2017年度企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(模板)一、財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍（一）本年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)二級(jí)子企業(yè)基本情況序號(hào)企業(yè)名稱(chēng)（財(cái)務(wù)決算范圍）持股比例()級(jí)次企業(yè)類(lèi)型企業(yè)類(lèi)型包括：1.境內(nèi)非金融子企業(yè)；2.境內(nèi)金融子企業(yè)；3.境外子企業(yè)；4.企業(yè)管理事業(yè)單位；5. 事業(yè)單位；6.基建項(xiàng)目；7.其他。（說(shuō)明：如本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范圍與財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍不一致，說(shuō)明差別及具體情況，另按經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范圍以及上表的內(nèi)容列出子企業(yè)基本情況，如變動(dòng)范圍僅限于二級(jí)子企業(yè)，只需列示二級(jí)子企業(yè)基本情況，如變動(dòng)范圍為二級(jí)以下子企業(yè)，則按級(jí)次依次列示子企業(yè)基本情況。）（二）本年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍的變動(dòng)及理由（說(shuō)明：披露與上年決算報(bào)表合并范圍對(duì)比本年合并范圍的變動(dòng)內(nèi)容及變更原因，含所有子企業(yè)。）二、主要經(jīng)營(yíng)規(guī)模指標(biāo)本年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)模指標(biāo)指 標(biāo)（財(cái)務(wù)決算范圍）本年上年同比增減額同比增減（%）利潤(rùn)總額(萬(wàn)元)凈資產(chǎn)(含少數(shù)股東權(quán)益) (萬(wàn)元)營(yíng)業(yè)總收入(萬(wàn)元)總資產(chǎn)(萬(wàn)元)本年平均在崗職工人數(shù)（人）（說(shuō)明：如本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范圍與財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍不一致，另按經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范圍以及上表的格式披露經(jīng)營(yíng)規(guī)模指標(biāo)。）三、人員及工資情況本年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)集團(tuán)公司（含本部及子企業(yè)）人員及工資情況：指 標(biāo)（財(cái)務(wù)決算范圍）單位本年上年同比增減額同比增減(%)全年平均從業(yè)人員人數(shù)人全年平均職工人數(shù)人 其中：全年平均在崗職工人數(shù)人全年實(shí)際發(fā)放從業(yè)人員工資總額萬(wàn)元全年實(shí)際發(fā)放職工工資總額萬(wàn)元全年實(shí)際發(fā)放在崗職工工資總額萬(wàn)元企業(yè)負(fù)責(zé)人全年實(shí)際獲取的貨幣性收入萬(wàn)元企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)人從業(yè)人員年人均工資(不含企業(yè)負(fù)責(zé)人收入)萬(wàn)元/人職工年人均工資(不含企業(yè)負(fù)責(zé)人收入)萬(wàn)元/人在崗職工年人均工資(不含企業(yè)負(fù)責(zé)人收入)萬(wàn)元/人注：人數(shù)含企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)；工資總額含企業(yè)負(fù)責(zé)人的貨幣性收入。（說(shuō)明：企業(yè)負(fù)責(zé)人全年實(shí)際獲取的貨幣性收入指企業(yè)負(fù)責(zé)人從集團(tuán)公司本部及子企業(yè)獲得的貨幣性收入（含稅，本專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明所涉及的企業(yè)負(fù)責(zé)人貨幣性收入及薪酬等數(shù)據(jù)均指含稅收入），不含從本企業(yè)以外單位，如政府部門(mén)、事業(yè)單位、參股企業(yè)等獲得的貨幣性收入。上年退休或調(diào)離，在本年領(lǐng)取上年績(jī)效年薪的企業(yè)負(fù)責(zé)人也列入本表填報(bào)范圍。年人均工資指剔除企業(yè)負(fù)責(zé)人全年實(shí)際獲取的貨幣性收入后計(jì)算的年人均工資。如本年數(shù)據(jù)與上年相比增減變化幅度超過(guò)15，應(yīng)說(shuō)明原因。）（說(shuō)明：如本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范圍與財(cái)務(wù)決算報(bào)表合并范圍不一致，另按經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范圍以及上表的格式披露人員及工資情況。）四、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬發(fā)放情況（一）本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)，企業(yè)負(fù)責(zé)人任職變動(dòng)情況企業(yè)負(fù)責(zé)人姓名職 務(wù)任職時(shí)段分配系數(shù)備注平均值1月-*月負(fù)責(zé)人1負(fù)責(zé)人2平均值*月-*月負(fù)責(zé)人1負(fù)責(zé)人2（說(shuō)明：按任職時(shí)段列示分配系數(shù)，不實(shí)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和年薪制管理的企業(yè)不需填列分配系數(shù)。)（二）本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人獲取的貨幣性收入情況姓名職務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)人本年度貨幣性收入總額(元）由集團(tuán)本部支付的貨幣性收入(元)由子企業(yè)支付的貨幣性收入(元)由參股企業(yè)支付的貨幣性收入(元)由外單位支付的貨幣性收入(元)AB1列2列3列+4列+5列2列3列4列5列合計(jì)(說(shuō)明：不實(shí)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和年薪制管理的企業(yè)不需填列分配系數(shù)。)1.本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人獲取的由集團(tuán)本部支付的貨幣性收入情況 單位：元姓名2017年實(shí)際收入2017年實(shí)際發(fā)放薪酬2017年應(yīng)發(fā)薪酬2016年基本年薪2016年績(jī)效年薪2017年基本年薪2017年預(yù)發(fā)績(jī)效年薪其他收入合計(jì)2016年已按2015年基本年薪標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的基本年薪國(guó)資委核定的2016年基本年薪需在2017年補(bǔ)發(fā)的基本年薪國(guó)資委核定的2016年績(jī)效年薪企業(yè)以前年度存在的超發(fā)數(shù)額或者因政策改變存在的多發(fā)放數(shù)額可以發(fā)放的2016年績(jī)效年薪2017年已按2015年基本年薪標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的基本年薪國(guó)資委核定的2016年基本年薪需在2017年補(bǔ)發(fā)的基本年薪按不高于2015年基本年薪1倍標(biāo)準(zhǔn)預(yù)發(fā)的績(jī)效年薪按不高于2016年基本年薪1倍標(biāo)準(zhǔn)預(yù)發(fā)的績(jī)效年薪應(yīng)補(bǔ)發(fā)的2017年預(yù)發(fā)績(jī)效年薪其他收入1其他收入21=3+1623=6+9+12+15456=5-4789=7-8101112=11-10131415=14-1316=17+181718合計(jì)(說(shuō)明：不實(shí)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和年薪制管理的企業(yè)不需填列4-14列。)關(guān)注以下事項(xiàng)：2017年退休或調(diào)離，在2017年領(lǐng)取2016年績(jī)效年薪的企業(yè)負(fù)責(zé)人也列入本表填報(bào)范圍；除國(guó)資委規(guī)定外另向企業(yè)負(fù)責(zé)人支付其他貨幣性收入的，對(duì)具體情況進(jìn)行詳細(xì)披露，包括支付依據(jù)、支付時(shí)間、支付額度等；按欽州市國(guó)資委要求或其他原因需在本年度扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬的，也應(yīng)對(duì)具體情況進(jìn)行詳細(xì)披露，包括扣減依據(jù)、扣減時(shí)間、扣減額度、扣減后實(shí)際支付的薪酬額度等；企業(yè)負(fù)責(zé)人退休后，如國(guó)資委及有關(guān)部門(mén)對(duì)其待遇有文件規(guī)定的，應(yīng)披露文件內(nèi)容及文件名稱(chēng)及文號(hào)；2017年調(diào)離的企業(yè)負(fù)責(zé)人，需按照任職時(shí)段計(jì)算應(yīng)付薪酬。2.企業(yè)負(fù)責(zé)人在子企業(yè)（不含參股企業(yè)）兼職及領(lǐng)取薪酬情況姓名兼職企業(yè)名稱(chēng)在兼職企業(yè)擔(dān)任的職務(wù)兼職薪酬(元)兼職薪酬處理辦法合計(jì) 兼職薪酬處理辦法包括：1.兼職企業(yè)不支付薪酬；2.兼職企業(yè)支付薪酬，轉(zhuǎn)回母公司但不發(fā)放給本人；3.兼職企業(yè)支付薪酬，轉(zhuǎn)回母公司并發(fā)放給本人；4.兼職企業(yè)直接將薪酬支付本人；5.其他處理方式。（說(shuō)明：兼職企業(yè)支付薪酬的，應(yīng)說(shuō)明依據(jù)，包括兼職企業(yè)的考核辦法、考核結(jié)果、薪酬計(jì)算辦法、董事會(huì)決議等；企業(yè)負(fù)責(zé)人兼職取酬的，應(yīng)說(shuō)明是否經(jīng)欽州市國(guó)資委批準(zhǔn)；如還存在其他與企業(yè)負(fù)責(zé)人貨幣性收入有關(guān)的特殊情況，另作具體陳述和說(shuō)明。）3.本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人獲取的由本企業(yè)以外單位（含各級(jí)政府部門(mén)、事業(yè)單位、參股企業(yè)）支付的貨幣性收入情況以及報(bào)告?zhèn)浒盖闆r姓名貨幣性收入額度(元)收入來(lái)源及依據(jù)是否已報(bào)告自治區(qū)國(guó)資委（說(shuō)明：對(duì)收入來(lái)源及依據(jù)除在表內(nèi)作簡(jiǎn)要提示性說(shuō)明外，另作具體情況的詳細(xì)披露。從政府部門(mén)、事業(yè)單位對(duì)收入來(lái)源及依據(jù)除在表內(nèi)作簡(jiǎn)要提示性說(shuō)明外，另作具體情況的詳細(xì)披露。從參股企業(yè)獲取收入的，應(yīng)說(shuō)明依據(jù)，包括參股企業(yè)的考核辦法、考核結(jié)果、薪酬計(jì)算辦法、董事會(huì)決議等。）（四）以前年度存在違反薪酬管理有關(guān)規(guī)定，應(yīng)按欽州市國(guó)資委要求進(jìn)行整改的情況（說(shuō)明：對(duì)以前年度的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬領(lǐng)取、發(fā)放違反我委有關(guān)規(guī)定的情況以及整改情況進(jìn)行詳細(xì)披露。不管是否已經(jīng)整改，都要求披露。）結(jié)論：企業(yè)已按照（或未按照）欽州市國(guó)資委 （欽國(guó)資發(fā)20 號(hào)）的要求進(jìn)行整改。（五）其他需要說(shuō)明的情況（六）結(jié)論結(jié)論：本年度企業(yè)按照（或未按照）欽州市國(guó)資委規(guī)定發(fā)放薪酬，企業(yè)負(fù)責(zé)人按照（或未按照）欽州市國(guó)資委規(guī)定領(lǐng)取薪酬。（說(shuō)明：按照企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行確認(rèn)和說(shuō)明。）五、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬核算情況結(jié)論：企業(yè)已按照（或未按照）自治區(qū)國(guó)資委規(guī)定對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的具體收入與支出設(shè)置明細(xì)賬目，單獨(dú)核算。（說(shuō)明：如未按照規(guī)定執(zhí)行，則進(jìn)行說(shuō)明。）六、企業(yè)負(fù)責(zé)人住房公積金、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)繳納情況（一）本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人住房公積金繳納情況姓 名本年住房公積金繳納總額(個(gè)人+企業(yè)) (元)1月6月繳納情況本年住房公積金個(gè)人繳納總額 (元)住房公積金月繳納基數(shù)(元)個(gè)人繳納住房公積金月比例()個(gè)人月繳納額度 (元)企業(yè)繳納住房公積金月比例()企業(yè)月繳納額度(元)1月6月繳納總額(個(gè)人+企業(yè))(元）合計(jì)姓 名7月12月繳納情況住房公積金月繳納基數(shù)(元)個(gè)人繳納住房公積金月比例()個(gè)人月繳納額度 (元)企業(yè)繳納住房公積金月比例()企業(yè)月繳納額度(元)7月12月繳納總額(個(gè)人+企業(yè)) (元）合計(jì)注：“本年住房公積金繳納總額”含個(gè)人繳納額度及企業(yè)繳納額度。（二）本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況姓名繳納總額養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)合計(jì)(元)個(gè)人繳納部分(元)企業(yè)繳納部分(元)合計(jì)(元)個(gè)人繳納部分(元)企業(yè)繳納部分(元)合計(jì)(元)個(gè)人繳納部分(元)企業(yè)繳納部分(元)合計(jì)姓名醫(yī)療保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)合計(jì)(元)個(gè)人繳納部分(元)企業(yè)繳納部分(元)合計(jì)(元)個(gè)人繳納部分(元)企業(yè)繳納部分(元)合計(jì)(元)個(gè)人繳納部分(元)企業(yè)繳納部分(元)合計(jì)（三）本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人繳納企業(yè)年金情況姓名本年繳納企業(yè)年金總額(元)基數(shù)（元）企業(yè)個(gè)人比例%金額（元）比例%金額（元）合計(jì)（說(shuō)明：說(shuō)明企業(yè)年金項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間、批準(zhǔn)單位。）（四）本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)情況姓名本年繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)總額(元)基數(shù)（元）企業(yè)個(gè)人比例%金額（元）比例%金額（元）合計(jì)（五）其他特殊事項(xiàng)（說(shuō)明：如還存在其他涉及企業(yè)負(fù)責(zé)人福利待遇事項(xiàng)，進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。）結(jié)論：企業(yè)已按照（或未按照）自治區(qū)、企業(yè)所在地有關(guān)政策、自治區(qū)國(guó)資委薪酬管理實(shí)施規(guī)定繳納企業(yè)負(fù)責(zé)人住房公積金和各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。（說(shuō)明：如未按照規(guī)定執(zhí)行，進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明及披露有關(guān)情況。）七、本年度是否存在拖欠職工工資、未足額繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用等情況。結(jié)論：本年度存在（或不存在）拖欠職工工資、未足額繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用等情況。（說(shuō)明：如存在拖欠職工工資、未足額繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用等情況，進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。）八、其他需要說(shuō)明的特殊事項(xiàng)（說(shuō)明：如涉及企業(yè)在企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理中存在其他違反國(guó)家及自治區(qū)有關(guān)政策，需要進(jìn)行特殊說(shuō)明的事項(xiàng)。按各企業(yè)具體情況進(jìn)行詳細(xì)披露。） 201712特別提醒的注意事項(xiàng)一、任職變動(dòng)情況包括：平均值（正職1，副職平均值不能超過(guò)0.85）、任職時(shí)段、分配系數(shù)（按任職時(shí)段列示分配系數(shù)）二、企業(yè)負(fù)責(zé)人獲取貨幣性收入情況1.薪酬構(gòu)成=基本年薪+績(jī)效年薪+任期激勵(lì)（任期未結(jié)束，目前企業(yè)負(fù)責(zé)人只能領(lǐng)取兩塊基本年薪和績(jī)效年薪）。事務(wù)所要依據(jù)國(guó)資委下發(fā)的薪酬兌現(xiàn)文件，審核企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬領(lǐng)取情況。注意：企業(yè)負(fù)責(zé)人不得在企業(yè)領(lǐng)取除企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬以外的其他貨幣性收入，國(guó)家另有規(guī)定及自治區(qū)國(guó)資委同意的除外。如有國(guó)家文件批復(fù)但不上報(bào)國(guó)資委批復(fù)、備案，該事項(xiàng)也屬于違規(guī)行為。對(duì)兼職取酬、外單位領(lǐng)取、本年度需扣減