1、銀行柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)分析這幾年銀行的各類案件層出不窮，其中既有陳年老案，也有不少新的案件，分析這些案件產(chǎn)生的原因， 我們可以發(fā)現(xiàn)銀行柜員作案的案例占有相當(dāng)多比例，而且，案件所發(fā)生營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部管理普遍混亂， 平時(shí)這些網(wǎng)點(diǎn)的柜員操作差錯(cuò)率通常較高， 也沒(méi)有一套切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范體系和措施。 本文通過(guò)建立適當(dāng)?shù)墓駟T操作風(fēng)險(xiǎn)分析體系并提出各種有效措施以解決銀行柜員的操作風(fēng)險(xiǎn)控制等問(wèn)題。一、柜員操作風(fēng)險(xiǎn)按程度分類：1、一般差錯(cuò)柜員個(gè)人操作的一般差錯(cuò)通常是指那些在業(yè)務(wù)流程處理的過(guò)程中盡管違反有關(guān)的管理規(guī)定，但情節(jié)輕微， 風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)不高， 所在流程的環(huán)節(jié)前后漏洞不多的差錯(cuò)情形。 這種差錯(cuò)的出現(xiàn)頻率是評(píng)價(jià)該柜

2、員工作質(zhì)量的指標(biāo)之一。2、較大差錯(cuò)柜員的較大差錯(cuò)一般是指在業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)的中等風(fēng)險(xiǎn)程度的差錯(cuò)，這些差錯(cuò)的表現(xiàn)主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)基本流程及其必經(jīng)環(huán)節(jié)的疏漏或欠缺，或者是對(duì)業(yè)務(wù)操作管理規(guī)定和流程的簡(jiǎn)略或忽視。比較典型的案例是柜員在為客戶開設(shè)賬戶管理的過(guò)程中出現(xiàn)的銀行留底資料不齊或復(fù)印不清等情況。3、重大差錯(cuò)柜員的重大業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)通常指的是柜員由于疏忽或?qū)芾硪?guī)定熟視無(wú)睹而造成的嚴(yán)重違反業(yè)務(wù)操作規(guī)定的差錯(cuò)，其中也有部分柜員錯(cuò)誤理解了管理規(guī)定的重要* ，以為某些必要監(jiān)督管理環(huán)節(jié)可有可無(wú)。 例如，對(duì)授權(quán)人員的授權(quán)操作和簽名確認(rèn)不夠重視， 經(jīng)常以工作繁忙或事后可以后補(bǔ)進(jìn)行推搪。這些差錯(cuò)的經(jīng)常發(fā)生將很容易給犯罪

3、分子有可乘之機(jī)。4、一般事件柜員操作的一般事件通常是指柜員故意或完全違反規(guī)定及操作要求的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，雖然在后臺(tái)的現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，沒(méi)有造成銀行的損失，但是差錯(cuò)的*質(zhì)比較惡劣，對(duì)銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)影響程度比較高。例如在處理票據(jù)交換業(yè)務(wù)過(guò)程中違反先借后貸的銀行結(jié)算基本要求，實(shí)際操作中進(jìn)行先貸后借的處理，如果客戶的票據(jù)在這時(shí)作交換退票處理，那么銀行就很有可能形成損失。5、重大事件柜員操作的重大事件一般指由于違反操作規(guī)定已經(jīng)給銀行帶來(lái)直接或間接經(jīng)濟(jì)損失的差錯(cuò)事件。6、銀行內(nèi)部案件對(duì)于柜員的重大差錯(cuò)事件而言，如果銀行經(jīng)過(guò)調(diào)查后發(fā)現(xiàn)該柜員是故意所為，并且與銀行外部人員或者銀行的其他人員一起配合， 已經(jīng)造成

4、銀行損失的行為， 這基本可以認(rèn)定為一件銀行內(nèi)部案件。二、操作人員可以分四個(gè)層面進(jìn)行分析1、柜臺(tái)經(jīng)辦人員柜臺(tái)的經(jīng)辦人員是初級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)人群，其實(shí)每件銀行差錯(cuò)事件或案件均離不開經(jīng)辦人員的配合行動(dòng)， 或犯罪分子利用了經(jīng)辦人員的無(wú)知才能順利作案?？梢娿y行對(duì)前臺(tái)經(jīng)辦人員的教育和培養(yǎng)的好壞確實(shí)是一家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力是否良好的重要標(biāo)志。2、后臺(tái)授權(quán)人員銀行的后臺(tái)授權(quán)人員是營(yíng)業(yè)場(chǎng)所現(xiàn)場(chǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的中堅(jiān)人才，他們掌握著對(duì)銀行內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的主要控制關(guān)卡， 如果他們對(duì)操作管理規(guī)定的理解或執(zhí)行發(fā)生偏差，那么該銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作差錯(cuò)率將高居不下。3、前臺(tái)營(yíng)銷人員.總體而言銀行的前臺(tái)營(yíng)銷人員不應(yīng)直接兼任后臺(tái)

5、的賬務(wù)或業(yè)務(wù)處理。在正常情況下， 如果營(yíng)銷人員不是與銀行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客戶角度考慮問(wèn)題，那么一般的外部風(fēng)險(xiǎn)是不會(huì)與銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)溝連在一起的，整體出錯(cuò)的概率很少。4、復(fù)核人員和事中監(jiān)督后臺(tái)的復(fù)核人員，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的事中監(jiān)督人員工作有相當(dāng)?shù)莫?dú)立*，他們一般不會(huì)受到來(lái)自客戶方面的影響， 但是這些人員的責(zé)任心和工作能力是個(gè)關(guān)鍵因素，當(dāng)然工作量實(shí)在太飽滿也是影響他們工作質(zhì)量的主要因素。銀行的業(yè)務(wù)復(fù)核環(huán)節(jié)是現(xiàn)場(chǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要手段，復(fù)核人員的選擇和崗位的配置，加上薪酬的體現(xiàn)是銀行基層管理的重點(diǎn)。三、柜員操作風(fēng)險(xiǎn)分析的途徑和手段1、差錯(cuò)發(fā)生的頻率業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生頻率對(duì)不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)

6、點(diǎn)和不同的管理人員有一定的規(guī)律* 。我們?cè)?jīng)大范圍地統(tǒng)計(jì)過(guò)區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)的差錯(cuò)情況，發(fā)現(xiàn)某些營(yíng)業(yè)點(diǎn)的差錯(cuò)率一般穩(wěn)定在某個(gè)水平上，排名情況更加倒數(shù)有名， 其產(chǎn)生的原因及其分類差錯(cuò)排查也就是我們銀行內(nèi)控工作的重點(diǎn)。另外， 我們還發(fā)現(xiàn)普通差錯(cuò)的高發(fā)網(wǎng)點(diǎn)通常與銀行重大事件或內(nèi)部案件的發(fā)生網(wǎng)點(diǎn)有正相關(guān)的關(guān)系。2、差錯(cuò)重復(fù)的次數(shù)個(gè)柜員差錯(cuò)的重復(fù)發(fā)生次數(shù)和同一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)同一種業(yè)務(wù)操作過(guò)程中不同經(jīng)辦人員發(fā)生的重復(fù)差錯(cuò)是衡量該柜員業(yè)務(wù)水平和網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)管理質(zhì)量的重要指標(biāo)之一。 同種業(yè)務(wù)差錯(cuò)重復(fù)發(fā)生次數(shù)如果具有普遍 *，這說(shuō)明業(yè)務(wù)管理部門的管理和業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn)工作沒(méi)有到位，應(yīng)該盡早進(jìn)行補(bǔ)救工作。3、差錯(cuò)發(fā)生的時(shí)間段操作差錯(cuò)發(fā)

7、生的時(shí)間也是值得關(guān)注的方向，一般新的業(yè)務(wù)操作流程或新業(yè)務(wù)的推出將不可避免地出現(xiàn)較多的操作失誤， 導(dǎo)致差錯(cuò)率的上升， 但是持續(xù)時(shí)間不應(yīng)過(guò)長(zhǎng)， 允許的時(shí)間段最好在兩個(gè)月之內(nèi)， 特殊情況下可以三個(gè)月， 超過(guò)這一時(shí)間段同類差錯(cuò)的發(fā)生只能說(shuō)明基層管理和培訓(xùn)工作滯后，或者具體經(jīng)辦及復(fù)核人員的水平有限，不再適合相關(guān)業(yè)務(wù)的要求。對(duì)具體柜員發(fā)生差錯(cuò)的時(shí)間一般具有離散* 的特點(diǎn)，集中度較高說(shuō)明他這段時(shí)間內(nèi)的工作質(zhì)量很不穩(wěn)定， 一定還有其他的影響因素， 銀行基層管理者必須和他一起深入分析， 并對(duì)各種原因進(jìn)行排查。4、責(zé)任人在操作差錯(cuò)分析中如何分清責(zé)任人是非常重要的一件工作。如果我們?cè)谔幚砩匣煜水a(chǎn)生差錯(cuò)的責(zé)任人，

8、這將對(duì)基層的業(yè)務(wù)管理造成極大的混亂， 所以我們很有必要讓相關(guān)人員認(rèn)清自己的責(zé)任， 并給他們有充分申述的渠道和平臺(tái)。 我們建立的內(nèi)控管理系統(tǒng)就是一個(gè)很好的經(jīng)辦人員與管理者的信息溝通平臺(tái)。5、業(yè)務(wù)的品種發(fā)生差錯(cuò)的業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)管理所屬部門有很大的關(guān)系。有一個(gè)相當(dāng)有趣的現(xiàn)象是，管理得越嚴(yán)， 操作要求越高的業(yè)務(wù)或部門，其記錄下來(lái)的差錯(cuò)和業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)率會(huì)表現(xiàn)的更高，內(nèi)控記分表中的排名更多的與這些業(yè)務(wù)品種有關(guān)。那么其他的業(yè)務(wù)以及他們的管理部門是否工作就相當(dāng)出色呢？平庸的銀行管理者可能這樣認(rèn)為，但這無(wú)助于提高全行的內(nèi)控管理質(zhì)量水平。6、操作流程的檢查對(duì)業(yè)務(wù)操作流程的檢查很容易流于形式，基于風(fēng)險(xiǎn)控制的角度對(duì)風(fēng)

9、險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行深入分析的內(nèi).控管理工作常常不為管理者所重視。檢查的手段和形式固定不變，也會(huì)給犯罪分子有機(jī)可乘。7、內(nèi)控記分表由于銀行現(xiàn)行對(duì)具體操作柜員的工作質(zhì)量評(píng)價(jià)還是以定*評(píng)價(jià)為主，管理人員對(duì)柜員的印象分很重要， 主觀的評(píng)價(jià)往往掩蓋了客觀的實(shí)際表現(xiàn)。所以很多作案人員在暴露后才發(fā)現(xiàn)原來(lái)大家對(duì)他的評(píng)價(jià)不錯(cuò)，甚至還有不少“表現(xiàn)優(yōu)良，年年A+ ”的員工。銀行推行內(nèi)控工作質(zhì)量的記分表將有助于大大減少這種由于主觀評(píng)價(jià)不足所造成的定* 評(píng)價(jià)的缺陷。8、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查銀行必須開展多種多樣可行的檢查行動(dòng)來(lái)杜絕各種管理死角。 現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查要交叉配合，這樣才能最大限度地減少操作差錯(cuò)的發(fā)生，從中也能發(fā)現(xiàn)一些

10、案件的線索或苗頭。四、依靠銀行電腦系統(tǒng)進(jìn)行有效制約和對(duì)交易數(shù)據(jù)類型進(jìn)行分析通過(guò)電腦系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)定和系統(tǒng)制約， 可以幫助我們解決很多人工無(wú)法完成的柜員操作風(fēng)險(xiǎn)控制的難題。1、柜員管理管理的原則著重在不同的柜員只能操作不同的業(yè)務(wù)， 以防止在一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理流程中出現(xiàn)同一個(gè)柜員一手清的情況。2、交易類別的控制不同的柜員交易類別應(yīng)該秉承謹(jǐn)慎處理，互相監(jiān)督的原則。在此基礎(chǔ)上才考慮效率的問(wèn)題。3、基本交易操作流程次序的制約電腦應(yīng)用操作系統(tǒng)的設(shè)計(jì)應(yīng)該充分考慮到基本的銀行會(huì)計(jì)結(jié)算、資金清算等管理規(guī)定，在業(yè)務(wù)流程處理次序上要通過(guò)系統(tǒng)杜絕相反操作的可能* 。4、有關(guān)交易差錯(cuò)數(shù)據(jù)類型的分析我們可以通過(guò)電腦系統(tǒng)對(duì)每一個(gè)柜

11、員的相關(guān)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分類分析，這包括：（ 1）每天的交易總筆數(shù)；（ 2）接待的顧客人數(shù)；（ 3）交易業(yè)務(wù)品種分類筆數(shù)；（ 4）當(dāng)天交易的最高金額和流水號(hào)；（ 5）交易時(shí)間的跨度及其操作頻率；（ 6）柜員的操作偏好情況；（ 7）總體和分類差錯(cuò)率分析等等。對(duì)以上交易數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析的好處是明顯的，這讓我們知道相關(guān)柜員的操作工作質(zhì)量及其穩(wěn)定狀況， 由于數(shù)據(jù)的積累是漫長(zhǎng)的，因而在短期內(nèi)的大幅波動(dòng)則是我們關(guān)注的重點(diǎn)，這很有可能預(yù)示著某些情況將要發(fā)生或正在發(fā)生。5、對(duì)特殊交易的檢查和控制柜員特殊交易的檢查是電腦系統(tǒng)和我們非現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)。 這些交易是最容易給有心作案的人員利用，并能逃脫常規(guī)的檢查手段。另外

12、，如果單靠人工而非電腦系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管和控制，其監(jiān)管成本將會(huì)很高。6、報(bào)表的作用各種會(huì)計(jì)、 統(tǒng)計(jì)和內(nèi)控監(jiān)管報(bào)表可以使我們能夠在常規(guī)對(duì)賬檢查和專項(xiàng)檢查中順利地核對(duì)各種關(guān)鍵數(shù)據(jù)是否相符， 如果出現(xiàn)不符或者數(shù)據(jù)紊亂的現(xiàn)象， 我們必須查找原因， 這往往可以作為銀行內(nèi)部事件或案件的重要線索之一。五、對(duì)柜員操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和采取防范的措施.我們?cè)趯?shí)際做銀行基層柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)估工作中，還應(yīng)該高度重視如下的一些問(wèn)題，只有全面考慮到這些問(wèn)題的解決方案后， 才可以說(shuō)真正完成了對(duì)柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)的分析并有針對(duì) * 地采取了相關(guān)的措施。1、人員的選配和定期崗位輪換問(wèn)題。2、業(yè)務(wù)流程整合和梳理的問(wèn)題。3、業(yè)務(wù)素質(zhì)和做人品德的培訓(xùn)問(wèn)題。4、管理者應(yīng)做重點(diǎn)監(jiān)控和隨機(jī)抽查。5、基