1、國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)模擬,信用證的審核,信用證的審核,貨物買賣的基本特征表現(xiàn)為交易的一方交付貨物， 另一方給付貨款。,進(jìn)出口交易的結(jié)算方式有三種,易貨,付現(xiàn),匯兌,匯兌,資金流向,順匯：,逆匯：,匯付,跟單托收,信用證,一、匯付（remittance），又稱匯款，是指付款人主動(dòng)通過銀行將款項(xiàng)匯交收款人的方式。,根據(jù)不同的匯款方法，匯付方式可分為信匯、電匯和票匯三種。,電匯（telegraphic transfer,T/T）。,優(yōu)點(diǎn)是交款迅速、安全，在三種匯款方式中使用最廣；,其缺點(diǎn)是費(fèi)用較高。,缺點(diǎn)是收款人收到的時(shí)間較晚。,優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較為低廉，也較安全；,信匯（mail transfer,M/T）,票

2、匯（remittance by bankers demand draft, D/D）。,優(yōu)點(diǎn)是成本較低，方式靈活。,缺點(diǎn)是速度最慢。,匯付在進(jìn)出口貿(mào)易中的運(yùn)用,根據(jù)貨款交付和貨物運(yùn)送先后時(shí)間的不同，有先收款后交貨和先交貨后收款兩種。,1、預(yù)付貨款（payment in advance）。,預(yù)付貨款是指進(jìn)口商在未收到貨物之前，將貨款的一部分或全部匯交出口商的方式。出口商收到貨款后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物。,進(jìn)口商為了保障自身的利益，近年來又發(fā)展了一種有條件的匯付，要求解付行在解付匯款時(shí)，收款人必須提供某些指定單據(jù)，即限制收款人必須完成裝運(yùn)。這樣，匯款人（進(jìn)口商）不致于貨、款兩空。,這種匯付方

3、式叫做“憑單付匯”（remittance against documents）。,具體的有售定和寄售兩種。,貨到付款是指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商后匯付的方式。,2、貨到付款（payment after arrival of goods）。,托收可以分為光票托收（clean collection）和跟單托收（documentary collection）兩種。,1、托收的形式,光票托收是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅以金融單據(jù)委托銀行代為收款。,二、托收,在托收統(tǒng)一規(guī)則中，單據(jù)分為兩類，即金融單據(jù)（financial documents）和商業(yè)單據(jù)（commercial documents）,

4、跟單托收是指帶有商業(yè)單據(jù)的托收（可以有金融單據(jù)，也可以沒有金融單據(jù)）。,金融單據(jù)指匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其他類似的用以取款的憑證。,商業(yè)單據(jù)指發(fā)票、提單、其他類似的單據(jù)，或其他非金融方面的單據(jù)。,2、跟單托收的種類,付款交單（documents against payment, D/P）。,承兌交單（documents against acceptance, D/A）。,托收在進(jìn)出口貿(mào)易中的運(yùn)用,1、根據(jù)進(jìn)口人的情況靈活選擇。,2、了解進(jìn)口國(guó)的有關(guān)規(guī)定。,3、爭(zhēng)取以CIF 或CIP價(jià)格成交,4、掌握付款到期日,5、拒付后及時(shí)處理,三、信用證（letter of credit）,信用證的含

5、義,信用證的內(nèi)容,信用證的流程,信用證結(jié)算方式的特點(diǎn),1、primary liabilities for payment。,2、self-sufficient instrument。,3、documents。,信用證的審核,信用證支付方式對(duì)于出口商來講，其最大的優(yōu)越性在于，只要出口商提交的單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定，就可以獲得開證行的付款。,審核信用證通常遵循的原則是：,信用證條款規(guī)定比合同條款嚴(yán)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)作為信用證中存在的問題提出修改；,而當(dāng)信用證的規(guī)定比合同條款寬松時(shí)，往往可不要求修改。,信用證審核中可能會(huì)出現(xiàn)的問題：,1、 信用證的性質(zhì)：,信用證為可撤銷的；,信開信用證中沒有保證付款的責(zé)任

6、文句；,信用證內(nèi)漏列適用國(guó)際商會(huì)UCP規(guī)則條款；,2、 信用證有關(guān)期限：,信用證中沒有到期日（有效期）；,到期地點(diǎn)在國(guó)外；,信用證的到期日和裝運(yùn)期有矛盾；,裝運(yùn)期、到期日或交單期規(guī)定與合同不符；,裝運(yùn)期或有效期的規(guī)定與交單期矛盾；,交單期過短。,雙到期,B/L21天,3、 信用證當(dāng)事人,開證申請(qǐng)人公司名稱或地址與合同不符；,受益人公司名稱或地址與合同不符。,4、 信用證金額貨幣：,信用證金額不夠（不符合合同規(guī)定、未達(dá)到溢短裝要求）；,金額大小寫不一致；,5、 匯票：,付款期限與合同規(guī)定不符；,沒有將開證行作為匯票的付款人。,6、 分批和轉(zhuǎn)運(yùn)：,分批規(guī)定與合同規(guī)定不符；,轉(zhuǎn)運(yùn)規(guī)定與合同規(guī)定不符；

7、,裝運(yùn)港口與合同規(guī)定或成交條件不符；,目的地不符合合同規(guī)定或成交條件；,7、 貨物：,貨物品名規(guī)格不符；,貨物數(shù)量不符；,貨物包裝有誤；,商品單價(jià)有誤；,8、 單據(jù)：,發(fā)票種類不當(dāng)；,商業(yè)發(fā)票要求領(lǐng)事簽證；,提單收貨人一欄的填制要求不當(dāng)；,提單抬頭和背書要求有矛盾；,正本提單全部或部分直寄客戶；,發(fā)貨后，請(qǐng)立即或在三天內(nèi)將1/3份正 本提單以特快快遞方式直接寄到開證 申請(qǐng)人處。并將蓋有郵戳的郵政收據(jù) 或特快專遞底聯(lián)列為隨附單據(jù)之一，隨 同其它正本提單、發(fā)票一起送交銀行議 付。,One set of Non-Negotiable shipping Documents together with

8、the 1/3 original B/L should be sent to the applicant by DHL within 48 hours after shipment.,1、擔(dān)保提貨,采用信用證支付方式，貨物的進(jìn)口商在貨物抵達(dá)國(guó)內(nèi)港口時(shí)向其開證行提出憑提單副本提貨的申請(qǐng)，開證行在審核進(jìn)口商提供的有關(guān)資料后，并在進(jìn)口方提供100%的貨價(jià)保證金后，向船公司出具提貨擔(dān)保證明書，船公司憑該銀行擔(dān)保將有關(guān)貨物先行交給進(jìn)口商，然后由開證行負(fù)責(zé)將正本提單補(bǔ)交給船公司，換回其擔(dān)保證明書。,2、電放方式,收貨人在征得發(fā)貨人和船公司的同意后， 采用電放的方式，要求船公司允許收貨 人在目的港憑提單復(fù)印

9、件和收貨人出具 給船公司的擔(dān)保函先行提貨，同時(shí) 收貨人承諾在保函規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將正本 提單交回船方撤回?fù)?dān)保函。,3、在信用證條款中附加保護(hù)性條款,在信用證規(guī)定1/3份正本提單直接郵寄 給收貨人的同時(shí)，規(guī)定收貨人只有將全 套的三份正本提單全部退銀行后方能拒 付貨款。,運(yùn)輸工具限制過嚴(yán)；,要求提供客檢證書；,保險(xiǎn)險(xiǎn)別范圍與合同規(guī)定不一致；,改證函,1、感謝對(duì)方開來的信用證,We are very pleased to receive your L/C No. YUC9022 established by the National Bank of Bangladesh dated March 1,20

10、02 Against S/C No 02DXB15.,2、列明不符點(diǎn)并說明如何修改,However, we are sorry to find it contains the following discrepancies.,As to the description of the goods, please Insert the word “red” before “sun”.,Please amend the amount in figure to USD78,450.00.,The expiry date should be March 15, 2002 Instead of March

11、 5,2002.,Please extend the shipment date and the Validity of the L/C to March 15,2002 and March 30,2002 respectively.,3、感謝對(duì)方合作，并希望信用證修改書 早日開到，以利于繼續(xù)履約。,Thank you for your kind cooperation. Please see to it that the L/C amendment Reach us within next week, otherwise We cannot effect punctual shipment.

12、,Shanghai Minghui Import and Export Company 1280 West Yanan Road Shanghai, China August 21,2006 R.T.TRADING AND CONTRACTING CO.W.L.L. P.O.BOX 236565,KUWAIT Dear Mr. Beckon, Thank you for your L/C No.213401751 issued by the National Bank of Dubai LTD Main Office. However, on examining its clauses, we

13、 regretfully find that certain points are not in conformity with the terms stipulated in the contract. The discrepancies are as follows: 1.The draft should be at 30 days sight, not at 45 days sight. 2.Amend the clause “FULL set of clean on board Bills of Lading “FREIGHT COLLECT”TO” FULL set of clean

14、 on board Bills of Lading “FREIGHT PREPAID”. 3.The covering goods should be JA-1 instead of JA-11. 4.The expiry date should be DECEBER 15,2006 instead of NOVEMBER 30,2006. 5. The expiry place should be in China, not in KUWAIT. We shall appreciation it if you will modify promptly the L/C as requested

15、. Yours sincerely, Shanghai Minghui Import and Export Company. Jeff Gao,出口合同的履行,履行出口合同的程序,貨（備貨）,證（催證、審證、改證）,船（租船訂艙、托運(yùn)）,款（制單結(jié)匯）,出口訂艙流程,訂艙委托書,配艙回單、裝貨單（Shipping Order, S/O）,大副收據(jù)（Mates Receipt, M/R）,正本已裝船提單,“裝船通知”（shipping advice）,海運(yùn)出口托運(yùn)單（Booking Note）,托運(yùn)訂艙流程,貨主,貨代,1、訂艙委托書,船公司,2、托運(yùn)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單及其他單證,3、配艙回單

16、、S/O,海關(guān),4、S/O、報(bào)關(guān)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單,5、S/O蓋放行章,6、S/O,7、大副簽發(fā)M/R交托運(yùn)人,8、M/R,9、簽發(fā)B/L,一、訂艙委托書（SHIPPING NOTE),出口企業(yè)委托對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司或其他有權(quán) 受理對(duì)外貨運(yùn)業(yè)務(wù)的貨運(yùn)代理公司向承運(yùn)人 或其代理辦理出口貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)時(shí)需向其提 供訂艙委托書，委托其代為訂艙。訂艙委托 書是出口企業(yè)和貨代之間委托代理關(guān)系的證 明文件。除此之外，還必須向貨代提供與本 批貨物有關(guān)的各項(xiàng)單證，如提貨單、商業(yè)發(fā) 票、裝箱單、報(bào)關(guān)單、外匯核銷單等。,二、托運(yùn)單（BOOKING NOTE),貨代接受出口企業(yè)的訂艙委托后即須繕制 集裝箱貨物托運(yùn)單，

17、這是外運(yùn)機(jī)構(gòu)向船公 司訂艙配載的依據(jù)，一式數(shù)份，分別用于 貨主留底、船代留底、運(yùn)費(fèi)通知、裝貨單、 場(chǎng)站收據(jù)、貨代留底、配艙回單、場(chǎng)站收 據(jù)副本等。其中比較重要的單據(jù)有：,1、裝貨單（SHIPPING ORDER,S/O）,又稱關(guān)單，下貨紙，是船公司或其代理簽 發(fā)給貨物托運(yùn)人的一種通知船方裝貨的憑 證，船公司收到托運(yùn)單后根據(jù)船舶配載原 則，結(jié)合貨物和具體航線、港口的情況， 安排船只和艙位，然后簽發(fā)S/O表示船公 司接受這批貨物的承運(yùn)。S/O一經(jīng)簽發(fā)， 承運(yùn)托運(yùn)雙方即受其約束。同時(shí)托運(yùn)人需 先到海關(guān)辦理貨物裝船出口的報(bào)關(guān)手續(xù)， 經(jīng)海關(guān)查驗(yàn)后，在S/O上加蓋放行章，表示,該票貨物已允許裝船出口，才能要求船長(zhǎng) 裝貨，這就是裝貨單習(xí)稱關(guān)單的由來。,2、場(chǎng)站收據(jù)副本（MATES RECEIPT,M/R),即傳統(tǒng)的收貨單，它是船方收到貨物的憑證， 在貨物裝船后由大副簽署后退還給