1、關于財務制度的管理規(guī)定示范文本一覽今天筆者為大家準備了關于財務制度的管理規(guī)定示范文本一覽,希望看完后能給你一些啟示.根據(jù)公司發(fā)展及管理狀況,現(xiàn)將公司有關財務管理制度及規(guī)定進行明確,公司總經(jīng)理、財務人員及各部門人員請遵照執(zhí)行.一、關于財務人員公司財務人員招聘,人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經(jīng)理或財務負責人負責.二、工作職責及行為規(guī)范、財務紀律1.財務人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會計核算方法,維護企業(yè)利益.對各類經(jīng)濟活動、經(jīng)濟業(yè)務進行全面、嚴格核算和監(jiān)督.2.財務人員要克盡職守,嚴謹工作,嚴格執(zhí)行財務制度和會計法規(guī),嚴格按財務工作程序、規(guī)定時間及崗位職責完成

2、本職工作.3.財務人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿,當天發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務必須在當天處理完畢,并登記各類賬簿,做到賬賬相符,賬表相符,賬實相符.4.財務人員要嚴格遵守財務紀律,對公司外部及公司其他部門人員不得談論公司經(jīng)營和財務狀況,不得談論財務管理情況,不得談論與自己本職工作無關的經(jīng)濟業(yè)務及賬務情況.5.財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務手續(xù)、違反財務規(guī)定及財務紀律的任何費用.6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款,財務人員必須堅決予以拒絕.7.財務各項收款、退款必須填寫收入日報表,財務收款日報表中的所有項目必須填寫完整,不得有空格、空項.8.違反財

3、務紀律的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除由責任人承擔或賠付全部款項外,并視情節(jié)給予處分、罰款、開除等處理.9.財務人員對公司的財產(chǎn)有保護、保全、記錄、核算的職責和義務.三、財務印鑒的使用和保管1.財務專用章和發(fā)票專用章由財務保管、蓋章.財務專用章只限用于銀行支票、財務報表.這二項以外如使用財務專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準.發(fā)票專用章只限用于公司開出的發(fā)票.2.財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管,用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用.四、崗位職責1.我公司采用的記賬方法是借貸記賬法.2.出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,登記現(xiàn)金、銀行日記賬.3.財務人員根據(jù)記賬憑證編制有關的財務報表.4.財務人

4、員的崗位職責:1)負責公司日常財務具體制度的起草、修改,負責對公司各項財務制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查.2)對各類經(jīng)濟活動所發(fā)生的收入、支出進行監(jiān)督,對各項支出的正確性、合理性進行審核、簽字.3)對報表的正確性負責.4)對公司財務工作流程、帳務處理方式方法等諸多方面保守秘密.5)負責辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對現(xiàn)金、支票的保管.6)負責登記現(xiàn)金、填制支出憑證和編制相關會計憑證,當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務須在當日編制憑證并進行分類登記(按工程項目、綜合工程、后勤三大類登記),現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結,帳實相符.7)負責辦理物品的入庫審核,月末與行政管理賬目人員共同盤點出表.8)負責原始憑證的審核,對不符合

5、公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報銷和結賬手續(xù).9)由財務保管、購買及簽發(fā)支票,新購支票一律登記,簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人.10)不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票,簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期,金額大小寫及用途填寫齊全.11)已簽發(fā)的支票遺失,出納應立即向銀行掛失.由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時,由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損失.12)作廢的支票,由出納進行歸檔保存.五、固定資產(chǎn)、易耗品及辦公用品管理辦法1.各項財產(chǎn)購入時必須取得完整、合法的憑證,即時建立、登錄財產(chǎn)物品的會計賬目,詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等.對實物進行編號登記,領用或使用人或責任人簽字

6、負責.2.固定資產(chǎn)由財務建固定資產(chǎn)明細賬進行核算,實物由行政部負責監(jiān)管,并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點.3.易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算,由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管,雙方互相核對,月報盤存.4.辦公用耗材應盡量減少庫存,以一個月用量為基本采購數(shù)量.購買時由行政部辦理入庫,財務人員監(jiān)督,憑入庫單報銷.六、收款及退款的規(guī)定(一)收款1.各項經(jīng)濟、業(yè)務收入的款項須按照類別進行歸類登記,在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經(jīng)手人等內容一并填寫齊全,收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù).2.當日所收款項原則上不得過夜,應于當天17:00之前交到財務入賬,如當天未能返回

7、公司,應于第二天上午11:00之前交到財務入賬.當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管并承擔保管責任.(二)退款1.工程退款須于客戶親自辦理,特殊情況可寫委托書指定委托人辦理.但超過5000元的款項不允許代辦退款.2.退款的辦理須由項目負責人填寫退款申請單并由部門主管/經(jīng)理和總經(jīng)理簽字確認后方可到財務辦理.七、借款、申請、報銷相關費用的規(guī)定及流程(一)借款1.部門借款時需填寫借款單,借款人、部門主管/經(jīng)理簽字后,由總經(jīng)理批準并簽字.借款單必須注明用途、金額.出納審核用途、金額及各項簽字正確后付款.2.凡借款款項必須在一周內立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬.如財務發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況

8、有權對當事人提出質疑并報批對其進行相應處罰.3.填寫借款單時,必須嚴格按照規(guī)定填寫,如未按規(guī)定填寫或填寫內容不完整,財務有權不予付款.4.流程:填寫借款單→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理簽字→財務審核→領款.(二)申請1.各部門在申請購置設備、辦公用品損耗等相關物品時必須填寫相應的申請單經(jīng)部門主管/經(jīng)理簽字確認后,報總經(jīng)理助理/總經(jīng)理批準并簽字后方可購買.2.提交申請單時應注明所在部門、工程項目(無法介定是哪個工程項目的,請注明綜合)、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途及預估金額.3.財務申請款項須注明申請內容、用途及金額經(jīng)總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字確認.4.流程:填寫

9、申請單→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→購買.(三)報銷1.報銷人員在報銷時需將原始憑證復印,并同時填寫費用報銷單,注明合同編號、項目名稱/地址(無法介定是哪個工程項目的,請注明綜合),報銷內容明細及金額.2.費用報銷單須經(jīng)手人、部門主管/經(jīng)理、總經(jīng)理助理/總經(jīng)理(按以上順序)簽字后,經(jīng)出納審核各項內容及各項簽字正確、齊全后予以報銷.3.費用報銷單大小寫金額、名稱、項目均不得涂改,憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致.實際支出小于票面金額的由部門主管/經(jīng)理在發(fā)票復印件上簽字注明.實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票.4.填寫費用報銷單時,必須嚴格按照規(guī)定填

10、寫,如未按規(guī)定填寫或填寫內容不完整,財務有權不予報銷.5.一次性購買數(shù)量較多的物品或材料,發(fā)票填寫不下的可附明細單.6.憑證要求:抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票,凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù).固定面額的發(fā)票,必須注明日期、實際發(fā)生金額,7.支票付款由經(jīng)手人填寫支票領用單,經(jīng)手人在支票領用單及支票票根簽字后,報總經(jīng)理,總經(jīng)理在憑證上簽字后,出納審核無誤后方能付款.8.找總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批報銷時,凡是事先申請借款單的,須帶借款單一同交總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批.9.打車、用餐費用報銷規(guī)定及標準:(1)外出公干:1)打車:原則上外出公干不得打

11、車,如遇特殊情況必須打車,需經(jīng)部門主管/經(jīng)理批準,否則不予報銷.2)午餐:三人或三人以上因公需要同往一處辦公,中午無法返回公司用餐的,公司給予15元/人標準補助報銷.(注:少于3人,不予報銷;超出標準部分不予報銷;未超出標準按實際金額報銷)(2)加班:1)晚餐:因工作需要,需加班的,經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認后,公司給予10元/人標準補助報銷.(注:超出標準部分不予報銷;未超出標準按實際金額報銷)2)打車:因工作需要,需加班超過21:30的,經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認后,可報銷打車回家費用.(注:打車及用餐費用報銷時,必須在報銷單上注明用餐時間、人員、原因;及打車時間,原因,目的地,否則不予報銷.)10.所有報銷費用