1、第二講 采購計劃與預算,第一節(jié) 需求分析 第二節(jié) 采購計劃 第三節(jié) 采購預算,2.1 需求分析,需求分析概述 統(tǒng)計分析 推導分析(MRP) ABC分析法,需求分析概述,定義：需求分析是指根據(jù)客戶的歷史或者生產計劃等求出需求規(guī)律，根據(jù)需求規(guī)律預測客戶下一個月的需求品種和需求量。 目的：弄清楚需要采購什么、采購多少、什么時候采購的問題 。 要求: 要依靠企業(yè)各個部門互相配合，并提供相關資料。 采購管理人員需要具備比較全面的知識。,統(tǒng)計分析,定義：是指運用統(tǒng)計的方法對采購的原始資料進行分析，找出各種物料需求的規(guī)律。 原始材料：各個單位的采購申請單；各個單位的銷售日報表；各個單位的領料單；生產計劃任務

2、單等。 統(tǒng)計分析方法： 1.時間函數(shù)法 2.有序數(shù)列法,推導分析,定義： 推導分析就是根據(jù)企業(yè)生產計劃進行需求分析，求出 各種原材料、零部件的需求計劃的過程。 依據(jù)的主要資料和步驟： 1.制定主產品計劃 （1）主產品的生產計劃 （2）零部件的生產計劃 2.制定主產品的結構文件 3.制定庫存文件 舉例說明,主產品A零部件生產采購一覽表,主產品出產計劃表,采購月計劃一覽表,概念：物資需求計劃即（Material Requirement Planning，MRP）是指根據(jù)產品結構各層次物品的從屬 和數(shù)量關系，以每個物品為計劃對象，以完工時期為時間基 準倒排計劃，按提前期長短區(qū)別各個物品下達計劃時間的

3、先 后順序，是一種工業(yè)制造企業(yè)內物資計劃管理模式。MRP 是根據(jù)市場需求預測和顧客訂單制定產品的生產計劃，然后 基于產品生成進度計劃，組成產品的材料結構表和庫存狀 況，通過計算機計算所需物資的需求量和需求時間，從而確 定材料的加工進度和訂貨日程的一種實用技術。,物料需求計劃 MRP,物料需求計劃 MRP,制訂物料需求計劃前具備的基本數(shù)據(jù) 第一項數(shù)據(jù)是主生產計劃，它指明在某一計劃時間段內應生產出的各種產品和備件，它是物料需求計劃制訂的一個最重要的數(shù)據(jù)來源。 第二項數(shù)據(jù)是物料清單(BOM)，它指明了物料之間的結構關系，以及每種物料需求的數(shù)量，它是物料需求計劃系統(tǒng)中最為基礎的數(shù)據(jù)。 第三項數(shù)據(jù)是庫存

4、記錄，它把每個物料品目的現(xiàn)有庫存量和計劃接受量的實際狀態(tài)反映出來. 第四項數(shù)據(jù)是提前期，決定著每種物料何時開工、何時完工。,物料需求計劃 MRP,幾個定義 主生產計劃（Master Production Schedule,簡稱MPS），MPS是確定每一具體的最終產品在每一具體時間段內生產數(shù)量的計劃。這里的最終產品是指對于企業(yè)來說最終完成、要出廠的完成品，它要具體到產品的品種、型號。 物料清單(BOM)，是一種產品結構的技術描述文件，它表明了產品組件、子件、零件直到原材料之間的結構關系，以及每個組裝件所需要的各下屬件部件的數(shù)量。 提前期，即從需求日期(交貨日期或完工日期)開始向前倒推出工作的開始

5、日期,這個時間跨度稱為提前期.前期一般分為三個層次.從簽訂銷售訂單到完成交貨的時間,稱為總提前期;從開始采購到產品生產完工入庫的時間,稱為累計提前期;從開始投料生產到產品生產完工入庫的時間,稱為加工提前期,而從采購訂單下達開始到外購件完成檢驗入庫手續(xù),稱為采購提前期.,物料需求計劃 MRP,簡單的 MRP 舉例,提前期LT： A1 天 B 2 天 C1 天 D 3 天 E4 天 F1 天,已知產品A的產品結構樹（product structure tree）、 提前期（ lead time）、需求信息如下。 試制訂一個物料需求計劃。,需求量： 第10天 50 A 第 8天 20 B (備件)

6、第 6天 15 D (備件),簡單的 MRP 舉例,求解：1、各組件的依賴需求數(shù)量；,需求量： 第10天 50 A 第 8天 20 B (備件) 第 6天 15 D (備件),LT = 1 天,2、考慮提前期，列出產品A的需求數(shù)量與訂貨數(shù)量。,簡單的 MRP 舉例,提前期LT： A1 天 B 2 天 C1 天 D 3 天 E4 天 F1 天,需求量： 第10天 50 A 第 8天 20 B (備件) 第 6天 15 D (備件),3、安排組成A的低一層組件的需求時間（依賴于A的訂貨時間）與訂貨時間（考慮提前期）。,備件20,20,40,需求量： 第 8天 20 B (備件),提前期LT： B

7、2 天,4、依次向下層進行,需求量： 第10天 50 A 第 8天 20 B (備件) 第 6天 15 D (備件),40 + 15 備件,部件 D: 第6天,提前期LT： A1 天 B 2 天 C1 天 D 3 天 E4 天 F1 天,MRP 練習,X在第10周的需求量為 95 件 (其中80件為已確定的訂單，15件為隨機需求的預測值) ，還有下列備件的需求:,各項的SR都為0。,ABC分析法,原因： 一個企業(yè)采購物資的重要程度都是不一樣的。 采購管理的人力、物力、財力是有限的，企業(yè)可能只能對一部分物資品種作精心的管理。 從企業(yè)的效益看，有些品種的效益高、有些品種的效益低。 因此，用ABC分

8、析法對成千上萬的物資品種進行分類，有選擇地進行重點管理，使有限資源的管理效益達到最大。,ABC分析法,ABC分析法原理,2.2 采購計劃,在什么情況下需要編制采購計劃？ 依據(jù)什么去編制采購計劃？ 采購計劃包括哪些內容？,2.2 采購計劃,采購計劃的概述 采購計劃的主要環(huán)節(jié) 影響采購計劃的因素,一、采購計劃概述 計劃的定義 計劃是一個包括環(huán)境分析、目標確定、方案選 擇的過程，是管理的一個基本部分，預測未來并 在此基礎上對未來的行動予以安排。 計劃內容：5W1H What做什么？目標與內容 Why為什么做？原因 WHO誰去做？人員 Where何地做？地點 When何時做？時間 How怎樣做？方式、

9、手段,2.2 采購計劃,2.2 采購計劃的制定,一、采購計劃概述 采購計劃的概念 定義： 指企業(yè)管理人員在了解市場供求情況，認識企業(yè)生產經營活 動過程和掌握物料消耗規(guī)律的基礎上對計劃期內物料采購管理 活動所做的預見性和部署。 目的： （1）預計材料需用數(shù)量與時間，防止供應中斷； （2）避免材料儲存過多，影響資金周轉； （3）配合企業(yè)的生產計劃及資金統(tǒng)籌安排； （4）使采購部門事先準備，選擇有利時機購入材料; (5)確立商品及物料合理耗用標準，以便控制采購商品和物料的成本。,供應商、采購部、需求部門的關系,采購 部門,需求部門,供應商,采購,請購,(purchasing),(requisitio

10、n),供應物流,自行采購,供應商、采購部、需求部門的關系,全球資源部,需求部門,供應商,采購,請購,(purchasing),(requisition),供應物流,自行采購,采購計劃部,上報采購計劃,請購,請購（Requisition）是采購流程的起點。通過請購，采購部門可以明確用戶的需求、愿望和要求。 請購方必須提供的信息包括是哪些？,請購的必需信息包括： 產品的規(guī)格（服務的品質說明） 產品數(shù)量（服務的量化指標） 需求的時間、地點 -,請購的類型,請購有幾種不同的方式，包括： 標準型的請購 電子型的請購 物料清單（BOM） 系統(tǒng)驅動型,標準型和電子型請購,請購的基本形式是標準請購，企業(yè)的這種

11、文件（紙介的或者電子的）是使用部門用來傳遞采購什么、何時采購、需要采購的產品或者服務的數(shù)量的。,物料清單（BOM）,請購過程中，物料清單BOM具有非常重要的作用。物料清單是生產產品或者服務所需要的全部原材料和組分的清單。 它描述了每一個原材料和組件的具體要求。,系統(tǒng)驅動型的請購,當一個MRP系統(tǒng)顯示應該訂貨時，該系統(tǒng)就會自動生成一個訂購單。如果訂單滿足具體要求，它將自動獲得批準并通過電子數(shù)據(jù)交換傳送給供應商。只有在訂單不在標準參數(shù)的范圍內時，才需要采購部門的介入。,2.2 采購計劃,二、編寫采購計劃的基礎資料 銷售計劃 生產計劃 物料需用清單 設備維修計劃和技術改造計劃 基本建設計劃和科研計劃

12、 存量管制卡,（1）期初結存按計劃期初的實際庫存計算,下單數(shù)量=生產需求量計劃入庫量現(xiàn)有庫存量+安全庫存量,實例：電子公司采購計劃表,2.2 采購計劃的制定,二、采購計劃的主要環(huán)節(jié) 認證的環(huán)節(jié) 準備認證計劃； 評估認證需求； 計算認證容量； 制定認證計劃； 訂單的環(huán)節(jié) 準備訂單計劃； 評估訂單需求； 計算訂單容量； 制定訂單計劃。,2.2 采購計劃的制定,認證的環(huán)節(jié) 準備認證計劃 熟悉認證的物資項目 熟悉采購批量需求 掌握余量需求 準備認證環(huán)境資料 制定認證計劃說明書,認證容量是采購方或單方面確定的基礎采購（或供應）數(shù)量。,訂單容量是經過雙方認真地研究、實驗、洽談之后共同確認的最后采購（或供應

13、）數(shù)量。,2.2 采購計劃的制定,認證的環(huán)節(jié) 評估認證需求 分析物料開發(fā)批量需求 分析余量需求 確認認證需求,2.2 采購計劃的制定,認證的環(huán)節(jié) 計算認證容量 分析項目認證資料 計算總體認證容量 掌握供應商承接認證量 確定剩余認證容量,2.2 采購計劃的制定,認證的環(huán)節(jié) 制定認證計劃 把需求與容量進行對比 進行綜合平衡，調節(jié)余缺 確定余量認證計劃 制定認證計劃,2.2 采購計劃的制定,訂單的環(huán)節(jié) 準備物料采購訂單計劃 預測企業(yè)的市場需求 確定企業(yè)的生產需求 準備物料采購訂單環(huán)境資料 制定物料采購訂單計劃說明書,2.2 采購計劃的制定,訂單的環(huán)節(jié) 評估物料采購訂單需求 分析市場需求 分析企業(yè)生產

14、需求 確定訂單需求,2.2 采購計劃的制定,訂單的環(huán)節(jié) 計算物料采購訂單容量 分析采購項目供應資料 計算總體訂單容量 計算承接訂單容量 確定剩余訂單容量,2.2 采購計劃的制定,訂單的環(huán)節(jié) 制定采購訂單計劃 對比采購需求與供應容量 綜合平衡 確定余量認證計劃 制定訂單計劃,思考題 認證計劃與訂單計劃在采購計劃中的作用？ 認證是采購環(huán)境的考察、認證和采購項目的認定過 程，是采購計劃的準備階段。制定認證計劃是通過對 庫存余量的分析，結合企業(yè)生產需要，在綜合平衡之 后制定為基本的采購計劃，包括采購的內容、范圍、 大致數(shù)量等。訂單環(huán)節(jié)是采購計劃的實施階段，采購 計劃的制定是通過訂單實現(xiàn)的，訂單制定要充

15、分考慮 市場需求和企業(yè)自身的生產需求進行，還要有相當?shù)?時間觀念，因為采購本身是企業(yè)市場預測結果的重要 組成部分。,2.3 采購預算,采購預算的定義 采購預算的原則 采購預算的編制步驟 采購預算的方法,2.3 采購預算,一、采購預算的定義 定義：一種用數(shù)量來表示的計劃，是將企業(yè)未來一定時期內決策的目標通過有關數(shù)據(jù)系統(tǒng)地反映出來，是經營決策具體化、數(shù)量化的表現(xiàn)。,2.3 采購預算,二、編制采購預算的原則 實事求是編制采購預算 積極穩(wěn)妥、留有余地地編制采購預算 比質比價編制采購預算,2.3 采購預算,三、采購預算的編制步驟 1.審查企業(yè)以及部門的戰(zhàn)略目標 2.制定明確的工作計劃 3.確定所需的資源

16、 4.提出準確的預算數(shù)字 5.匯總 6.提交預算,2.3 采購預算,四、采購預算編制方法 概率預算 利用概率來編制的預算.概率預算是指對在預算期內不確定的各預算構成變量，根據(jù)客觀條件，做出近似的估計：估計他們可能變動的范圍及出現(xiàn)在各個變動范圍的概率，再通過加權平均計算有關變量在預期內的期望值的一種預算編制方法。 編制程序 （1）在預測分析的基礎上，估計各相關因素的可能值及其出現(xiàn)的概率；（2）計算聯(lián)合概率，即各相關因素的概率之積；（3）根據(jù)彈性預算提供的預算指標以及與之對應的聯(lián)合概率計算出預算對象的期望值，即概率預算下的預算結果。,2.3 采購預算,四、采購預算編制方法 零基預算 在編制預算時，

17、對于所有的預算項目均不考慮以往的情況，一切以零為起點，從實際出發(fā)研究、分析未來一定期間生產經營活動的需要和每項業(yè)務的輕重緩急，如實確定預算 是否有支出的必要和支出數(shù)額大小的一種預算編制方法。,2.3 采購預算,一切從零開始，該花多少錢，錢用在哪些方面，與上個預算年度無關。也就是說不看過去，只看未來，看新的預算年度有多少事情要做。然后，對這些事情不管新舊，統(tǒng)統(tǒng)重新進行評估，在編制預算時決策者們依據(jù)事情的輕重緩急統(tǒng)籌考慮，決定哪些是重點的，非花錢不可；哪些可辦可不辦，依財力而定；哪些關系不大，應予以取消，以達到好鋼用在刀刃上，有限的資金獲得最佳效益的目的。,2.3 采購預算,四、采購預算編制方法 彈性預算 概念：是指企業(yè)按照預算期內可預見的多種生產經營活動業(yè)務量水平分別確定相應數(shù)據(jù)而編制的預算。 1彈性預算是以業(yè)務量變動水平為預算前提的； 2彈性預算主要用于成本預算和利潤預算； 3彈性預算能動態(tài)地反映和掌握成本及利潤規(guī)劃；