代了現(xiàn)金的流通，非常簡便。,C,B,A,（二） 本票,一、本票的定義 英國1882年票據(jù)法： A promissory note is an unconditional promis

8、e in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. 本票是一項無條件的書面支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾在即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人。,本票式樣

9、,在國際貿(mào)易結算中使用的本票，多是銀行本票,收款人,出票人&付款人,二、本票基本關系人,1、出票人即付款人(maker) 2、收款人(payee),四、本票與匯票的區(qū)別,1、基本當事人不同 2、付款方式不同 本票的出票人自己出票自己付款，是承諾式票據(jù)； 匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書面支付命令，付款人沒有義務必須支付票款，除非他承兌了匯票，所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。 3、包含的交易數(shù)不同 本票包含一筆交易結算；匯票包含兩筆交易結算。 4、本票不允許制票人與收款人做成相同一個當事人，匯票允許出票人與收款人做成相同一個當事人。,五、本票的種類,商業(yè)本票:工商企業(yè)為出票人 銀行

10、本票：銀行為出票人 國際小額本票 旅行支票 流通存單 中央銀行本票 各種債券 國庫券,(三)支票,1. 支票定義 支票是無條件的書面支付命令，是一種以銀行為付款人的即期匯票。 2. 支票解決方案 假設美國A公司的資金賬戶銀行為紐約ABC銀行，A公司可以通過開立支票來履行其對B的債務。對于裝運日后30天付款的票據(jù)，由于支票都是即期的，其要反映遠期付款的出票日期填寫方法與本票或匯票不同。本例中，本票與匯票的出票日期可以同為 “JULY 13, 2006”，但支票需要填寫“AUG.9, 2006”，即裝運日“JULY 10, 2006”后30天滿期的那天。,轉賬支票,三、支票的必備項目,（一）寫明“

11、支票”字樣 （二）無條件書面支付命令 （三）確定的金額 （四）出票人名稱及簽字 （五）出票日期 （六）付款銀行名稱,支票的種類,五、支票的止付與拒付 出票人撤銷其開出的支票就是止付 付款行對不符合要求的支票拒絕付款并退票就是拒付,匯票、本票、支票的區(qū)別,匯付,一、匯付的概述 二、匯付的三種方式及其業(yè)務流程 三、匯款的解付與償付 四、匯款方式在國際貿(mào)易中的應用,（一）什么是匯付？ 是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權人）的一種結算方式。,一、匯付的概述,又稱匯款（remittance）,（二）匯付的四個基本

12、當事人,1、匯款人(remitter) 在進出口業(yè)務中通常是買方。 2、收款人(payer or beneficiary) 在進出口業(yè)務中通常是賣方。 3、匯出行(remitting bank) 接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務的銀行。 4、匯入行(paying bank) 又叫付款行或解付行。 匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。,二、匯付的三種方式及其業(yè)務流程,匯付的三種方式 信匯：Mail Transfer (M/T) 票匯：Remittance by Banks Demand Draft (D/D) 電匯：Telegraphic Transfer (T/T),（一）信匯(M/T),1、

13、信匯的概念及特點 信匯是匯出行應匯款人的要求，用航空信函通知匯入行向收款人付款的方式。 信匯的優(yōu)點是收費較低廉,但由于中轉環(huán)節(jié)多，易于遺失或被耽擱，對于一些金額不大，或收款不急的匯款可采用信匯的方法。,2、信匯結算業(yè)務流程（M/T),付款人 （進口商）,收款人 （出口商）,信匯申請書 交款付費,匯入行,信匯委托通知,付訖借記通知,付 款,匯款 通知,收 據(jù),買賣合同約定以 信匯為結算方式,匯出行,信 匯 回 執(zhí),匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費給匯出行。 匯款人取回信匯回執(zhí)。 匯出行制作信匯委托書或支付委托書郵寄匯入行。 匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)

14、及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。 收款人憑收據(jù)取款。 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,信匯結算業(yè)務流程（M/T),（二）電匯（T/T),1、電匯的概念及特點 電匯是匯出行應匯款人的要求，用加押電報、電傳委托付款行向收款人付款的方式。 電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點是快。在銀行，電匯的優(yōu)先級最高，一般均在當天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊，差錯率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此收費也較高。電匯適用于匯款金額大、匯款急的匯款。,2、電匯結算業(yè)務流程（T/T),付款

15、人 （進口商）,收款人 （出口商）,電匯申請書 交款付費,匯入行,電匯委托通知書,付訖借記通知,付 款,匯款 通知,收 據(jù),買賣合同約定以 電匯為結算方式,匯出行,電 匯 回 執(zhí),（三）票匯（D/D）,1、票匯的概念及特點 票匯是匯出行應匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張以匯入行為付款人的銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外，或由匯款人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款的一種匯款方式。 簡單地來說，票匯就是銀行用即期匯票作為匯款工具的結算方式。,付款人 （進口商）,收款人 （出口商）,票匯申請書 交款付費,匯入行,票匯通知書（票根）,付訖借記通知,付 款,持匯票 提示付

16、款,郵寄銀行即期匯票,匯出行,銀行 即期 匯票,2、票匯結算業(yè)務流程（D/D),2、票匯結算業(yè)務流程（D/D),（l）匯款人填寫票匯申請書，并交款付費給匯出行。 （2）匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給 匯款人。 （3）匯出行將票匯通知書（即票根）郵寄給匯入行。 （4）匯款人自行郵寄銀行即期匯票給收款人。 （5）收款人持銀行即期匯票向匯入行取款。 （6）匯入行驗核匯票與票根無誤后，解付票款給收款人。 （7）匯入行把付訖借記通知書寄給匯出行。 （8）如匯出行與匯入行沒有直接賬戶關系，則還須進行頭寸 清算。,電匯、信匯、票匯三種方式比較,1從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳，用密

17、押證實；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字來證實；票匯方式使用銀行及其匯票，用簽字證實 2從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高 3從安全方面來看，電匯比較安全 4從匯款速度來看，電匯最為快捷 5從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間,托收,托收的含義及其當事人 托收種類及其業(yè)務流程 托收的性質(zhì)和特點 托收方式在國際貿(mào)易中的應用 買賣合同中的托收條款,一、托收的含義及其當事人,（一）托收的含義 托收（Collection）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過進口地銀行向進口方提示單據(jù)，收取貨款的結算方式。,付款人 （進口商）,代收行/提示行,托收行,

18、委托人 （出口商）,買賣合同,(1)發(fā)貨,(2)委托,(3)委托,(4)提示,(5)付款或承兌,(6)付款,(7)結匯,（二）托收的當事人及其責任,委托人出口商 托收行出口地銀行 代收行進口地銀行 付款人進口商,委托代理關系,委托代理關系,托收當事人：,托收當事人及其責任,1委托人（Principal） 在托收業(yè)務中，委托銀行向國外付款方收款的人就是托收委托人，因為是由他開具托收匯票的，所以也稱出票人。通常為出口方。 委托人在貿(mào)易合同下的責任： 按時按質(zhì)按量裝運貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。 委托人在委托代理合同下的責任： （1）填寫委托申請書，指示明確； （2）對意外情況及時指示； （3）承

19、擔收不到貨款的損失。,2托收行（Remitting Bank） 接受委托人的委托，負責辦理托收業(yè)務的銀行就是托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉而委托進口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。 托收行責任： （1）審查委托申請書，核對單據(jù)； （2）繕制托收委托書； （3）按常規(guī)處理業(yè)務，并承擔過失責任。,3代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨款的銀行就是代收行。 代收行的責任： （1）審查委托書，核對單據(jù)； （2）代收行有保管好單據(jù)的責任； （3）及時反饋托收情況； （4）謹慎處理貨物

20、。,4付款人（Payer或Drawee） 代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票款的一方就是付款人，也是匯票的受票人。通常為進口方。 付款人的責任：履行付款義務,另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示單據(jù)的銀行。通常由代收行兼任。 再者，如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關貨物存?zhèn)}、保險、重新議價、轉售或運回等事宜。這個代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時的代理”（a representative to act as case-of-need）。,委托人 （出口商）,付款人 （進口商）,托收行,代收行,債權債務關

21、系,委托代理關系,委托代理關系,無契約關系,托收當事人之間的關系,二、托收的種類及業(yè)務程序,（一）托收的種類,托收,光票托收,跟單托收,付款交單,承兌交單,遠期付款交單,即期付款交單,D/P at sight,D/P atdays after sight,D/A (Documents against Acceptance),D/P (Documents against Payment),（一）光票托收（Clean collection） 1概念 光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運單據(jù)）的托收。 光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這

22、種情況仍被視為光票托收。 光票托收的匯票，在期限上也應有即期和遠期兩種。但在實際業(yè)務中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。,2光票托收的程序,(1)由委托人填寫托收申請，開具托收匯票一并交與托收行； (2)托收行依據(jù)托收申請制作托收指示，一并航寄代收行。 (3)對即期匯票，代收行收到匯票后應立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。 (4)對于遠期匯票，代收行接到匯票后，應立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時付款人應付款。 (5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有

23、規(guī)定，代收行應在法定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時將拒付情況通知托收行。,付款人 （進口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,發(fā)貨,(2)托收委托書和匯票,(4)付款或承兌,(5)付款(貸記通知),(1)匯票和托收申請書,(3)提示匯票,(6)結匯,2光票托收的程序,跟單托收是出口商通過銀行，以商業(yè)單據(jù)作為對價，向進口商收取貨款的結算方式。進口商只有在對匯票付款或承兌后才能得到商業(yè)單據(jù)。,（二）跟單托收（Documentary collection）,1、付款交單（D/P）與 承兌交單（D/A）,委托人 （出口商）,付款人 （進口商）,托收行,代收行 /提示行,進出口合同,1.匯票、托

24、收申請書、單據(jù),2.委托申請書、匯票、單據(jù),3.付款提示,4. 支付貨款,3. 承兌提示,5. 轉移貨款,6. 支付貨款,發(fā)貨,交付單據(jù),交付單據(jù),注：付款交單與承兌交單的最大區(qū)別：第一個是買方先付款后， 賣方再交單給銀行；第二個是買方承兌后，賣方即交單，然后買方再付款！,（二）跟單托收（Documentary collection）,買賣合同中的托收條款,即期付款交單：“買方應憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單?！?遠期付款交單：“買方對賣方開具的見票后45天付款的跟單匯票，于提示時即予以承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單?！?承兌交單：“憑付款日為提單裝船日后60

25、天的匯票付款，承兌交單?！?應規(guī)定交單條件和付款、承兌責任及付款期限等問題,案例1：天津M出口公司出售一批貨給香港G公司，價格條件為CIF香港，付款條件為DP見票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達香港，因當時該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價格迅即下跌，G公司以缺少保險單為由，在匯票到期拒絕付款。你認為M公司應如何處理此事，并說明理由。,托收

26、案例分析,案例1分析： M公司應通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因為，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責任，應由代收行（匯豐銀行）負責。,我國A公司向泰國B公司出口一批貨物，付款方式為D/P 90天。貨物出運后，匯票及貨運單據(jù)通過出口地的托收銀行寄抵國外代收行，B公司進行了匯票承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，B商于是出具了信托收據(jù)向本地代收行借得貨運單據(jù)，先行提貨轉售。當匯票到期時，B商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款。此時距離匯票到期日還有30天。試分析A公司于匯票到期時

27、收回貨款的可能性，并提出處理該案的建議。,案例2,案例2分析：在遠期付款交單的條件下，如果付款日期晚于到貨日期，進口商為了抓住有利時機轉售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為進口商享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行對于資信較好的進口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時再付清貨款，這是代收行自己向進口商提供的信用便利，而與出口商無關。因此，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則應由代收行負責。但如系出口商指示代收行借單，就是由出口商主動授權銀行憑信托收據(jù)借單給進口商，即所謂遠期付款交單憑信托收據(jù)借單

28、方式，也就是進口商承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如進口商到期拒付的風險，應由出口商自己承擔。因此，使用遠期付款交單憑信托收據(jù)借單方式時出口商必須特別慎重。本案中，代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款的處理意見值得商榷。如銀行擅自放單，則由代收行承擔責任；如出口商授權銀行放單給進口商，其后果由其自己承擔。,案例3：D/P遠期付款方式,X月X日，我國A公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結算方式了結貿(mào)易項下款項的結算。我方的托收行是A銀行，南美代收行是B銀行，具體付款方式是D/P 90天。但是到了規(guī)定的付款日，對

29、方毫無付款的動靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當?shù)卮招蠦銀行放單給B公司。于是A公司在A銀行的配合下，聘請了當?shù)剌^有聲望的律師對代收行B銀行，因其將D/P 遠期作為D/A方式承兌放單的責任，向法院提出起訴。當?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動請求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。請據(jù)此進行分析。,案例3分析：國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用D/P遠期付款方式，但是沒有把D/P遠期從URC522中絕對排除。倘若使用該方式，根據(jù)URC522規(guī)則，B銀行必須在見票后90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給B公司。故B銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背URC522規(guī)則。 但從南美的習慣做法看，南美客商認為，托收方式既然是一種對進口商有利的結算方式，就應體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠期本意是出口商給進口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按D/P遠期的做法，進口