1、小企業(yè)的固定資產(chǎn)管理辦法為加強我公司固定資產(chǎn)的管理，促進固定資產(chǎn)管理工作的制度化、規(guī)范化，及時對固定資產(chǎn)進行維修與更新，保證我公司各項業(yè)務(wù)工作的正常開展，提高工作效率，特制定本辦法。一、 總則1. 使用期限在一年以上的房屋及建筑物、機器、設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)應(yīng)作為固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價值在 2000 元以上，并且使用期限超過兩年的物品也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。對達不到本辦法規(guī)定標準的設(shè)備器具作為低值易耗品進行管理。2. 固定資產(chǎn)管理工作歸口資產(chǎn)財務(wù)室。3. 固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)工作由使用部門負責(zé)。二、 管理辦法1. 購置管理（ 1） 固定資產(chǎn)的購置每年應(yīng)由各部門向資產(chǎn)財務(wù)室報

2、送需求計劃，計劃中應(yīng)說明需購置該固定資產(chǎn)的理由、價格、型號、數(shù)量、功能等；由資產(chǎn)財務(wù)室向主管公司領(lǐng)導(dǎo)報送，主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批后按計劃進行購置。（ 2） 固定資產(chǎn)的購置，原則上由資產(chǎn)財務(wù)室負責(zé)，使用部門參與，特殊情況經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，可由各部門自行購置。（ 3） 固定資產(chǎn)的購置， 應(yīng)本著“貨比三家，質(zhì)優(yōu)價廉”的原則，以最大限度地提高資金的使用效率。（ 4） 固定資產(chǎn)購置后，由經(jīng)辦人與資產(chǎn)財務(wù)室固定資產(chǎn)管理人員共同填寫“固定資產(chǎn)驗收領(lǐng)用單”，各有關(guān)人員應(yīng)在“固定資產(chǎn)驗收領(lǐng)用單”相應(yīng)欄目內(nèi)簽字。經(jīng)辦人憑“固定資產(chǎn)驗收領(lǐng)用單”和有關(guān)發(fā)票到資產(chǎn)財務(wù)室辦理入帳和報銷事宜。（ 5） 固定資產(chǎn)驗收完畢后，由

3、資產(chǎn)財務(wù)室固定資產(chǎn)管理人員同時填制固定資產(chǎn)臺賬，并進行分類管理。2. 維護保養(yǎng)、維修管理（ 1） 固定資產(chǎn)由使用部門指定專人按要求進行日常維護、保養(yǎng)工作，同時作好相應(yīng)記錄。（ 2） 固定資產(chǎn)使用部門每年 2 月底提出維修意見書報資產(chǎn)財務(wù)室，資產(chǎn)財務(wù)室每年一季度末依此制定本年度固定資產(chǎn)維修計劃，報主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。（ 3） 固定資產(chǎn)的維修由資產(chǎn)財務(wù)室負責(zé)，使用部門配合。（ 4） 生產(chǎn)中臨時需要維修的固定資產(chǎn)，由使用部門報資產(chǎn)財務(wù)室批準后， 自行維修。 維修費用 1000 元以上的需報主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準。3. 臺帳管理（ 1） 資產(chǎn)財務(wù)室應(yīng)建立全公司固定資產(chǎn)臺帳，各使用部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)分帳。

4、要求做到管理部門、財務(wù)部門、使用部門三帳一致，帳物一致。（ 2） 屬于部門使用的固定資產(chǎn)， 資產(chǎn)財務(wù)室應(yīng)建立部門登記卡，由使用部門負責(zé)人簽字確認。帳卡管理人員要求做到帳、卡一致。（3） 根據(jù)固定資產(chǎn)臺帳應(yīng)編制固定資產(chǎn)編號，并現(xiàn)場實物標識。（ 4） 每年四季度由資產(chǎn)財務(wù)室組織實施固定資產(chǎn)清查、明細盤點（三帳核對、帳物核對、帳卡核對），并編制“固定資產(chǎn)盤點表”和盤點報告報送主管公司領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)財務(wù)室、各分帳管理部門。4. 使用管理（ 1） 固定資產(chǎn)報廢應(yīng)由使用部門提出申請，經(jīng)有關(guān)部門共同鑒定后，由資產(chǎn)財務(wù)室進行審核并填制“固定資產(chǎn)報廢申請單”。（ 2） 有關(guān)人員應(yīng)在“固定資產(chǎn)報廢申請單”相應(yīng)欄目內(nèi)簽

5、字， 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理注銷手續(xù)。（ 3） 由于個人原因造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人賠償。（ 4） 固定資產(chǎn)報廢清理由資產(chǎn)財務(wù)室組織辦理，殘值收入應(yīng)上繳資產(chǎn)財務(wù)室實施銷案。（ 5） 員工在調(diào)離我公司前，應(yīng)將個人領(lǐng)用、借用的各類固定資產(chǎn)退交資產(chǎn)財務(wù)室并辦理退還手續(xù)，憑資產(chǎn)財務(wù)室的通知書和其它證明文件辦理調(diào)離手續(xù)。三、 本辦法由資產(chǎn)財務(wù)室負責(zé)解釋四、 本辦法自發(fā)布之日起試行。附表一固定資產(chǎn)驗收領(lǐng)用單購置部門：使用部門：年月日名 稱出廠編號數(shù) 量型 號出廠日期單 價制造廠自 編號金 額備附件：技術(shù)資料：驗收意見：使用部門經(jīng)辦設(shè)備管理人員使用部門主管管理部門主管檔案主管公司領(lǐng)導(dǎo)：財務(wù)意見（簽章）：注：此表一式三份，財務(wù)、使用部門各一份。年年月月日日附表二固定資產(chǎn)盤點表分上期上期原值本期購入 本期購入原本期報本期報廢原期末期末原值類臺數(shù)（萬元）臺數(shù)值（萬元）費臺數(shù)值（萬元）臺數(shù)備注（萬元）合計編制：財務(wù)：使用部門：審批：附表三固定資產(chǎn)報廢申請單使用部門：年月日名