1、 陽光早餐店項目策劃書目錄第一部分 項目簡介31 項目介紹32 項目選址33 店面的裝潢4第二部分 項目綜述41陽光早餐店簡介41.1 陽光早餐店簡介41.2 陽光早餐店的經(jīng)營宗旨41.3 陽光早餐店的經(jīng)營目標51.4 陽光早餐店管理52 陽光早餐店的經(jīng)營52.1 主要早餐目錄52.2早餐特色62.3 后期有待開發(fā)的早餐62.4 陽光早餐店的經(jīng)營63 市場分析73.1 早餐市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)及劃分73.2 目標市場的定位83.3早餐消費群體、消費習慣及影響市場的主要因素分析84 競爭分析84.1 從細分市場看競爭者的市場份額84.2 武漢市早餐市場的特點84.3 主要競爭對手分析94.4 潛在

2、競爭對手分析104.5 陽光早餐店的競爭優(yōu)勢105 市場營銷115.1 營銷計劃115.2 營銷方式115.3 營銷目標126 投資說明126.1 資金需求126.2 資金使用計劃及進度127. 財務(wù)分析127.1 財務(wù)分析說明127.2 總投資估算表127.3 銷售收入明細表137.4 成本費用明細表137.5人工費用表147.6 銷售收入表147.7 損益計算表157.8總成本估算表167.9 資金來源與運用表177.10 現(xiàn)金流量表187.11資產(chǎn)負債表208 財務(wù)指標分析228.1 投資回收期228.2敏感性分析228.3 盈虧平衡分析22第三部分 附件23陽光早餐店問卷調(diào)查表23心得

3、體會25 第一部分 項目簡介1 項目介紹由于創(chuàng)業(yè)資金有限，只有三萬元，所以我們考慮投資的項目規(guī)模并不大。并考慮在資金投入后視盈利情況，再來做進一步的規(guī)劃。最后我們選定的是與人們?nèi)粘Ｉ钕⑾⑾嚓P(guān)的餐飲服務(wù)業(yè)。項目最終確定是在地鐵口附近開一家早餐便利店。選擇開早餐店的優(yōu)勢是服務(wù)行業(yè)較為成熟，項目需要的成本較低，容易進入也容易啟動。2 項目選址地點的選擇對日后店面的營運好壞影響很大，所以一定要找個商圈位置好的店面。經(jīng)過調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)在街道口這塊商圈不錯，街道口作為洪山區(qū)的商業(yè)中心，這里交通發(fā)達，人口密集，市場潛力巨大。而且這里以后地鐵2號線的車站，前景廣闊。最后我們把店面選在地鐵2號線街道站出站口處，

4、緊挨店面就有一個公車站，前面就是大馬路，平時無論白天晚上人來人往。而且一百米開外就是地鐵站，人流量是可想而知的。周圍又都是老居民區(qū)，固定人口多，地塊成熟，消費力旺盛。另外我們發(fā)現(xiàn)這條街上還有幾家規(guī)模較大的商廈，前來購物的人比較多。這樣給我們提供了一個潛力巨大的市場空間。店面的租金也不高4000元/月，店面20平米。找好店面之后，接下來就是要與房東簽約。我們簽的合同是三年，即使將來經(jīng)營出了問題也可以轉(zhuǎn)租出去（這里的房租一直在漲）。店面承租下來，需要一段裝潢期，所以我們和房東商量達成協(xié)議，租金起算的日期讓他扣掉裝潢期，以降低租金支出。 3 店面的裝潢租好店面，接著就是裝修。店面裝潢關(guān)系到一家店的經(jīng)

5、營風格，及外觀的第一印象，尤其考慮到如果經(jīng)營效果好，后期我們將樹立自己的品牌，開展連鎖經(jīng)營。因此，在對裝潢廠商的選擇上我們花費了很大的心思。最后我們選擇了一家在餐飲業(yè)裝修方面經(jīng)驗豐富的裝修公司。 在裝修前請裝潢公司先畫圖，包括平面圖、立面圖、側(cè)面圖、所要用的材質(zhì)、顏色、尺寸大小等，都事先注明清楚。為便于溝通清楚我們所想要裝修的效果，我們先帶裝修公司到同類型的店去實地觀摩，講清楚我們想要裝修的感覺，最后裝修出來的店面，比較貼近我們的想法。 我們力求達到的裝修效果如下： （1） 門口醒目的廣告明確，讓路過的人一目了然本小店的特色。重要的一點，餐飲業(yè)最重要講究的是店面的整潔衛(wèi)生，店內(nèi)整體的形象影響到

6、顧客對早餐質(zhì)量的評價，影響到顧客的購買欲。（2） 燈光等硬件配備也非常重要的，如果店鋪不夠亮膛，給人感覺就像是快倒閉了。燈光也能讓食物更有吸引力，能夠引起顧客的食欲。小店在夏天還配備空調(diào)，這樣顧客在涼爽的環(huán)境下就會心情舒暢，食欲旺盛。 充分考慮到以上幾點，同時考慮到資金有限，店面裝修上共花了3000元。 第二部分 項目綜述1陽光早餐店簡介1.1 陽光早餐店簡介陽光早餐店地處地鐵2號線街道口站出口處，位于武珞路和珞獅路交匯處。店面20平米，經(jīng)營的早餐價廉物美，品種繁多，而且體現(xiàn)了武漢本地早餐的特色。主要經(jīng)營的早點有：熱干面、豆皮、包子、油炸面食、豆?jié){、奶品飲料、粥等等。1.2 陽光早餐店的經(jīng)營宗

7、旨隨著人們生活節(jié)奏的加快，很多人沒有時間吃早餐，或者簡單的吃點而忽視了早餐的質(zhì)量。為了您的健康著想，陽光早餐特意為所有顧客提供品種多樣、物美價廉、營養(yǎng)健康、方便省時的早餐。我們的經(jīng)營宗旨是“希望我們的陽光早餐為您帶來每天第一縷陽光”，為顧客提供便捷周到的服務(wù)。1.3 陽光早餐店的經(jīng)營目標在創(chuàng)業(yè)初期，我們的經(jīng)營目標是收回成本，逐步開始贏利。以最快的速度提供優(yōu)質(zhì)營養(yǎng)的早餐，用良好的態(tài)度為顧客提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，在顧客中贏得良好的口碑，從而擴大潛在的市場空間。隨著顧客群的擴大，提高利潤空間，將收益的一部分再用來開辦陽光早餐店的連鎖店，把陽光早餐店做成一個知名品牌，并積極拓展市場空間，邀請其它有興趣的投資

8、者來結(jié)盟，把陽光早餐店做成為武漢市民熟知的早餐便利店。1.4 陽光早餐店管理在運營初期，考慮到資金有限，只在地鐵2號線街道口站出口處經(jīng)營一家陽光早餐店，采取合伙經(jīng)營制。合伙人既是小店的管理者，又從事日常經(jīng)營。待贏利增加考慮到小店的進一步發(fā)展，開展連鎖經(jīng)營，允許他人加盟，該階段將合伙制經(jīng)營改為有限制公司形式，根據(jù)投資人出資的多少來確定各自之間的權(quán)責關(guān)系，設(shè)計公司的組織機構(gòu)設(shè)置。2 陽光早餐店的經(jīng)營2.1 主要早餐目錄根據(jù)武漢市民的早餐習慣，小店選取了幾種有代表性的食品：熱干面2.5元一份豆皮3.5元一份油炸面食：麻團1元一個油條1元一根菜餃1元一個歡喜坨1元一個面窩1元一個包子：肉包1.5元一個

9、，菜包1元一個豆?jié){：小杯1元，中杯2元，大杯3元奶品飲料：在統(tǒng)一的市場價格上再加0.5元粥：黑米粥1.5元一份皮蛋瘦肉粥2元一份綠豆粥1.5元一份白粥1元一份2.2早餐特色本店經(jīng)營的早餐最重要的特色就是便利性，讓顧客在很短的時間內(nèi)買到自己需要的早餐。而且本店提供的早餐衛(wèi)生，味道鮮美?？紤]到顧客時間有限，我們提供的所有早餐都精心包裝，方便顧客外帶，為顧客節(jié)省時間。2.3 后期有待開發(fā)的早餐隨著規(guī)模的不斷擴大，小店在武漢市民中的知名度不斷提高，小店在保持原有經(jīng)營的早餐種類不變的基礎(chǔ)上，將增加新的早餐內(nèi)容，諸如西點、奶茶、蒸餃等不同品種的食品，拓寬顧客選擇的空間，進一步滿足顧客多元化的需求。2.4

10、陽光早餐店的經(jīng)營2.4.1 陽光早餐店早點來源考慮到小店經(jīng)營初期規(guī)模較小，主要的目標是收回成本，建立自己的顧客群，因此，在早餐的來源以外定為主，以自制為輔：熱干面和油炸面食聘請師傅現(xiàn)場制作，粥由小店自制，豆?jié){、奶品飲料、豆皮、包子根據(jù)我們進行的市場調(diào)查得到的市場需求預(yù)測，編制進貨計劃，選擇質(zhì)量和價格合理的生產(chǎn)者送貨上門。隨著規(guī)模的擴大，將視市場環(huán)境的變化，擴大我們早點的種類，同時選擇外定早點和小店自制早點的比例大小。2.4.2 進貨渠道 熱干面、油炸面食、粥的主要是原材料的選購，對于市場上主要的原材料供貨商，在比較質(zhì)量和價格的基礎(chǔ)上，選擇性價比最高的一家，并簽訂協(xié)議建立長期的合作關(guān)系。其它早點

11、本店采用外定的形式，比如豆皮從老通城豆皮點訂貨、豆?jié){從永和豆?jié){店訂貨、奶品飲料從各大奶品供貨商那里訂貨，并通過價格的協(xié)商，來提高小店的利潤空間。2.4.3 小店現(xiàn)有的人力規(guī)劃小店合資的兩個人一個負責收銀，一個負責賣早點，另外雇用三個人，其中兩個師傅，一個制作熱干面，一個制作油炸面食，另一個人負責賣早點。買早點的雇員工資800元/月，師傅1500元/月，合伙的兩人根據(jù)資金的投入比從每月的利潤中分紅。2.4.4 小店的經(jīng)營規(guī)模小店提供便利化的服務(wù)，20平米的店面中，讓顧客享受到5分鐘內(nèi)買到早餐的快速化服務(wù)，同時店內(nèi)有桌椅供那些時間寬裕的顧客在店內(nèi)用餐，小店經(jīng)營初期設(shè)計為300人量的早餐供應(yīng)量。再后

12、期隨著規(guī)模的擴大，前來買早點的人數(shù)的增加，將根據(jù)實際情況擴大早餐供應(yīng)量。3 市場分析3.1 早餐市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)及劃分我們對武漢市早餐市場進行問卷調(diào)查，共發(fā)出200份調(diào)查問卷，得到的有效問卷為125份，我們對這125份調(diào)查問卷進行統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)市民中有超過50%的人在外吃早餐，有近1/3的人由于時間和衛(wèi)生等原因沒有吃早餐的習慣。從2006年的人口普查統(tǒng)計武漢市城鎮(zhèn)人口為666.64萬人，那么可以推算出武漢市早餐市場有555.53萬人的市場空間可以開發(fā)，市場前景極為廣闊。若保守估計，每天有1/2的人在外吃早餐，每人消費2元錢，早餐市場年銷售額就將達到2億元以上的規(guī)模。目前中國快餐市場每年保持2

13、0%高增長率。尤其早餐、外賣餐與城市生活節(jié)奏加快、生活水平提高及家務(wù)勞動社會化趨勢關(guān)系愈加密切，這一點在武漢表現(xiàn)得非常明顯?；旧厦總€早上，武漢傳統(tǒng)的小吃店前都人流不斷，生意非常好。可以說，當下正處于迅猛發(fā)展良機。武漢市的早餐市場主要分為三大塊，一塊是國外快餐店，國外快餐在武漢早餐市場卻面臨著價格尷尬。早已推出早餐業(yè)務(wù)的麥當勞，肯德基，必勝客等，其較高的定價令中等和中等偏下的消費者望而卻步。我們經(jīng)營的陽光快餐店雖然環(huán)境比不上肯德基、東方既白，但三五元的價格令武漢人很是“貼心”。 一塊是馬路早餐，在居民居住地密集區(qū)，靠馬路的早餐市場非常紅火。一個煤氣罐、一口油鍋、幾張破桌子，就賣起了油條、面窩、

14、菜餃、豆?jié){等，衛(wèi)生情況非常惡劣。炸油條的油不知用了多少遍已經(jīng)成了黑色，聞起來刺鼻。在做油條的面板旁邊，一個大塑料盆里盛著一眼看不到桶底的污水，賣油條的伙計抄起桶里漂著的抹布擰了擰，開始擦起案板來。每個早市上都有多個早餐攤點，車輛過后，帶起不少塵土。臟水隨地倒，可以想見夏季蒼蠅亂飛的情景。一塊是小型餐館制作早餐，但這些小型餐館內(nèi)部裝修非常簡陋，有的根本沒有消毒設(shè)備，顧客一多，碗碟胡亂沖洗再利用，同樣不衛(wèi)生。3.2 目標市場的定位陽關(guān)快餐店的目標市場定位主要是那些長期在外吃早餐的上班族、學生等，沒有時間或因衛(wèi)生條件等原因沒有吃早餐習慣的公司白領(lǐng)等，這部分顧客占據(jù)了市場的很大份額，提供了很大的贏利空

15、間。3.3早餐消費群體、消費習慣及影響市場的主要因素分析武漢的早餐市場具有很強的地域性的特點，從群體上來看，具有廣泛性的特點；從消費習慣看，武漢市居民平均早餐花費為2.5元；影響市場的主要因素主要是早餐的質(zhì)量、衛(wèi)生和顧客的時間。其中質(zhì)量和顧客的時間是最好要的影響因素。3.4 市場趨勢預(yù)測和市場機會從2006年的人口普查統(tǒng)計武漢市城鎮(zhèn)人口為666.64萬人，那么可以推算出武漢市早餐市場有555.53萬人的市場空間可以開發(fā)，市場前景極為廣闊。若保守估計，每天有1/2的人在外吃早餐，每人消費2元錢，早餐市場年銷售額就將達到2億元以上的規(guī)模。且目前中國快餐市場每年保持20%高增長率。從陽光早餐店的選址

16、來看，位于地鐵2號線街道口站的出站口，而且靠近公車站點，人流量非常大。若按每天有300人次光顧小店，每人每次消費3元，年純贏利可以達到6萬以上。4 競爭分析4.1 從細分市場看競爭者的市場份額根據(jù)行業(yè)調(diào)查，武漢市攤?cè)狐c、早點店及規(guī)模早餐企業(yè)。這三種供應(yīng)形式占據(jù)了普通早餐市場的絕大部分市場份額，其服務(wù)人次分別占總數(shù)的58%、14.5%和18.5%，其銷售額的市場占有率分別為56%、16.5%和25.5%。另外，賓館酒店的早餐及商務(wù)早茶也逐步走入市民的生活空間。另外，機關(guān)學校及企業(yè)的食堂的供應(yīng)量也非常大。4.2 武漢市早餐市場的特點 （1）供需基本平衡，基本滿足市民需求 近年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，市

17、場需求的不斷擴大，武漢市的早餐行業(yè)基本上是在自發(fā)狀態(tài)下，在“看不見的手”的作用下得到了很大的發(fā)展。大量個體、私人的早餐小吃店如雨后春筍般的出現(xiàn)在大街小巷、居民小區(qū)內(nèi)。全市平均每500人擁有一個早餐店（攤?cè)狐c），基本上能滿足市民需求。 （2）發(fā)展較慢整體供應(yīng)檔次偏低，以中低檔為主 具體表現(xiàn)為：以小型早點店，上規(guī)模、上檔次的早點店較少，知名企業(yè)更少。消費水平低。武漢市的工資收入水平低，決定了消費水平也較低。正常情況下，個人早點消費在23元之間。經(jīng)營管理水平低。市場主要供應(yīng)形式的早餐店與攤?cè)狐c規(guī)模小、作坊式經(jīng)營、利潤低、環(huán)境較差、從業(yè)人員素質(zhì)不高，造成經(jīng)營管理水平較低。酒店業(yè)不愿涉足也是檔次低的原因

18、之一。 （3） 新型業(yè)態(tài)的早餐企業(yè)開始出擊市場，但市場占有率還較低 近年來，市場發(fā)展，武漢市早餐市場上也出現(xiàn)了一批檔次較高，管理較為規(guī)范、衛(wèi)生好、環(huán)境優(yōu)雅，早餐品種美味創(chuàng)新的新型早餐連鎖店。他們經(jīng)營理念創(chuàng)新、跳出傳統(tǒng)經(jīng)營模式，運用現(xiàn)代營銷技術(shù)，注重品牌培養(yǎng)，發(fā)展連鎖加盟，為我市早餐市場注入一股新風。但他們進入市場時間偏短，開的店數(shù)不是很多，一般集中在鬧市區(qū)，消費水平較高的地方，價格也較高，但目前對早餐市場占有率還不是很高。 （4）早餐供應(yīng)以傳統(tǒng)品種為主，新品種較少 目前，武漢市的早餐供應(yīng)市場上，基本上是幾十年一貫制的供應(yīng)的餐飲品種。消費者也反映，小吃品種質(zhì)量不高、品種簡單、營養(yǎng)配伍不合理等，適

19、合普通市民消費的餐飲新品種尚不多見，值得餐飲企業(yè)研究探索。 （5）老城區(qū)內(nèi)網(wǎng)點偏少，消費不太方便 武漢市環(huán)城路以內(nèi)的老城區(qū)，是我市最繁華的地區(qū)，人口密集，商業(yè)網(wǎng)點、機關(guān)學校、單位非常集中，但因地價高，房租較貴，而且早餐對房屋要求較高，面積較大，而早餐的利潤難以承受高昂的租金，故而，老城區(qū)網(wǎng)點偏少，顧客消費不太方便。不要房租的攤?cè)狐c，卻據(jù)此占領(lǐng)市場較大份額。4.3 主要競爭對手分析從目前市場存在的競爭者來看，主要競爭者主要有四大塊：（1）國外快餐店，例如麥當勞，肯德基，必勝客等，其優(yōu)點是就餐環(huán)境很好，干凈衛(wèi)生，服務(wù)速度快，缺點是其較高的定價令中等和中等偏下的消費者望而卻步，一個漢堡的價格為10左

20、右，一袋小薯條的價格為6元左右。它提供的主要早點是漢堡包、薯條、飲料等。（2）馬路早餐攤點，其優(yōu)點是價格實惠，例如一根油條0.5元，一個菜餃0.5元，一個面窩0.5元，一杯豆?jié){0.5元，為大眾所接受。缺點是衛(wèi)生情況極為惡劣。早點加工就在馬路旁邊，設(shè)備簡陋，而且極不衛(wèi)生，路邊人來車往灰塵和汽車尾氣污染，還有路面垃圾等。且它提供的主要早點品種比較單一，主要是油炸面食、豆?jié){等，其銷售額的市場占有率為56%。（3）小型餐館制作早餐，其價位處于國外快餐店和馬路早餐攤點之間，例如一碗熱干面2元，一碗米粉3-5元不等。但這些小型餐館內(nèi)部裝修非常簡陋，有的根本沒有消毒設(shè)備，顧客一多，碗碟胡亂沖洗再利用，同樣不

21、衛(wèi)生。它提供早點品種單一，其主要早點是熱干面、湖南米粉等，其銷售額的市場占有率為16.5%。（4）規(guī)模早餐企業(yè)，優(yōu)點是早點的質(zhì)量較高，衛(wèi)生條件較好。它提供的主要早點種類比較多，價位相比其他一般的小店較高，熱干面2-3元、包子1-2元、油炸面食1-2元、豆?jié){1-3元、奶品飲料2-4元等。其銷售額的市場占有率為25.5%。4.4 潛在競爭對手分析近年來武漢市早餐市場上也出現(xiàn)了一批檔次較高，管理較為規(guī)范、衛(wèi)生好、環(huán)境優(yōu)雅，早餐品種美味創(chuàng)新的新型早餐連鎖店。他們經(jīng)營理念創(chuàng)新、跳出傳統(tǒng)經(jīng)營模式，運用現(xiàn)代營銷技術(shù)，注重品牌培養(yǎng)，發(fā)展連鎖加盟，為武漢市早餐市場注入一股新風。但他們進入市場時間偏短，開的店數(shù)不

22、是很多，一般集中在鬧市區(qū)，消費水平較高的地方，價格也較高，但目前對早餐市場占有率還不是很高。4.5 陽光早餐店的競爭優(yōu)勢首先從選址上看，陽關(guān)早餐店位于地鐵站的出口處，而且毗鄰公交車站，每天的人流量非常大，而且處于商圈，具有很好的地理位置優(yōu)勢。從小店的經(jīng)營的早點品種看，既有武漢的特色，又有其他早點搭配，種類繁多，能考慮到顧客的不同需要。從衛(wèi)生條件看，陽關(guān)快餐店的從店內(nèi)裝修到員工的著裝都給人潔凈的感覺，而且保證食品的衛(wèi)生。從食品質(zhì)量上做到絕對的物美。從提供的服務(wù)來看，本小店的最重要的特色就是便利性，保證顧客在5分鐘之類拿到自己訂制的早餐，決不讓顧客等候過長的時間，同時小店提供微笑優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，讓顧客

23、購買的早餐的時候感到身心的愉悅。5 市場營銷5.1 營銷計劃 陽光早餐店主要是面對的武漢市區(qū)的早餐市場，考慮到本小店在經(jīng)營初期規(guī)模較小，所以力求在小店開業(yè)初期較短時間內(nèi)，通過簡單方便經(jīng)濟的宣傳手段，樹立小店的知名度、提高信譽。組織一些活動，設(shè)計一些時尚的宣傳單發(fā)送給路人來擴大自己的知名度。另外通過一些朋友、同學、親戚，將陽光早餐店及其特色的美食介紹給其他人，盡量拓展其潛在的市場。我們預(yù)期的市場目標是收回成本，并在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)盈利，繼而通過早餐銷售量的增加來擴大利潤。爭取在第一年獲得年利潤6萬元，以后在此基礎(chǔ)上，擴大小店的規(guī)模，增加早餐供應(yīng)量來滿足不斷增加的顧客的需求。爭取在經(jīng)營的第二年，建立起

24、一定的市場份額，成為早餐市場的一個主力軍。逐步形成自己的品牌形象，開展連鎖經(jīng)營形式，在主要的地鐵站出站口、公交車站附近加開連鎖的分店，進一步擴大自己的市場占有率，爭取在第三年市場占有率達到市場的10%左右。5.2 營銷方式 （1）提高員工的整體形象與素質(zhì)；小店開業(yè)后員工應(yīng)該在紀律、條件、 環(huán)境的約束下，盡心盡責地工作。在員工的整體紀律與心理素質(zhì)上還要加強培訓(xùn)， 培養(yǎng)員工的集體榮譽感和自豪感，使員工的精神面貌煥然一新。這樣對小店的形象會更好！ （2）提高優(yōu)質(zhì)的服務(wù)質(zhì)量：提高員工的工作積極性，這是優(yōu)質(zhì)服務(wù)的首要前提，使用意見卡，使員工的檔次拉開，使每個人都有危機感， 同時也有收獲的喜悅，這樣也便于

25、管理。 （3）創(chuàng)造良好環(huán)境：從整體到細節(jié)都要使客人覺得賞心悅目。在購買早餐和就餐的時候都能夠感覺到溫馨的氣氛，使人覺得物有所值。 （4）贈品：小店會定期準備特色的小工藝贈品，讓顧客覺得到小店吃飯，除了能享受營養(yǎng)健康的早餐，還能得到令人心奇的小玩意兒。它不僅能起到宣傳作用，還能提高我們小店的知名度。5.3 營銷目標陽光早餐店的營銷周期按月來計算，銷售目標為：第一個月每天平均銷量300份，第一個月共銷售9000份，每份以3元計算，實現(xiàn)利潤723.03元，第二個月每天平均銷量為350份，第二個月共銷售10500份，實現(xiàn)利潤1967.08元，第三個月每天平均銷售400份，共銷售12000份，實現(xiàn)利潤3

26、005.71元，第四個月平均每天銷售500份，共銷售15000份，實現(xiàn)利潤6075.85元。從第五個月開始銷量基本趨于穩(wěn)定，與第四個月持平，每月銷售15000份，實現(xiàn)利潤6075.85元。第一年實現(xiàn)利潤目標為60378.43元。第二年，第三年情況基本保持穩(wěn)定，按第五個月保持平穩(wěn)的數(shù)據(jù)來測算，每年實現(xiàn)的利潤為：6075.85*12=72910.16元，三年的利潤目標為：60378.43+72910.16*2=.7元。6 投資說明6.1 資金需求本項目共需資金62789.972元，其中貸款30000元，其余為自由資金。由于目前資金不足，而且兩位創(chuàng)辦人員身份為學生，因此，采取向國家申請大學生創(chuàng)業(yè)貸款

27、，依據(jù)有關(guān)的政策確定貸款金額為3萬元，貸款期限為一年，年底一次還本付息。固定資產(chǎn)投資56500元，所需流動資金為6,289.97元。6.2 資金使用計劃及進度見表1。表1 資金籌措與使用計劃表序號項目 月份123451資金使用計劃60,728.811,022.16767.16271.84-1.1建設(shè)投資55480.001.2建設(shè)期利息1020.001.3流動資金增加額4228.811022.16767.16271.840.002資金籌措計劃60728.811022.16767.162.1自有資金30728.811022.16767.16271.840.002.1.1用于建設(shè)投資26500.00

28、2.1.2用于流動資金4228.811022.16767.16271.840.002.2借款30000.000.002.2.1長期借款30000.000.002.2.3流動資金借款0.000.002.2.3其它短期借款0.000.007. 財務(wù)分析 7.1 財務(wù)分析說明 本項目初期投資用于購買設(shè)備和裝修，每月租金4000元，計入待攤費用，漲價預(yù)備費假定通貨膨脹率為3%。貸款年利率為6.8%，增值稅按6%計提，城市維護建設(shè)稅按增值稅的7%計提，教育附加費，堤防管理費分別按增值稅的3%，0.1%計提。所得稅按25%計算。7.2 總投資估算表表2 項目總投資估算表序號工程費用名稱金額（元）占總投資的

29、比重（%）一建設(shè)投資1設(shè)備購置3,000.005.142裝修費用3,000.005.14小計6,000.0010.283遞延資產(chǎn)費用49,000.0083.923.1租金48,000.0082.213.2項目調(diào)研500.000.863.3生產(chǎn)準備費用500.000.864預(yù)備費用480.000.824.1基本預(yù)備費300.000.514.2漲價預(yù)備費180.000.315建設(shè)投資合計55,480.0095.02二建設(shè)期貸款利息1,020.001.75三工程總造價56,500.0096.77四流動資金6,289.9710.77五項目總投資58,386.99100.00六項目總資金62789.97

30、27.3 銷售收入明細表 表3 流動資金估算表序號項目月周轉(zhuǎn)天數(shù)月周轉(zhuǎn)次數(shù)123451流動資產(chǎn)17,178.8119,950.9722,768.1325,689.9725,689.971.1應(yīng)收帳款130661.34736.24821.88941.25941.251.2存貨651,517.471,714.731,946.252,248.722,248.721.2.1外購材料、燃料1526,350.007,200.008,200.009,500.009,500.001.2.2在產(chǎn)品130576.02637.43709.36802.34802.341.2.3產(chǎn)成品130661.34736.2482

31、1.88941.25941.251.3現(xiàn)金15215,000.0017,500.0020,000.0022,500.0022,500.002流動負債12,950.0014,700.0016,750.0019,400.0019,400.002.1應(yīng)付帳款30112,950.0014,700.0016,750.0019,400.0019,400.003流動資金4,228.815,250.976,018.136,289.976,289.974流動資金增加額4,228.811,022.16767.16271.84-7.4 成本費用明細表 表4 原材料表序號名稱數(shù)量單位價格123451面粉，面條2000

32、23002500250025002米500700100015001500總計25003000350040004000表5 購置費用表名稱月份數(shù)量單價每天總計每月總計豆皮1150134010200牛奶2000.8豆?jié){1000.3豆皮2150138011400牛奶2500.8豆?jié){1000.3豆皮3200143012900牛奶2500.8豆?jié){1000.3豆皮4200150015000牛奶3000.8豆?jié){2000.3豆皮5200150015000牛奶3000.8豆?jié){2000.37.5人工費用表表6 人工費用表人數(shù)月平均工資（元/年）第一年廚師2150041040.00銷售人員280021888.00管

33、理人員1100013680.00直接人工費41040.007.6 銷售收入表表7 銷售收入表序號項目 月份123451銷量(人）9000105001200015000150002單價（元）333333銷售收入（元）2700031500360004500045000表8 損益計算表序號項目123456789101112銷 量900010500120001500015000150001500015000150001500015000150001產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入27,000.0031,500.0036,000.0045,000.0045,000.0045000450004500045000450

34、0045000450002銷售稅金及附加小計1,809.002,110.502,412.003,015.003,015.0030153015301530153015301530152.1增值稅1,620.001,890.002,160.002,700.002,700.0027002700270027002700270027002.2城市維護建設(shè)稅113.40132.30151.20189.00189.001891891891891891891892.3教育費附加48.6056.7064.8081.0081.00818181818181812.4堤防管理費27.0031.5036.0045.00

35、45.00454545454545453總成本費用24,056.8426,303.8828,873.1732,454.2632,454.2632454.2632454.2632454.2632454.2632454.2632454.2632454.264利潤總額1,134.163,085.624,714.839,530.749,530.749530.7399530.7399530.7399530.7399530.7399530.7399530.7395彌補以前月度的虧損-00000006應(yīng)納稅所得額1,134.163,085.624,714.839,530.749,530.749530.739

36、9530.7399530.7399530.7399530.7399530.7399530.7397所得稅283.54771.401,178.712,382.682,382.682382.6852382.6852382.6852382.6852382.6852382.6852382.6858稅后利潤850.622,314.213,536.137,148.057,148.057148.0557148.0557148.0557148.0557148.0557148.0557148.0559提取法定贏余公積金85.06231.42353.61714.81714.81714.8055714.805571

37、4.8055714.8055714.8055714.8055714.805510提取公益金42.53115.71176.81357.40357.40357.4027357.4027357.4027357.4027357.4027357.4027357.402711可分配利潤723.031,967.083,005.716,075.856,075.856075.8466075.8466075.8466075.8466075.8466075.8466075.84612應(yīng)付利潤000000013未分配利潤723.031,967.083,005.716,075.856,075.856075.846607

38、5.8466075.8466075.8466075.8466075.8466075.84614累計未分配利潤723.032690.115695.8111771.6617847.5123923.3529999.2036075.0542150.8948226.7454302.5960378.437.7 損益計算表7.8總成本估算表表9 總成本估算表序號項目 月份12345銷量（人）9,000.0010,500.0012,000.0015,000.0015,000.001生產(chǎn)成本17,414.0419,256.1421,414.0424,203.5124,203.511.1直接材料12,700.00

39、14,400.0016,400.0019,000.0019,000.001.2水電2503003504004001.3直接人工3,420.003,420.003,420.003,420.003,420.001.4制造費用1,044.041,136.141,244.041,383.511,383.511.4.1折舊133.33133.33133.33133.33133.331.4.2維修費用40.0040.0040.0040.0040.001.4.3其他制造費用870.70962.811,070.701,210.181,210.182管理費用4,482.804,527.744,579.134,6

40、50.754,650.753銷售費用2,160.002,520.002,880.003,600.003,600.004財務(wù)費用-5總成本24,056.8426,303.8828,873.1732,454.2632,454.26其中：折舊133.33133.33133.33133.33133.33攤銷4,083.334,083.334,083.334,083.334,083.336固定成本7,801.728,028.798,275.518,673.968,673.967變動成本16,255.1218,275.1020,597.6523,780.3023,780.308經(jīng)營成本19,840.172

41、2,087.2224,656.5028,237.5928,237.597.9 資金來源與運用表 表10 資金來源與運用表序號項目 月份123456789101112產(chǎn)量1資金來源66,079.648,324.449,698.6614,019.2513,747.4113,747.4113,747.4113,747.4113,747.4113,747.4113,747.4125,937.381.1利潤總額1,134.163,085.624,714.839,530.749,530.749,530.749,530.749,530.749,530.749,530.749,530.749,530.741.

42、2折舊費133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.33133.331.3攤銷費4,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.334,083.331.4長期借款30,000.00-1.5流動資金借款-1.6其他短期借款-1.7自有資金30,728.811,022.16767.16271.84-1.8其他-5,900.001.9回收固定資產(chǎn)余值-6,289.971.10回收流動資金-2資金

43、運用61,012.351,793.571,945.872,654.532,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.6832,382.682.1建設(shè)投資55,480.00-2.2建設(shè)期利息1,020.00-2.3流動資金4,228.811,022.16767.16271.84-2.4所得稅283.54771.401,178.712,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682.5應(yīng)付利潤-2.6長期借款本金償還-30,000.002.7

44、流動資金借款本金償還-2.8短期借款本金償還-3盈余資金5,067.296,530.887,752.7911,364.7211,364.7211,364.7211,364.7211,364.7211,364.7211,364.7211,364.72-6,445.314累計盈余資金5,067.2911,598.1719,350.9630,715.6842,080.4053,445.1264,809.8476,174.5687,539.2998,904.01110,268.73103,823.427.10 現(xiàn)金流量表 表11 現(xiàn)金流量表序號項目01234567891011121現(xiàn)金流入-27,00

45、0.0031,500.0036,000.0045,000.0057,189.9757,189.9757,189.9757,189.9757,189.9757,189.9757,189.9757,189.971.1產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入27,000.0031,500.0036,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.0045,000.001.2回收固定資產(chǎn)余值-5,900.001.3回收流動資金-6,289.972現(xiàn)金流出60,728.8122,954.8725,736.2828,519

46、.0533,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.2833,635.282.1建設(shè)投資55,480.00-2.2建設(shè)期利息1,020.00-2.3流動資金增加額4,228.811,022.16767.16271.84-2.4經(jīng)營成本19,840.1722,087.2224,656.5028,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.5928,237.592.5銷售稅金及附加1,809.002,110.502,

47、412.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.003,015.002.6所得稅283.54771.401,178.712,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.682,382.683凈現(xiàn)金流量-60,728.814,045.135,763.727,480.9511,364.7223,554.6923,554.6923,554.6923,554.6923,554.6923,554.6923,554.6923,554.694累計凈現(xiàn)金流量-60,728.81-56,683.69-50,919.97-43,439.01-32,074.29-8,519.6015,035.0938,589.7962,144.4885,699.17109,253.87132,808.56156,363.255所得稅前凈現(xiàn)金流量-60,728.