1、2003年6月,中免集團(tuán)管理流程系統(tǒng)需求,- 財(cái)務(wù)管理,2,本流程文檔說明,本流程文檔主要是基于中免現(xiàn)有的業(yè)務(wù)運(yùn)作情況和未來的發(fā)展目標(biāo)，并結(jié)合國際主流免稅行業(yè)實(shí)踐進(jìn)行編制。其主要目的是： 了解并歸納各級(jí)機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)部門對(duì)管理系統(tǒng)的主要功能需求和業(yè)務(wù)改進(jìn)建議 從管理系統(tǒng)實(shí)施的角度總結(jié)中免集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)流程及相關(guān)業(yè)務(wù)改進(jìn)點(diǎn) 通過定義核心業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)改進(jìn)點(diǎn)來明確下一階段系統(tǒng)選型的內(nèi)容和基本要求 而與此同時(shí)，我們?cè)谑褂么肆鞒涛臋n時(shí)應(yīng)該注意： 基于發(fā)展的角度，本文檔中的流程/業(yè)務(wù)改進(jìn)設(shè)計(jì)具有一定的前瞻性，其并不等同于實(shí)際系統(tǒng)實(shí)施時(shí)的目標(biāo)業(yè)務(wù)流程 編制本流程文檔的主要目的是為了確定下一階段系統(tǒng)選型的內(nèi)容和

2、基本要求而并非進(jìn)行整體的業(yè)務(wù)流程改進(jìn),3,目錄,財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容 交易處理流程 總賬 應(yīng)付帳 應(yīng)收賬 固定資產(chǎn) 庫存成本 門店零售財(cái)務(wù)管理 預(yù)算控制 資金管理 成本與贏利分析 財(cái)務(wù)管理對(duì)ERP系統(tǒng)的核心需求總結(jié),4,財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容,財(cái)務(wù)核算,財(cái)務(wù)信息采集,基于核算的財(cái)務(wù)分析,財(cái)務(wù)管控/管理會(huì)計(jì),融資，投資與兼并,獨(dú)立財(cái)務(wù)運(yùn)作,業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)集成,票據(jù)流轉(zhuǎn),總帳,應(yīng)收,應(yīng)付,固定資產(chǎn),財(cái)務(wù)比率,帳齡分析,初步利潤分析,收入預(yù)算,多維贏利分析,成本精算與控制,績效考核,資本預(yù)算,融資計(jì)劃,兼并分析與決策,財(cái)務(wù)公司,對(duì)外提供服務(wù),現(xiàn)狀,短期目標(biāo),中長期,5,交易處理記錄流程（總賬）,利潤/成本中心(

3、財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu))維護(hù),總帳科目表 維護(hù),公司(財(cái)務(wù)管理實(shí)體)資料維護(hù),外幣匯率維護(hù),FI 1.5.1 總帳基礎(chǔ)設(shè)置,財(cái)務(wù)部,6,交易處理流程（總賬）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題1: 問題：目前,公司對(duì)總賬沒有進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)置，管理不規(guī)范: 公司資料維護(hù)：沒有總公司、控股子公司信息的維護(hù) 利潤/成本中心維護(hù)： 沒有對(duì)各部門劃分利潤/成本中心 總賬科目表維護(hù)：總公司與控股子公司總賬科目不統(tǒng)一、不具有長期穩(wěn)定性 外幣匯率維護(hù)：每年確定一次記賬匯率 改進(jìn)建議： 公司資料維護(hù)：對(duì)總公司及控股子公司的名稱、編碼、會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)記賬幣種方面的維護(hù) 利潤/成本中心維護(hù)：需要系統(tǒng)支持，能將相應(yīng)收益、費(fèi)用按相應(yīng)規(guī)則分?jǐn)偟礁?/p>

4、中心 總賬科目表維護(hù)：對(duì)所有公司的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行統(tǒng)一（并能夠滿足實(shí)施新企業(yè)會(huì)計(jì)制度后的會(huì)計(jì)科目的應(yīng)用） 外幣匯率維護(hù)：按照會(huì)計(jì)制度的要求確定記賬匯率每月能夠進(jìn)行便捷的匯兌損益調(diào)整 預(yù)期效果： 在總賬設(shè)置方面能夠包含所有控股子公司，且具有一定統(tǒng)一性、穩(wěn)定性、規(guī)范性,7,交易處理記錄流程（總賬）,FI 1.5.3 分類帳自動(dòng)接口,財(cái)務(wù)部,運(yùn)行系統(tǒng)將應(yīng)付帳內(nèi)容自動(dòng)接入到總帳功能中,成功接入,記入總帳,生成轉(zhuǎn)入的 應(yīng)付帳報(bào)告,是,改正錯(cuò)誤,否,Accenture設(shè)計(jì),ERP系統(tǒng)備選流程,8,交易處理流程（總賬）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題2: 問題:應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)、存貨分類賬均設(shè)有與總賬的接口

5、（按照Accenture 設(shè)計(jì)） 依據(jù)ERP系統(tǒng)的實(shí)際情況確定是否需要設(shè)置分類賬、總賬 改進(jìn)建議： 不分設(shè)分類賬與總賬，采用集成的系統(tǒng)（需要決策） 預(yù)期效果： 賬務(wù)系統(tǒng)與整個(gè)系統(tǒng)集成在一起,9,FI 1.5.7 期末結(jié)清程序,財(cái)務(wù)部,月結(jié)/年結(jié),確保所有 明細(xì)帳已經(jīng) 記入總帳,會(huì)計(jì),月結(jié),年結(jié),輸入預(yù)備及審批日記帳分錄流程進(jìn)行計(jì)提分錄,輸入預(yù)備及審批日記帳分錄流程 進(jìn)行間接成本分?jǐn)?計(jì)算外幣科目匯兌損益,結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目分錄并過帳,A,確保完成 月結(jié),生成年度 會(huì)計(jì)報(bào)表,生成年度 合并會(huì)計(jì)報(bào)表,關(guān)閉本會(huì)計(jì)年度,開下一個(gè)會(huì)計(jì)年度,年終調(diào)帳,輸入預(yù)備及審批日記帳分錄流程進(jìn)行年終調(diào)帳,是,否,會(huì)計(jì)經(jīng)理

6、,會(huì)計(jì),交易處理記錄流程（總賬）,10,交易處理流程（總賬）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題3: 問題:期末結(jié)賬工作量大、不能滿足有關(guān)要求 無法每月計(jì)算外幣科目匯兌損益，只能年終進(jìn)行一次且工作量繁重 上一期間的賬務(wù)未結(jié)清，影響下一期間賬務(wù)處理（尤其體現(xiàn)在年末） 無法自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表 月中無法進(jìn)行即時(shí)的會(huì)計(jì)報(bào)表預(yù)覽 改進(jìn)建議： 每月末計(jì)算外幣科目匯兌損益 每年設(shè)置12個(gè)基本會(huì)計(jì)期間，可根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置額外的會(huì)計(jì)調(diào)整期間，以便年度審計(jì)調(diào)賬不至影響下一年度賬務(wù)處理工作 自動(dòng)生成資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表 隨時(shí)進(jìn)行即時(shí)的會(huì)計(jì)報(bào)表預(yù)覽 預(yù)期效果： 便捷的期末生成所需會(huì)計(jì)報(bào)表和結(jié)

7、賬工作,11,交易處理流程（總賬） - 對(duì)系統(tǒng)的主要要求,系統(tǒng)應(yīng)提供靈活的總賬基礎(chǔ)信息設(shè)置，包括公司資料（含控股子公司），利潤/成本中心資料，會(huì)計(jì)科目表和外幣匯率等資料。在此基礎(chǔ)上，系統(tǒng)可提供其他輔助資料，并為以后需要預(yù)留適當(dāng)欄目 系統(tǒng)應(yīng)保證在賬務(wù)核算及統(tǒng)計(jì)工作中涉及到的上述資料時(shí)，能夠便捷地提取到上述信息 系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算及相應(yīng)制度的要求，對(duì)記賬匯率進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的維護(hù) 系統(tǒng)在總賬科目表相對(duì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，保障以后業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)總賬科目增加的要求（包括增加非免稅行業(yè)會(huì)計(jì)科目） 系統(tǒng)應(yīng)支持多個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)體在統(tǒng)一的操作平臺(tái)上執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的職能 系統(tǒng)應(yīng)支持多個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)體使用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目表和財(cái)務(wù)核算方法 系

8、統(tǒng)應(yīng)對(duì)各賬務(wù)予以統(tǒng)一集成（總帳和分類帳） 系統(tǒng)應(yīng)對(duì)主文件中相關(guān)信息統(tǒng)一提供，例如：對(duì)于使用到客戶的信息的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等，集中、統(tǒng)一對(duì)應(yīng)，保證客戶信息的穩(wěn)定 如系統(tǒng)不能將相關(guān)信息集成，而使用分類賬與總賬分別管理，則系統(tǒng)應(yīng)保證在有關(guān)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出時(shí)的準(zhǔn)確性 系統(tǒng)應(yīng)能夠進(jìn)行便捷的匯兌損益計(jì)算 系統(tǒng)能夠提供12個(gè)基本會(huì)計(jì)期間，可根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置額外的會(huì)計(jì)調(diào)整期間，以便年度審計(jì)調(diào)賬不至影響下一年度賬務(wù)處理工作 系統(tǒng)能夠自動(dòng)生成所需的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表 系統(tǒng)能夠隨時(shí)生成會(huì)計(jì)報(bào)表預(yù)覽,12,交易處理記錄流程（應(yīng)付賬款）,FI 1.5.11 應(yīng)付基本信息維護(hù),銀行

9、及銀行 帳戶維護(hù),供應(yīng)商 維護(hù),付款條件 維護(hù),稅務(wù)編碼 維護(hù),付款方法 維護(hù),供應(yīng)商分類 維護(hù),財(cái)務(wù)部,支付媒介維護(hù),13,交易處理流程（應(yīng)付賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題1: 問題:沒有固定、規(guī)范的應(yīng)付基本信息維護(hù) 只對(duì)銀行匯兌、支票支付等付款方式具有統(tǒng)一的規(guī)范 沒有對(duì)多種付款條件、付款狀態(tài)進(jìn)行規(guī)范 系統(tǒng)中沒有對(duì)稅務(wù)編碼的維護(hù) 沒有對(duì)所有銀行賬戶信息進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范 對(duì)供應(yīng)商的了解需通過查閱協(xié)議，沒有規(guī)范文件 沒有對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析 沒有對(duì)應(yīng)付未付款款項(xiàng)按照原因隨時(shí)進(jìn)行分類分析 改進(jìn)建議： 提供多種付款方法的支持 支持多種付款條件（包括現(xiàn)金折扣），系統(tǒng)提供應(yīng)付款到期狀態(tài) 支持多種稅率和計(jì)稅

10、方法 支持多個(gè)銀行賬戶維護(hù) 對(duì)供應(yīng)商的維護(hù)，要求各部門維護(hù)相關(guān)信息，在可能情況下，支付盡量通過供應(yīng)商管理 對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡統(tǒng)計(jì)分析 對(duì)應(yīng)付未付款項(xiàng)隨時(shí)根據(jù)原因進(jìn)行分類分析 預(yù)期效果： 對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的登記、統(tǒng)計(jì)分析,14,交易處理記錄流程（應(yīng)付賬款）- 直送門店流程（目前）,門店,外商,營運(yùn)部 - 采購,營運(yùn)部 - 物流,財(cái)務(wù)部,正本發(fā)票、裝箱單(1套),正本發(fā)票（2套）、扣賬單、裝箱單、,正本發(fā)票（或海關(guān)發(fā)票、搭運(yùn)發(fā)票）、裝箱單(1套),正本發(fā)票（2套）、外商扣賬單、裝箱單,報(bào)關(guān)單,發(fā)票復(fù)印件,保存正本發(fā)票、裝箱單,匹配,發(fā)票復(fù)印件、報(bào)關(guān)單,采購訂單,匹配,發(fā)票復(fù)印件、報(bào)關(guān)

11、單,正本發(fā)票（2套）、外商扣賬單、裝箱單、采購訂單,送交銀行審核,對(duì)有問題的報(bào)關(guān)單進(jìn)行處理,發(fā)票復(fù)印件、報(bào)關(guān)單,審核通過,正本發(fā)票、報(bào)關(guān)單、裝箱單、采購訂單（交給銀行）,正本發(fā)票、付匯單回聯(lián)、外商扣賬單、扣賬單（用于做賬） 裝訂相應(yīng)憑證,復(fù)核； 報(bào)財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),預(yù)付貨款： 外商發(fā)票（正本）、外商扣賬單、報(bào)關(guān)單、核銷單（交外管局用于核銷）,單據(jù)匹配： 拆除發(fā)票復(fù)印件，換正本發(fā)票，分別匹配，打印付匯單、核銷單,有問題的報(bào)關(guān)單,核銷單（交外管局用于核銷）,扣張單、索賠單,扣張單、索賠單,15,交易處理記錄流程（應(yīng)付賬款）- 付款記賬流程（目前）,付款記賬單據(jù)中將包括：匯款回單、外商發(fā)票

12、、貨物索賠單、檢驗(yàn)費(fèi)扣賬單、運(yùn)雜費(fèi)扣賬單、傭金折扣單、樣品折扣單 如：外商發(fā)票金額：1000元；貨物索賠單20元；檢驗(yàn)費(fèi)扣賬單30元；運(yùn)雜費(fèi)扣賬單50元；傭金折扣率6%，計(jì)60元；樣品折扣35元；記賬分錄如下： 借：應(yīng)付賬款 （發(fā)票號(hào)碼計(jì)入摘要） 1000 應(yīng)付賬款（貨物索賠）（扣賬單號(hào)計(jì)入摘要） -20 商品銷售成本（傭金） -60 貸：其他應(yīng)收款（檢驗(yàn)費(fèi)）（該外商）（扣賬單號(hào)計(jì)入摘要） 30 其他應(yīng)收款（運(yùn)雜費(fèi)） （該外商）（扣賬單號(hào)計(jì)入摘要） 50 其他應(yīng)付款（樣品）（其他暫不能確定門店） 35 銀行存款 805,16,交易處理流程（應(yīng)付賬款）- 門店直送（建議目標(biāo)流程）,零售店,中免業(yè)

13、務(wù)部門,中免財(cái)務(wù)部門,供應(yīng)商,1.門店采購定單,2.中免銷售定單,3.中免采購定單,4.供應(yīng)商發(fā)貨/供應(yīng)商發(fā)票,4.供應(yīng)商發(fā)票,5.傳真報(bào)關(guān)單,6.中免采購定單收貨,8.中免銷售定單發(fā)貨,5.傳遞報(bào)關(guān)單實(shí)物,7.中免采購定單，報(bào)關(guān)單,（7）應(yīng)付項(xiàng)目,（9）中免銷售發(fā)票，應(yīng)收項(xiàng)目,9.通知發(fā)貨,（6）結(jié)轉(zhuǎn)庫存成本,（8）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,注：采購業(yè)務(wù)中必須實(shí)現(xiàn)采購定單，實(shí)收貨品和供應(yīng)商發(fā)票的匹配,17,交易處理記錄流程（應(yīng)付賬款）,FI 1.5.12 應(yīng)付/借記憑單錄入,發(fā)票類型,財(cái)務(wù)部,營運(yùn)部 及各部門,收到供應(yīng)商發(fā)票,確認(rèn)發(fā)票,將發(fā)票的相關(guān)內(nèi)容輸入系統(tǒng),采購發(fā)票,預(yù)付 / 預(yù)支,員工業(yè)務(wù)費(fèi),A,

14、通知供應(yīng)商發(fā)票有問題,發(fā)票是否正確,簽字申請(qǐng)付款,各部門,員工填寫報(bào)銷單,提交報(bào)銷單給部門經(jīng)理審批,是否批準(zhǔn),將報(bào)銷單輸入系統(tǒng),修改報(bào)銷單,在報(bào)銷單上簽字批準(zhǔn)付款,員工,部門經(jīng)理,B,貸記憑證,會(huì)計(jì),采購員 / 部門經(jīng)理,是,否,是,18,交易處理流程（應(yīng)付賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題2: 問題:目前對(duì)應(yīng)付項(xiàng)目沒有按流程一致性進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范 對(duì)采購商品付款、預(yù)付款、借記憑證、員工業(yè)務(wù)費(fèi)支出分別執(zhí)行各自流程 改進(jìn)建議： 支持多種支付業(yè)務(wù)：正常的應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)、預(yù)付業(yè)務(wù)、借記憑證、員工報(bào)銷 借記憑證：包括外商傭金。外商傭金采用與發(fā)票關(guān)聯(lián)或其他處理方式（需要決策），流程不同 能夠支持不同采購物品（存貨

15、、固定資產(chǎn)、低值易耗品等）直接轉(zhuǎn)向相應(yīng)科目 預(yù)期效果： 對(duì)所有應(yīng)付項(xiàng)目統(tǒng)一管理，執(zhí)行統(tǒng)一流程，對(duì)相關(guān)單位均視同供應(yīng)商管理,19,交易處理記錄流程（應(yīng)付賬款）,FI 1.5.12 供應(yīng)商發(fā)票錄入,采購定單，收貨單，供應(yīng)商發(fā)票匹配,是否匹配,登記應(yīng)付帳項(xiàng),調(diào)整庫存,調(diào)整當(dāng)期成本,索要新發(fā)票,完全匹配,小額差異,較大/無法處理的差異,ERP系統(tǒng)備選流程,登記應(yīng)付帳項(xiàng),后續(xù)借記或貸記事項(xiàng),20,交易處理流程（應(yīng)付賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題3: 問題:采購商品登記應(yīng)付賬款不及時(shí)，對(duì)小額差異的處理不夠及時(shí)、靈活 目前采購商品的三單匹配工作由采購部門執(zhí)行 對(duì)報(bào)關(guān)單的管理影響采購商品的實(shí)物匹配以及付款的及

16、時(shí)性 目前存在只根據(jù)發(fā)票便進(jìn)行付款的情況，財(cái)務(wù)管控機(jī)制尚待完善 改進(jìn)建議： 明確供應(yīng)商發(fā)票記帳的流程與基本前提要求，靈活處理記帳過程中可能產(chǎn)生的差異 外商發(fā)票直接由財(cái)務(wù)部門接收，進(jìn)行單據(jù)匹配工作（需要部分財(cái)務(wù)人員具備熟練的產(chǎn)品知識(shí)、一定的外語水平） 對(duì)報(bào)關(guān)單進(jìn)行嚴(yán)格的管理。要求門店報(bào)關(guān)后，先傳真報(bào)關(guān)單至總公司，并在最短時(shí)間內(nèi)郵寄回總公司，并對(duì)報(bào)關(guān)單狀態(tài)隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 僅對(duì)三單匹配過程中，大額差異情況返回營運(yùn)部，供應(yīng)商難以解決發(fā)票問題的計(jì)入當(dāng)期庫存或成本 預(yù)期效果： 及時(shí)有效的三單匹配，并登記應(yīng)付賬款,21,FI 1.5.15 付款程序,運(yùn)行付款選擇要到期的發(fā)票/借記憑證/員工報(bào)銷預(yù)支/預(yù)付,手工

17、選擇發(fā)票/借記憑證/員工報(bào)銷預(yù)支/預(yù)付,系統(tǒng)還是手工 選擇應(yīng)付款項(xiàng),系統(tǒng),手工,打印付款 款項(xiàng)清單,是否批準(zhǔn)付款,修改選擇付款的款項(xiàng),決定付款方式,打印系統(tǒng)支票,準(zhǔn)備手工支票,是,否,準(zhǔn)備電匯文件,A,準(zhǔn)備相應(yīng)文件,是否批準(zhǔn)付款,修改付款細(xì)節(jié),是,否,系統(tǒng)支票,手工支票,電匯,會(huì)計(jì),會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)經(jīng)理,財(cái)務(wù)部,點(diǎn)算現(xiàn)金,現(xiàn)金,B,交易處理記錄流程（應(yīng)付賬款）,22,交易處理流程（應(yīng)付賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題4: 問題:對(duì)不經(jīng)常發(fā)生、沒有發(fā)生的支付方式系統(tǒng)沒有提供流程支持 對(duì)于信用證付款、商業(yè)匯票付款的支持 付款單據(jù)中，供應(yīng)商發(fā)票與報(bào)關(guān)單的匹配不唯一，個(gè)別情況導(dǎo)致系統(tǒng)檢索統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確 對(duì)付款

18、期已到尚未收到報(bào)關(guān)單的發(fā)票，只能手工統(tǒng)計(jì) 改進(jìn)建議： 對(duì)多種支付媒介進(jìn)行管理（L/C等） 對(duì)多種支付方式進(jìn)行管理（E-payment ） 能夠滿足多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張報(bào)關(guān)單或幾張報(bào)關(guān)單 能夠?qū)λ惺盏降耐馍贪l(fā)票，統(tǒng)計(jì)對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單狀態(tài)（尚未收回、報(bào)關(guān)單有錯(cuò)、已到付款期、已支付等） 預(yù)期效果： 滿足目前支付方式的要求，同時(shí)能夠滿足未來將會(huì)采用的支付方式的要求,23,交易處理流程（應(yīng)付賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題5: 問題:手工報(bào)關(guān)單與供應(yīng)商發(fā)票的匹配工作量大且易于出錯(cuò) 目前匹配完全基于實(shí)物單據(jù)的手工對(duì)應(yīng)，工作量大 目前匹配工作由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，由于缺乏對(duì)整個(gè)采購過程的了解，工作效率比較低 如果單據(jù)無法匹

19、配或是丟失將直接導(dǎo)致無法對(duì)外商進(jìn)行付款 改進(jìn)建議： 利用ERP系統(tǒng)提供的附加功能或附加字段來管理報(bào)關(guān)單及其與外商發(fā)票的匹配關(guān)系 加強(qiáng)實(shí)物單據(jù)的管理，避免單據(jù)的丟失 按需調(diào)整實(shí)物單據(jù)匹配的過程，執(zhí)行人或業(yè)務(wù)部門，提高工作效率 預(yù)期效果： 系統(tǒng)中保存報(bào)關(guān)單與外商發(fā)票的匹配關(guān)系 提高報(bào)關(guān)單與供應(yīng)商發(fā)票匹配的效率,24,交易處理流程（應(yīng)付賬款）- 對(duì)系統(tǒng)的主要要求,系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置相應(yīng)主文件對(duì)應(yīng)付賬款的有關(guān)信息予以維護(hù)，并保證與其他相關(guān)信息（業(yè)務(wù)信息、賬務(wù)處理信息）的銜接。不應(yīng)少于前述幾個(gè)方面，可提供其他輔助資料，并為以后需要預(yù)留適當(dāng)欄目 系統(tǒng)應(yīng)支持對(duì)匯款、支票支付、信用證付款、銀行本票付款、銀行匯票付款、

20、商業(yè)匯票付款、委托收款、托收承付（以后階段可實(shí)現(xiàn)即可）等方式的付款 系統(tǒng)應(yīng)支持多幣種支付的能力 系統(tǒng)應(yīng)支持付款環(huán)節(jié)有關(guān)稅務(wù)的處理（針對(duì)國產(chǎn)品業(yè)務(wù)） 系統(tǒng)應(yīng)對(duì)供應(yīng)商分類、供應(yīng)商、銀行賬戶等信息進(jìn)行維護(hù)，可分為業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)兩個(gè)層次，但關(guān)鍵欄目信息應(yīng)統(tǒng)一，即保持穩(wěn)定的對(duì)應(yīng)關(guān)系 系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)?yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析（賬齡的設(shè)置可調(diào)整） 系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)?yīng)付賬款是否到期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；對(duì)到期應(yīng)付賬款按未支付的原因（報(bào)關(guān)單原因、發(fā)票原因、資金原因、其他原因）予以分類統(tǒng)計(jì) 系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)?yīng)付款項(xiàng)目（對(duì)外商的應(yīng)付賬款、對(duì)員工支付的費(fèi)用項(xiàng)目等）執(zhí)行統(tǒng)一的流程 系統(tǒng)對(duì)采購過程發(fā)生的扣除項(xiàng)目（傭金、樣品及未來的其他項(xiàng)目）進(jìn)行相應(yīng)的處

21、理（沖減應(yīng)付、庫存），以確保與外商對(duì)賬方面的需要 系統(tǒng)應(yīng)能夠根據(jù)采購商品的性質(zhì)，歸入相應(yīng)的科目（采購商品、固定資產(chǎn)、低值易耗品等）,25,交易處理記錄流程（應(yīng)收賬款）,FI 1.5.21 應(yīng)收基本信息維護(hù),銀行及銀行 戶維護(hù),客戶 維護(hù),客戶付款條件 維護(hù),稅務(wù)編碼 維護(hù),客戶分類 維護(hù),財(cái)務(wù)部,催債通知文件維護(hù),26,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題1: 問題:沒有對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目的統(tǒng)一、規(guī)范的維護(hù) 系統(tǒng)無法滿足對(duì)多種收款方式的支持 缺乏催債通知 應(yīng)收賬款設(shè)置明細(xì)賬、臺(tái)賬、備查賬，對(duì)賬工作繁雜，對(duì)賬不清 生成賬齡分析報(bào)告較繁瑣 改進(jìn)建議： 能夠滿足對(duì)目前及將會(huì)采用的付款方式的支持（

22、商業(yè)匯票及其貼現(xiàn)的管理） 實(shí)時(shí)的賬齡統(tǒng)計(jì)分析 對(duì)每個(gè)客戶的欠款余額能夠分解到具體的銷售單編號(hào) 預(yù)期效果： 收款方式上具有一定前瞻性 應(yīng)收賬款與客戶的應(yīng)付賬款核對(duì)清晰,27,交易處理記錄流程（應(yīng)收賬款）,信用管理,28,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題2: 問題:未進(jìn)行有效的信用管理 目前只進(jìn)行總體信用額度的控制，難于控制個(gè)別客戶的信用額度 手工生成催債通知，效率比較低 總體欠款額較高并呈上升趨勢(shì)，資金占用大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高 改進(jìn)建議： 明確信用管理體系，改進(jìn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門在信用管理方面的配合。能夠支持信用額度的確定 根據(jù)應(yīng)收賬款情況生成三個(gè)層次的催債文件月欠款表、催款信、應(yīng)收款賬齡

23、報(bào)告 能夠?qū)蛻暨M(jìn)行切實(shí)有效的信用管理，通過信用額度控制客戶的訂單，降低欠款 預(yù)期效果： 有效的信用管理,29,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 庫存商品銷售（現(xiàn)狀）,匹配的銷售單（3聯(lián)）、出庫單,匹配,監(jiān)管費(fèi)單（2聯(lián)） 對(duì)應(yīng)銷售單后加”J”,匹配的銷售單（3聯(lián)）、出庫單、監(jiān)管費(fèi)單（2聯(lián)）,開具銷售發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)發(fā)票,拆單,銷售發(fā)票、銷售單（2聯(lián)）、監(jiān)管費(fèi)發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)單（1聯(lián)）,銷售發(fā)票、銷售單、出庫單、監(jiān)管費(fèi)發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)單,寄給免稅店,拆單,銷售發(fā)票、銷售單,出庫單、監(jiān)管費(fèi)發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)單,借：其他應(yīng)收款門店（監(jiān)管費(fèi)） 貸：其他應(yīng)付款配送中心（監(jiān)管費(fèi)） 借：庫存商品發(fā)出商品 貸：庫存商品配送中心,借：

24、應(yīng)收賬款 貸：商品銷售收入 借：商品銷售成本 貸：庫存商品發(fā)出商品,進(jìn)口品1個(gè)月后,系統(tǒng)自動(dòng)生成,國產(chǎn)品當(dāng)月,注：國產(chǎn)品均為當(dāng)月開單，當(dāng)月還款。,借：應(yīng)收賬款 貸：商品銷售收入 借：商品銷售成本 貸：庫存商品配送中心 借：其他應(yīng)收款門店（監(jiān)管費(fèi)） 貸：其他應(yīng)付款配送中心（監(jiān)管費(fèi)）,30,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 庫存商品銷售（建議目標(biāo)流程）,門店采購請(qǐng)求,銷售定單,信用審核,確認(rèn)庫存和需求,發(fā)貨,記帳,銷售發(fā)票,應(yīng)收帳項(xiàng),后續(xù)收款流程,N,N,Y,Y,31,匹配的銷售單（3聯(lián)）、外商發(fā)票,匹配,監(jiān)管費(fèi)單（2聯(lián)）（僅限于北京地區(qū)免稅店） 對(duì)應(yīng)銷售單后加”J”,匹配的銷售單（3聯(lián)）、外商發(fā)票,開

25、具銷售發(fā)票,拆單,銷售發(fā)票、銷售單（2聯(lián)）,銷售發(fā)票、銷售單、外商發(fā)票,寄給免稅店,拆單,銷售發(fā)票、銷售單,外商發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)單,借：庫存商品發(fā)出商品 貸：應(yīng)付賬款,借：應(yīng)收賬款 貸：商品銷售收入 借：商品銷售成本 貸：庫存商品發(fā)出商品,進(jìn)口品當(dāng)月或2個(gè)月后,系統(tǒng)自動(dòng)生成,監(jiān)管費(fèi)僅限于北京地區(qū)免稅店,匹配的銷售單（3聯(lián)）、外商發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)單（2聯(lián)）,開具銷售發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)發(fā)票,銷售發(fā)票、銷售單（2聯(lián)）、監(jiān)管費(fèi)發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)單（1聯(lián)）,銷售發(fā)票、銷售單、外商發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)發(fā)票、監(jiān)管費(fèi)單,拆單,外商發(fā)票,銷售發(fā)票、銷售單,借：其他應(yīng)收款北京地區(qū)免稅店 貸：其他應(yīng)收款周志毅,進(jìn)口品當(dāng)月或2個(gè)月后

26、,國產(chǎn)品當(dāng)月,國產(chǎn)品當(dāng)月,注：國產(chǎn)品均為當(dāng)月開單，當(dāng)月還款。,非北京地區(qū),北京地區(qū),借：應(yīng)收賬款 貸：商品銷售收入 借：商品銷售成本 貸：庫存商品發(fā)出商品 借：庫存商品發(fā)出商品 貸：應(yīng)付賬款,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 門店直收（現(xiàn)狀）,32,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 門店直收（建議目標(biāo)流程）,零售店,中免業(yè)務(wù)部門,中免財(cái)務(wù)部門,供應(yīng)商,1.門店采購定單,2.中免銷售定單,3.中免采購定單,4.供應(yīng)商發(fā)貨/供應(yīng)商發(fā)票,4.供應(yīng)商發(fā)票,5.傳真報(bào)關(guān)單,6.中免采購定單收貨,8.中免銷售定單發(fā)貨,5.傳遞報(bào)關(guān)單實(shí)物,7.中免采購定單，報(bào)關(guān)單,（7）應(yīng)付項(xiàng)目,（9）中免銷售發(fā)票，應(yīng)收項(xiàng)目,9.通知

27、發(fā)貨,（6）結(jié)轉(zhuǎn)庫存成本,（8）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,33,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題3: 問題:目前門店直送開銷售單的依據(jù)是收到出庫單和外商發(fā)票，并捏對(duì)，工作繁瑣 確認(rèn)開具銷售單的依據(jù) 改進(jìn)建議： 分離商品采購與銷售流程 開具銷售單應(yīng)以收到出庫單或免稅店報(bào)關(guān)單傳真為依據(jù)；若報(bào)關(guān)單傳真的管理不能滿足及時(shí)性的要求，可以采用收到外商發(fā)票為依據(jù)（需決策） 銷售發(fā)票日期的確定（需決策） 預(yù)期效果： 銷售流程及單據(jù)的處理流暢、便捷 符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求,34,FI 1.5.24 收款流程,付款,判斷收款類型,收取銀行票據(jù),財(cái)務(wù)部,客戶,收到銀行進(jìn)帳單,收到現(xiàn)金,銀行進(jìn)帳單,銀行進(jìn)帳單,收款收

28、據(jù),是否是針對(duì) 客戶發(fā)票收款,將收款與發(fā)票關(guān)聯(lián),是,否,電匯,現(xiàn)金,銀行匯票,B,交易處理記錄流程（應(yīng)收賬款）,35,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題4: 問題:目前免稅店還款有的不標(biāo)明所償還的銷售單明細(xì)等原因造成對(duì)賬不清 免稅店還款操作不規(guī)范 不同幣種的償還，導(dǎo)致匯率問題，影響對(duì)賬 一筆欠款，分幾次償還，或以人民幣償還外幣欠款，系統(tǒng)中無法區(qū)分清楚 改進(jìn)建議： 利用系統(tǒng)規(guī)范免稅店還款工作流程 系統(tǒng)能夠?qū)Σ煌瑤欧N還款等事項(xiàng)予以區(qū)分，以利于對(duì)賬 預(yù)期效果： 與客戶間賬務(wù)清楚,36,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題5: 問題:寄售品的管理比較松散，缺乏單獨(dú)的商品管理和

29、結(jié)算流程 在寄售品管理上業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門缺乏更緊密的溝通與配合 寄售品實(shí)物管理比較混亂，庫存專項(xiàng)管理能力不足 對(duì)寄售品財(cái)務(wù)結(jié)算流程缺乏明確的定義，容易引起和供應(yīng)商及門店之間的結(jié)算錯(cuò)誤 改進(jìn)建議： 明確定義寄售品的實(shí)物管理和財(cái)務(wù)結(jié)算流程 利用ERP系統(tǒng)提高對(duì)寄售業(yè)務(wù)的管理能力，減少人工作業(yè)提高準(zhǔn)確性和工作效率 預(yù)期效果： 合理高效的寄售業(yè)務(wù)管理 提高客戶和供應(yīng)商的滿意程度,37,交易處理流程（應(yīng)收賬款）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題6: 問題:海關(guān)監(jiān)管費(fèi)的分?jǐn)偱c結(jié)算復(fù)雜 海關(guān)監(jiān)管費(fèi)的分?jǐn)偱c結(jié)算主要依賴手工進(jìn)行，工作量比較大 現(xiàn)有系統(tǒng)中缺乏對(duì)此類業(yè)務(wù)信息的跟蹤和分析功能 改進(jìn)建議： 結(jié)合ERP系統(tǒng)設(shè)計(jì)

30、海關(guān)監(jiān)管費(fèi)的分?jǐn)偱c結(jié)算的業(yè)務(wù)流程 利用ERP系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理能力提高海關(guān)監(jiān)管費(fèi)的分?jǐn)偱c結(jié)算工作的效率 預(yù)期效果： 更高效的海關(guān)監(jiān)管費(fèi)的分?jǐn)偱c結(jié)算業(yè)務(wù),38,交易處理流程（應(yīng)收賬款）-對(duì)系統(tǒng)的主要要求,系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)?yīng)收款所需的資料進(jìn)行維護(hù)，同時(shí)留有適當(dāng)增、刪信息的余地 系統(tǒng)能夠支持多種收款方式的處理，包括銀行匯兌、支票收款、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票（包括貼現(xiàn)的處理）等 系統(tǒng)能夠?qū)?yīng)收賬款的收款、余額，按銷售單號(hào)統(tǒng)計(jì)；對(duì)應(yīng)收的監(jiān)管費(fèi)按照發(fā)票號(hào)或監(jiān)管費(fèi)單號(hào)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)賬 系統(tǒng)能夠?qū)?yīng)收賬款進(jìn)行便捷、及時(shí)、準(zhǔn)確的賬齡分析 系統(tǒng)能夠提供成熟的信用管理。包括兩方面：一方面，在信用額度的確定上，能夠提供最

31、大程度的支持；另一方面，在信用控制方面，能夠?qū)︿N售訂單進(jìn)行信用方面的監(jiān)控，定期維護(hù)相應(yīng)層次的催款文件 鑒于我公司目前不同部門開具銷售單（機(jī)開）和銷售發(fā)票（手工）的實(shí)際情況，要求系統(tǒng)能夠?qū)︿N售單和銷售發(fā)票的開具日期進(jìn)行維護(hù)（即滿足內(nèi)控管理的要求）。同時(shí)，能夠支持日后極大 系統(tǒng)能夠支持應(yīng)收賬款的對(duì)賬工作，并支持特殊事項(xiàng)的處理：包括以人民幣償還外幣；一張銷售單分幾次償還；預(yù)收賬款的處理 系統(tǒng)能夠支持對(duì)寄售商品的管理，對(duì)寄售商品管理方面，能夠做到業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一 系統(tǒng)能夠支持對(duì)海關(guān)監(jiān)管費(fèi)的管理。目前海關(guān)監(jiān)管費(fèi)由配送中心、總公司代交，并向免稅店收回。能夠支持將監(jiān)管費(fèi)按照采購費(fèi)用或經(jīng)營費(fèi)用進(jìn)行核算

32、，包括相應(yīng)的費(fèi)用分?jǐn)?39,交易處理記錄流程（固定資產(chǎn)）,FI 1.5.31 固定資產(chǎn)購置/基本信息維護(hù),固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)維護(hù),固定資產(chǎn)折舊年限維護(hù),固定資產(chǎn)分類維護(hù),財(cái)務(wù)部,指定會(huì)計(jì)文員,固定資產(chǎn) 購置/文件維護(hù) /更改描述,A,文件 維護(hù),購置,固定資產(chǎn)折舊方法維護(hù),各部門,人力資源部,行政組人員,將固定資產(chǎn)的描述內(nèi)容輸入系統(tǒng),更改 描述,40,交易處理流程（固定資產(chǎn)）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題1: 問題:對(duì)固定資產(chǎn)的管理較為簡單 只能簡單的按4大類，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理 折舊方法的維護(hù)單一 對(duì)固定資產(chǎn)、折舊情況的統(tǒng)計(jì)分析難以做到 改進(jìn)建議： 系統(tǒng)支持對(duì)固定資產(chǎn)類別、存放地點(diǎn)的維護(hù)，并可進(jìn)行統(tǒng)

33、計(jì)分析 支持對(duì)多種折舊方法的維護(hù) 能夠按當(dāng)年新采購、繼續(xù)使用、當(dāng)年報(bào)廢等類別進(jìn)行已提折舊的歸類統(tǒng)計(jì) 對(duì)在建工程進(jìn)行全面、完整的維護(hù) 預(yù)期效果： 能夠滿足未來公司發(fā)展壯大后，對(duì)大量固定資產(chǎn)的核算及分析要求,41,交易處理流程（固定資產(chǎn)）-對(duì)系統(tǒng)的主要要求,系統(tǒng)能夠?qū)潭ㄙY產(chǎn)相關(guān)信息進(jìn)行維護(hù) 系統(tǒng)能夠?qū)潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆诸惞芾?系統(tǒng)對(duì)固定資產(chǎn)的折舊進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的核算。能夠?qū)σ延浱岬恼叟f進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析 系統(tǒng)在固定資產(chǎn)管理方面，能夠滿足對(duì)固定資產(chǎn)數(shù)量增加的要求 系統(tǒng)能夠?qū)υ诮üこ踢M(jìn)行相應(yīng)的核算（可在以后階段開發(fā)該項(xiàng)功能），包括相應(yīng)的借款利息的核算,42,交易處理記錄流程（庫存成本）,會(huì)計(jì)權(quán)限區(qū)域 維

34、護(hù),商品有關(guān)財(cái)務(wù)屬性部分的 維護(hù),商品分類有關(guān)財(cái)務(wù)屬性部分的維護(hù),成本結(jié)轉(zhuǎn) 方法維護(hù),FI 1.5.41 庫存成本設(shè)置,財(cái)務(wù)部,43,交易處理流程（庫存成本）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題1: 問題:公司庫存總賬與配送中心相比具有滯后性 配送中心與公司庫存總賬間存在未達(dá)賬項(xiàng)，集團(tuán)總部不能及時(shí)獲取實(shí)際庫存信息 總公司與各控股子公司庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)方法不統(tǒng)一 沒有區(qū)分寄售商品與其他商品（要求營運(yùn)部通知配送中心入庫商品的情況） 對(duì)樣品和寄售品的專項(xiàng)管理能力不足 庫存管理和財(cái)務(wù)結(jié)算依賴于票據(jù)的流轉(zhuǎn)，工作效率低且容易出差錯(cuò) 改進(jìn)建議： 商品分類中具有財(cái)務(wù)屬性部分的維護(hù)，從商品可連接總賬科目 支持多種庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)方

35、法 隨時(shí)保證配送中心與總公司庫存總賬的一致 對(duì)寄售商品與其他商品分開核算 分別樣品與正品進(jìn)行不同管理 利用ERP系統(tǒng)的集成庫存管理功能來提高庫存管理能力 預(yù)期效果： 保障庫存總賬與配送中心賬務(wù)實(shí)時(shí)一致，配送中心庫存商品的分類管理清晰 更高效，簡便，準(zhǔn)確的庫存管理,44,交易處理流程（庫存成本）- 對(duì)系統(tǒng)的主要要求,系統(tǒng)能夠?qū)Υ尕浰栊畔⑦M(jìn)行相應(yīng)維護(hù) 系統(tǒng)能夠支持財(cái)務(wù)部門對(duì)商品分類等業(yè)務(wù)信息的共享 系統(tǒng)能夠支持多種庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)方法 系統(tǒng)能夠支持對(duì)寄售品、樣品、正品的分別管理 系統(tǒng)能夠支持對(duì)庫存進(jìn)行庫齡分析 系統(tǒng)能夠支持庫存在最低庫存量、最高庫存量方面的管理：包括兩方面：一方面，能夠支持對(duì)最低庫存

36、量、最高庫存量的確定；另一方面，能夠支持對(duì)庫存量的監(jiān)控 系統(tǒng)對(duì)庫存賬與總賬進(jìn)行集成，減少核對(duì)工作,45,交易處理記錄流程（零售店采購記賬流程）,營銷部,財(cái)務(wù)部,收到商品,開具入庫單,三級(jí)賬管理員,報(bào)關(guān)單、外商發(fā)票,入庫單,暫估入賬,收到中免公司開具的發(fā)票、銷售單（黃、綠兩聯(lián)）,報(bào)關(guān)單、外商發(fā)票,存檔(用于向海關(guān)報(bào)送有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表),收到中免公司開具的發(fā)票、銷售單（黃、綠兩聯(lián)）,銷售單綠聯(lián)裝訂存檔;發(fā)票和銷售單黃聯(lián)用于付款,核對(duì)暫估入賬金額與發(fā)票金額,調(diào)整賬務(wù),46,交易處理流程（零售店采購記賬流程）- 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題1: 問題:零售店分別使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng) 業(yè)務(wù)系統(tǒng)定期導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，導(dǎo)

37、入過程會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤；系統(tǒng)導(dǎo)入后，業(yè)務(wù)方面更改數(shù)據(jù)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真 財(cái)務(wù)人員花費(fèi)大量時(shí)間，對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)入數(shù)據(jù)依據(jù)原始憑證進(jìn)行核對(duì) 因供應(yīng)商（中免總公司）發(fā)票日期問題，導(dǎo)致暫估入賬的時(shí)間太長（包括控股免稅店和其他客戶免稅店） 零售店對(duì)報(bào)關(guān)單管理不嚴(yán)（包括控股免稅店和其他客戶免稅店） 改進(jìn)建議： 業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集成，信息即時(shí)傳輸 在收到貨物后，及時(shí)收到發(fā)票（依賴于總公司管理決策） （包括控股免稅店和其他客戶免稅店） 利用系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)關(guān)單的管理，報(bào)關(guān)后及時(shí)傳真并寄回總公司（包括控股免稅店和其他客戶免稅店） 鑒于零售店財(cái)務(wù)人員水平良莠不齊，盡量簡化零售店人員的操作 預(yù)期效果： 總公司能夠及時(shí)了解

38、到零售店（包括控股免稅店和其他客戶免稅店）收貨情況；簡捷、有效的系統(tǒng),47,交易處理記錄流程（零售店銷售記賬流程）,財(cái)務(wù)部,POS 機(jī),POS 機(jī),現(xiàn)款及交款單存放于營銷部保險(xiǎn)柜,出納人員根據(jù)POS機(jī)日銷售表核對(duì)現(xiàn)款,匯總?cè)珍N售表,送交銀行(北京市內(nèi)店3天一交),日銷售表; 出納交來的收款單匯總; 銀行回單,記收入憑證(不分品種),匯總月銷售表,根據(jù)月匯總表記收入憑證(分大類),同時(shí)沖轉(zhuǎn)日收入憑證,匯總當(dāng)月出庫商品明細(xì)表,結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月商品銷售成本(分大類),三級(jí)賬管理員,營銷部,注：不同免稅店收入、成本的明細(xì)項(xiàng)目不同。但一般都分為有稅、免稅。,48,交易處理流程（零售店銷售記賬流程）- 流程改進(jìn)關(guān)

39、鍵點(diǎn),問題2: 問題:對(duì)商品銷售情況統(tǒng)計(jì)分析較難，對(duì)銷售收款、結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益等核算不統(tǒng)一 只能對(duì)銷售商品按照二級(jí)賬大類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析 對(duì)零售收款按幣種核算，是否結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益較為隨意（商品標(biāo)價(jià)一般均為美元） 成本結(jié)轉(zhuǎn)手工輸入 改進(jìn)建議： 能夠?qū)ι唐愤M(jìn)行較為靈活的分類統(tǒng)計(jì)分析 滿足對(duì)銷售收款業(yè)務(wù)的核算并結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益 POS系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的準(zhǔn)確性 監(jiān)控收銀人員收款的準(zhǔn)確性 成本結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)入，能夠準(zhǔn)確查詢收入與成本的匹配情況 預(yù)期效果： 銷售系統(tǒng)能夠轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員能夠即時(shí)進(jìn)行銷售、成本情況分析,49,交易處理流程（其它零售店財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)）,問題3: 問題：其它零售店財(cái)務(wù)管理尚待改進(jìn)的地方

40、商品分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，財(cái)務(wù)分析很難做到品類的級(jí)別，而即使做到也缺乏可供比較的基準(zhǔn)數(shù)據(jù) 目前的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)缺乏多幣種同時(shí)記帳和自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益的功能 業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)缺乏集成，財(cái)務(wù)人員基本使用匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行手工憑證輸入 改進(jìn)建議： 在整個(gè)集團(tuán)范圍內(nèi)統(tǒng)一商品分類標(biāo)準(zhǔn)，建立零售業(yè)務(wù)信息庫 改進(jìn)/更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)支持多幣種同時(shí)記帳 改進(jìn)/更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)以提供匯兌損益自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的能力 提高業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的集成性，避免數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入和詳細(xì)業(yè)務(wù)信息在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的丟失 預(yù)期效果： 更精確高效的財(cái)務(wù)核算 促進(jìn)零售店財(cái)務(wù)部門職能由財(cái)務(wù)核算向財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)變,50,交易處理流程（零售店）- 對(duì)系統(tǒng)的主要要求,系統(tǒng)應(yīng)能夠保證

41、導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 系統(tǒng)應(yīng)能夠支持對(duì)報(bào)關(guān)單的管理 系統(tǒng)應(yīng)盡量保證操作上的簡便 系統(tǒng)應(yīng)支持各項(xiàng)分析，包括與同行業(yè)（國內(nèi)、國際）數(shù)據(jù)的對(duì)比；分析內(nèi)容包括：應(yīng)付賬款分析、庫存分析、資金分析等 銷售系統(tǒng)（POS）應(yīng)能夠支持多幣鐘收款的核算，支持銷售匯率的維護(hù)并結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益 預(yù)算管理：系統(tǒng)能夠?qū)﹂T店的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行隨時(shí)監(jiān)控 應(yīng)付賬款管理：系統(tǒng)能夠提供應(yīng)付賬款余額的構(gòu)成情況（銷售單號(hào)），對(duì)預(yù)付賬款情況區(qū)分列示 報(bào)表分析管理：系統(tǒng)能夠按照零售店確定的分析報(bào)表統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 傭金（導(dǎo)游）管理：市內(nèi)店要求系統(tǒng)能夠?qū)蚪疬M(jìn)行單獨(dú)管理，并能夠按照要求轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目 多幣種結(jié)算管理：能夠?qū)Χ鄮欧N結(jié)算確認(rèn)收入等

42、相關(guān)科目，結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益 多種銷售方式的管理：系統(tǒng)能夠提供買斷、寄售、聯(lián)營、出租柜臺(tái)等銷售方式的管理,51,預(yù)算控制 - 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),公司戰(zhàn)略,短期經(jīng)營目標(biāo),歷史經(jīng)營數(shù)據(jù),提出預(yù)算目標(biāo),各機(jī)構(gòu)/部門 上報(bào)預(yù)算,銷售預(yù)算,采購預(yù)算,費(fèi)用預(yù)算,投資預(yù)算,批準(zhǔn)銷售預(yù)算,批準(zhǔn)采購預(yù)算,批準(zhǔn)費(fèi)用預(yù)算,批準(zhǔn)投資預(yù)算,形成整體預(yù)算,預(yù)算執(zhí)行與評(píng)估,52,預(yù)算控制 - 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題1: 問題：制定預(yù)算時(shí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集工作量大，預(yù)算調(diào)節(jié)不靈活 歷史的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息分別保存在不同的系統(tǒng)中且往往存在差異 現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)不能很好支持財(cái)務(wù)預(yù)算的整個(gè)過程（預(yù)算生成，記錄，分析，調(diào)整，評(píng)估等） 改進(jìn)建議： 促進(jìn)業(yè)務(wù)

43、系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，提高業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息的共享能力 尋找整個(gè)預(yù)算控制過程中的核心重點(diǎn)，從基礎(chǔ)做起逐步提高預(yù)算控制能力 改進(jìn)信息系統(tǒng)對(duì)預(yù)算控制的支持 預(yù)期效果（面向本階段）： 通過信息系統(tǒng)快速收集制定預(yù)算所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 通過信息系統(tǒng)來提高預(yù)算記錄，分析和調(diào)整的能力,53,問題2: 問題：難于及時(shí)了解預(yù)算實(shí)際使用狀況，支出控制比較薄弱 目前的預(yù)算信息保存在財(cái)務(wù)系統(tǒng)之外，實(shí)際使用狀況的統(tǒng)計(jì)主要由手工進(jìn)行 各預(yù)算使用者/負(fù)責(zé)人難于及時(shí)掌握實(shí)際預(yù)算使用狀況 預(yù)算往往只作為一個(gè)單一的控制指標(biāo)，對(duì)實(shí)際情況缺乏進(jìn)一步的分析和比較 為了配合已確定的預(yù)算，有支出延遲入帳情況發(fā)生 改進(jìn)建議： 通過將預(yù)算控制

44、和財(cái)務(wù)核算有機(jī)結(jié)合來迅速了解預(yù)算實(shí)際使用狀況 結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)狀況，加強(qiáng)預(yù)算控制的分析和比較能力 規(guī)范財(cái)務(wù)核算制度，突破預(yù)算不可超越的傳統(tǒng)思路 預(yù)期效果（面向本階段）： 預(yù)算及預(yù)算使用狀況的快速獲取 通過分析比較來了解差異產(chǎn)生的原因，為業(yè)務(wù)發(fā)展和決策提供支持,預(yù)算控制 - 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),54,問題3: 問題：預(yù)算控制手段比較單一，控制層級(jí)尚不完整 預(yù)算控制體系（如成本中心，利潤中心等）尚未完全建立 預(yù)算主要依賴于手工控制，專項(xiàng)控制（如資產(chǎn)支出，具體人員費(fèi)用）能力較弱 改進(jìn)建議： 建立預(yù)算控制體系 采用多種預(yù)算控制層級(jí)（部門，專項(xiàng)，個(gè)人等） 預(yù)期效果（面向本階段）： 多層次按需的預(yù)算控制,預(yù)算控制

45、 - 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),55,預(yù)算控制- 對(duì)系統(tǒng)的主要要求,系統(tǒng)能夠在兩方面支持公司（包括控股子公司）對(duì)預(yù)算的管理：一方面，能夠?qū)︻A(yù)算的制定提供支持；另一方面，能夠支持預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控 系統(tǒng)能夠與銷售計(jì)劃、采購計(jì)劃以及績效考核指標(biāo)相聯(lián)系 系統(tǒng)能夠支持隨時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，能夠從賬務(wù)系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù) 系統(tǒng)應(yīng)能夠支持彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算,56,資金管理 - 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),現(xiàn)有資金狀況,業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)信息,投資/融資計(jì)劃,其它計(jì)劃中 現(xiàn)金流入與流出,稅務(wù)結(jié)算,稅務(wù)/資金預(yù)測(cè),計(jì)劃調(diào)整,業(yè)務(wù)交易信息,57,資金管理 - 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題1: 問題：結(jié)合業(yè)務(wù)狀況的短期資金預(yù)測(cè)比較困難，人工信息采集工作

46、量大且準(zhǔn)確性難于保證 業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)分離導(dǎo)致信息共享困難 目前業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)對(duì)銷售成本和收入的確認(rèn)存在時(shí)間差異 現(xiàn)有信息系統(tǒng)在此方面的功能支持較弱，多幣種同步預(yù)測(cè)工作量大 改進(jìn)建議： 促進(jìn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，提高業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息的共享能力 明確財(cái)務(wù)核算制度，確保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)兩方面計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一 提高系統(tǒng)在短期資金預(yù)測(cè)方面的功能支持，避免大量的手工操作 預(yù)期效果（面向本階段）： 短期資金預(yù)測(cè)能基于業(yè)務(wù)狀況的動(dòng)態(tài)變化獲得快速更新 顯著降低短期資金預(yù)測(cè)中的人工工作，提高預(yù)測(cè)效率和準(zhǔn)確性,58,資金管理 - 流程改進(jìn)關(guān)鍵點(diǎn),問題2: 問題：銀行對(duì)帳主要依賴手工信息輸入，工作量大且容易出錯(cuò) 銀行相關(guān)帳項(xiàng)繁多，手工輸入工作量大且易于出錯(cuò) 現(xiàn)有系統(tǒng)提供功能支持有限，自動(dòng)匹配僅基于金額而缺乏其它關(guān)鍵信息比對(duì) 現(xiàn)有系統(tǒng)中對(duì)帳方式缺乏靈活性，應(yīng)對(duì)帳項(xiàng)只能導(dǎo)入一次 改進(jìn)建議： 與相關(guān)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)改進(jìn)探討并評(píng)估自動(dòng)對(duì)帳體系建立的時(shí)機(jī)與可行性 采集除金額之外的關(guān)鍵信息（如支票號(hào)，電匯號(hào)等），避免同金額項(xiàng)目錯(cuò)誤匹配 在系統(tǒng)中提高應(yīng)對(duì)帳項(xiàng)的改動(dòng)與靈活導(dǎo)入能力 預(yù)期效果（面向本階段）： 主要銀行帳戶