1、財(cái)務(wù)部相關(guān)工作流程圖1、帳務(wù)處理流程圖審核原始憑填 制 記 帳 憑出納簽字審核記帳憑記帳打印憑證證證證結(jié)帳核 對(duì) 明 細(xì) 帳打 印 明 細(xì) 帳月 末 裝 訂 會(huì)歸檔與總帳與總帳計(jì)憑證2、財(cái)務(wù)報(bào)表流程圖月末根據(jù)總帳編制財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審編寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表報(bào)送總對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表（稅務(wù)、表（月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)核告附注經(jīng)理審核銀行等）對(duì)內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表（總公月末裝訂會(huì)歸檔司、集團(tuán)等）計(jì)報(bào)表1 / 53、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖報(bào)銷(xiāo)人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單4、貨幣資金管理流程圖根據(jù)審核無(wú)誤的原始單據(jù)收、付款項(xiàng)月末與總帳核對(duì)5、票據(jù)及印鑒管理流程圖由出納購(gòu)買(mǎi)支票、匯票等票據(jù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳月末由會(huì)計(jì)與銀行對(duì)

2、帳并編制銀行存款余額表根據(jù)審核后的憑證開(kāi)具票據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并簽字每日下班前核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款日記帳出納加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章總經(jīng)理審核并簽字每日結(jié)帳財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加蓋私章出納給予報(bào)報(bào)銷(xiāo)單傳遞銷(xiāo)給會(huì)計(jì)填制出納日?qǐng)?bào)表票據(jù)登記簿上登記領(lǐng)款人在支票存根及票據(jù)登記簿上簽字2 / 56、統(tǒng)計(jì)工作流程圖每日各車(chē)間對(duì)各車(chē)間所統(tǒng)計(jì)將原始報(bào)報(bào)表進(jìn)行報(bào)表報(bào)送財(cái)核對(duì)、分類(lèi)、對(duì)內(nèi)報(bào)送統(tǒng)計(jì)月報(bào)表7、財(cái)產(chǎn)物資管理流程圖1）固定資產(chǎn)及低值易耗品管理流程圖設(shè)備科及有總經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)申請(qǐng)關(guān)部門(mén)審批建立固定資建立固定資產(chǎn)卡片產(chǎn)臺(tái)帳編制統(tǒng)計(jì)日對(duì)內(nèi)報(bào)送統(tǒng)月 末 與 倉(cāng)編制統(tǒng)計(jì)月報(bào)表計(jì)日?qǐng)?bào)表庫(kù)、車(chē)間對(duì)報(bào)表及說(shuō)明帳采供部購(gòu)買(mǎi)保管員驗(yàn)貨使用單位填資產(chǎn)投

3、入使入庫(kù)制領(lǐng)用出庫(kù)用并由部門(mén)負(fù)資產(chǎn)使用責(zé)定期盤(pán)存任到人3 / 52）機(jī)物料等的管理流程圖各部門(mén)根據(jù)部門(mén)負(fù)責(zé)人采供部購(gòu)買(mǎi)保管員驗(yàn)貨使用單位填需要申請(qǐng)及總經(jīng)理審入庫(kù)制領(lǐng)用出庫(kù)批8、成本操作流程預(yù)提工資及福利費(fèi)預(yù)提水、電、煤1、歸集制造費(fèi)用計(jì)提固定資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)低值易耗品計(jì)算物料消耗原料、包材、成品進(jìn)銷(xiāo)存月報(bào)表2、月末匯總分析存貨盤(pán)點(diǎn)資料1、 AD 鈣奶原料、包材、半成品各車(chē)間實(shí)物盤(pán)點(diǎn)表2、塑瓶奶原料、包材、半成品3、利樂(lè)奶原料、包材、半成1、 AD 鈣奶成本3、按品種、規(guī)格正確分?jǐn)偢鬈?chē)間完工產(chǎn)品成本2、塑瓶奶成本月末編制盈虧成本分析表3、利樂(lè)奶成本9、發(fā)票操作流程填寫(xiě)發(fā)票領(lǐng)用憑單、持稅控IC 卡報(bào)經(jīng)征管分局報(bào)稅政領(lǐng)購(gòu)普通發(fā)票根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、發(fā)票專(zhuān)用章局長(zhǎng)審核簽字大廳專(zhuān)用發(fā)票務(wù)開(kāi)據(jù)發(fā)票月末持稅控IC月初根據(jù)開(kāi)票數(shù)據(jù)電子報(bào)稅編制發(fā)票月報(bào)表10、食堂帳務(wù)流