the partys fine style, carry forward the traditional Chinese virtues, practicing the Socialist core values, vigorously carry forward the spirit of Jiao Yulu, Hongqi Canal spirit and spirit of persistence, honesty in politics, strict statesman, stick to the spiritual heights of the Communists. Four to devotion, as, do play a role in qualifying. Official Communist duty. To fulfill the partys purpose, maintain for the people themselves, and dedication, devotion, maintain pioneer, pioneering and enterprising spirit, active at the well-off extra practice, make contributions. The incentive function of party organizations at all levels should give full play to advanced models, establish a representative, advanced and typical of the times, and guide the broad masses of party members to emulate. In honor of the 95 anniversary of founding as an opportunity to award in recognition of a number of outstanding party members advanced grass-roots party organizations, outstanding party workers, and put the pioneer trees. Third, the reform efforts for example, be sure to change into. Learning to teachEducation in order to solve the problem, if it does not solve the problem, it will form, goes through the motions. To strengthen the consciousness of problems and insisted on problem-oriented, problem-solving learning education for traction, truly deep investigation into change, modification. A checked swing. Learning education programme for party-building in our city actually proposed to focus on solution of fuzzy ideals and beliefs waver, consciousness, purpose of the party weak sense, honesty and self-discipline awareness is not strong, depressed, six issues of ethical misconduct study contents specific programmes for all party members and leading cadres above the county level shall focus on further refinement to the problems. Specific to every party member and every cadre, also requires a combination of actual and controlled, focused and really put yourself in, people see things, see, with their own specific problems to learn Constitution Party rules, series, address, so precision to find the problem, laying a solid foundation for further corrective action. B to make change. For check put of problem, through established rectification Taiwan account, and take special supervision, and on account PIN, approach, insisted do side learn side modified, and that know that modified, while focused on put two learn a do learning education rectification with grasp party of mass line education practice activities and three strict three real topic education problem rectification combined up, consolidation expanded has made of rectification results, strongly corrected for officer not for, and Chi and endless corrected four wind, and regulation masses side of abuses, ensure work advance more powerful, and problem solution more completely. Third, we must consolidate our achievements. For more public, some party members who focus on the outstanding issues, combining concentrated華南師范大學(xué)增城學(xué)院會(huì)計(jì)系2006-2007學(xué)年第二學(xué)期期中考試經(jīng)濟(jì)法試卷A （開(kāi)卷/閉卷） 級(jí) 專業(yè) 班 學(xué)號(hào) 姓名 題號(hào)一二三四總分得分一單項(xiàng)選擇題（每小題 0.5 分，共 20 分） 1234567891011121314151617181920BCCCCDABCCCDCDDBBDAD2122232425262728293031323334353637383940CADBCCBBAADABDBDAACA 1、下列規(guī)范性文件中，屬于行政法規(guī)的是（ ）。A、全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定的中華人民共和國(guó)公司法B、國(guó)務(wù)院制定的中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例 C、深圳市人民代表大會(huì)制定的深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師條例D、中國(guó)人民銀行制定的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法2、甲打算賣(mài)房，問(wèn)乙是否愿買(mǎi)，乙一向迷信，就跟甲說(shuō)：“如果明天早上7點(diǎn)你家屋頂上來(lái)了喜鵲，我就出10萬(wàn)塊錢(qián)買(mǎi)你的房子。”甲同意。乙回家后非常后悔。第二天早上7點(diǎn)差幾分時(shí)，恰有一群喜鵲停在甲家的屋頂上，乙正要將喜鵲趕走，甲不知情的兒子拿起彈弓把喜鵲打跑了，至7點(diǎn)再無(wú)喜鵲飛來(lái)。關(guān)于甲乙之間的房屋買(mǎi)賣(mài)合同，下列選項(xiàng)中，正確的是（ ）。A、合同尚未成立 B、合同無(wú)效 C、乙有權(quán)拒絕履行該合同 D、乙應(yīng)當(dāng)履行該合同3、甲委托乙前往丙廠采購(gòu)男裝，乙覺(jué)得丙生產(chǎn)的女裝市場(chǎng)看好，便自作主張以甲的名義向丙訂購(gòu)。丙未問(wèn)乙的代理權(quán)限，便與之訂立了買(mǎi)賣(mài)合同。下列選項(xiàng)中，正確的是（ ）。A、該買(mǎi)賣(mài)合同屬于無(wú)效合同B、丙享有催告權(quán)，丙可以催告甲在1個(gè)月內(nèi)予以追認(rèn)，甲未作表示的，視為追認(rèn)C、丙享有撤銷(xiāo)權(quán) D、甲的追認(rèn)權(quán)、丙的催告權(quán)和丙的撤銷(xiāo)權(quán)在性質(zhì)上均屬于形成權(quán)4、根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，下列爭(zhēng)議中，訴訟時(shí)效期間為1年的是( )。A、國(guó)際技術(shù)進(jìn)出口合同爭(zhēng)議 B、貸款擔(dān)保合同爭(zhēng)議C、因出售質(zhì)量不合格的商品未聲明引起的爭(zhēng)議 D、因運(yùn)輸?shù)纳唐穪G失或損毀引起的爭(zhēng)議5、2006年4月1日，范某從曹某處借款2萬(wàn)元，雙方?jīng)]有約定還款期限。2007年3月22日，曹某通知范某還款，并留給其10天準(zhǔn)備時(shí)間。下列各項(xiàng)中，正確的是（ ）。A、若曹某于2009年3月22日或其之后起訴，法院應(yīng)判決駁回其訴訟請(qǐng)求B、若曹某于2009年4月2日或其之后起訴，法院應(yīng)裁定不予受理C、若曹某于2009年4月2日或其之后起訴，法院應(yīng)判決駁回其訴訟請(qǐng)求D、曹某的債權(quán)于2009年4月2日消滅6、公民甲為無(wú)民事行為能力人，其法定代理人乙于2008年1月1日知道甲的權(quán)利受到侵害，但由于工作繁忙一直未對(duì)侵權(quán)人丙提起訴訟。2008年5月20日，乙因車(chē)禍死亡，直到2008年9月1日才由有關(guān)機(jī)關(guān)為甲指定新的代理人丁。已知該項(xiàng)訴訟時(shí)效期間為1年。根據(jù)民法通則的規(guī)定，丁應(yīng)當(dāng)在（ ）之前對(duì)丙提起訴訟。 A、2009年1月1日 B、2009年5月20日 C、2009年9月1日 D、2009年3月1日7、下列關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律特征的表述，符合個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法法律制度規(guī)定的是（）。A、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)沒(méi)有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力 B、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不能以自己的名義從事民事活動(dòng)C、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具有法人資格 D、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任 8、根據(jù)合伙企業(yè)法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于合伙人當(dāng)然退伙的情形是（）。A、作為合伙人的法人被宣告破產(chǎn)B、合伙人未履行出資義務(wù)C、合伙人個(gè)人喪失償債能力 D、合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行 9、某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為特殊普通合伙企業(yè)，其中合伙人甲和乙承接一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)后，因與客戶串通作假賬被處以罰款。對(duì)此罰款的承擔(dān)，下列說(shuō)法正確的是（）。A、由合伙企業(yè)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任 B、由甲和乙承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人不承擔(dān)責(zé)任C、由甲和乙承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人承擔(dān)有限責(zé)任 D、由甲和乙承擔(dān)有限責(zé)任 10、甲、乙、丙、丁四人準(zhǔn)備設(shè)立一家有限合伙企業(yè)，下列選項(xiàng)錯(cuò)誤的是（）。A、甲提議邀請(qǐng)某國(guó)有企業(yè)作為有限合伙人加入合伙企業(yè)B、乙要求作為普通合伙人以勞務(wù)作價(jià)出資C、丙建議企業(yè)名稱為有限合伙公司D、丁認(rèn)為貨幣出資沒(méi)有比例限制11、某有限合伙企業(yè)于2007年6月1日設(shè)立；2007年8月1日張某作為有限合伙人入伙；2007年10月1日張某轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶耍?008年5月1日該合伙企業(yè)解散。張某對(duì)該合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的期間是（）。A、2007年6月1日2007年10月1日 B、2007年8月1日2007年10月1日C、2007年8月1日2008年5月1日 D、2007年10月1日2008年5月1日 12、外國(guó)甲公司擬出資500萬(wàn)美元在我國(guó)設(shè)立外商投資企業(yè)，其中通過(guò)該企業(yè)協(xié)議購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)乙企業(yè)價(jià)值200萬(wàn)美元的資產(chǎn)，且運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)。如果該外商投資企業(yè)于2008年6月1日取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，外國(guó)投資者的向乙企業(yè)支付對(duì)價(jià)的下列方案中，不符合我國(guó)法律規(guī)定是（）。A、2008年8月30日向乙企業(yè)一次支付200萬(wàn)美元B、2008年8月30日向乙企業(yè)支付120萬(wàn)美元， 2008年11月30月支付80萬(wàn)美元C、2008年12月01日向乙企業(yè)支付120萬(wàn)美元， 2009年5月30月支付80萬(wàn)美元D、2008年8月30日向乙企業(yè)支付80萬(wàn)美元， 2009年5月30日支付120萬(wàn)美元 13、某中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的投資總額為1800萬(wàn)美元。在其注冊(cè)資本中，中方認(rèn)繳的出資額為500萬(wàn)美元。根據(jù)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于外方認(rèn)繳出資最低限額的表述中，正確的是（）。 A、外方至少應(yīng)出資760萬(wàn)美元 B、外方至少應(yīng)出資400萬(wàn)美元C、外方至少應(yīng)出資220萬(wàn)美元 D、外方至少應(yīng)出資100萬(wàn)美元 14、在中國(guó)甲公司與外國(guó)乙公司擬訂的設(shè)立中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的協(xié)議草案中，下列有關(guān)出資方式的約定，符合中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度規(guī)定的是（）。 A、甲公司通過(guò)乙公司提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保從銀行貸款作為出資 B、甲公司以已作抵押的廠房作為出資C、乙公司以人民幣現(xiàn)金作為出資 D、乙公司以收購(gòu)甲公司30%的資產(chǎn)作為出資 15、國(guó)內(nèi)企業(yè)甲由外國(guó)投資者乙收購(gòu)其51%的股權(quán)，于2008年10月8日依法變更為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)丙。經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，乙于2009年1月15日支付了購(gòu)買(mǎi)股權(quán)總金額50%的款項(xiàng)，于2009年3月20日支付了購(gòu)買(mǎi)股權(quán)總金額20%的款項(xiàng)，于2009年10月5日支付了剩余的購(gòu)買(mǎi)股權(quán)款項(xiàng)。根據(jù)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度的規(guī)定，乙應(yīng)于何時(shí)取得對(duì)丙的控制權(quán)（）。 A、2008年10月8日 B、2009年1月15日C、2009年3月20日 D、2009年10月5日 16、甲公司為依公司法設(shè)立的有限責(zé)任公司，乙公司為依中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法設(shè)立的有限責(zé)任公司。下列有關(guān)甲乙兩公司區(qū)別的表述中，符合法律規(guī)定的是（）。A、甲公司的股東按照投資比例分配利潤(rùn)和分擔(dān)虧損，而乙公司的股東按照合同約定的比例分配利潤(rùn)和分擔(dān)虧損B、甲公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會(huì)，而乙公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為董事會(huì)C、甲公司的最低注冊(cè)資本為人民幣3萬(wàn)元，而乙公司的注冊(cè)資本可以低于人民幣3萬(wàn)元D、甲公司股東的出資必須在公司成立時(shí)一次繳足，而乙公司股東的出資可以分期繳付 17、甲企業(yè)為具有法人資格的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，設(shè)立董事會(huì)。根據(jù)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列事項(xiàng)中，無(wú)須經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過(guò)的是（）。 A、合作企業(yè)的資產(chǎn)抵押 B、合作利潤(rùn)的分配C、合作企業(yè)的解散 D、合作企業(yè)注冊(cè)資本的增加 18、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的合作各方在合作期限屆滿前，經(jīng)協(xié)商同意延長(zhǎng)期限，并向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提出延長(zhǎng)合作期限申請(qǐng)而獲得批準(zhǔn)的，延長(zhǎng)期限的起算日期是（）。A、合作各方達(dá)成延長(zhǎng)合作期限協(xié)議之日 B、審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)合作企業(yè)延長(zhǎng)合作期限之日C、工商行政管理機(jī)關(guān)為合作企業(yè)延長(zhǎng)合作期限辦理變更登記之日D、合作企業(yè)原合作期限屆滿后的次日19、根據(jù)證券投資基金法的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是（）。 A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回 B.開(kāi)放式基金可以在銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所銷(xiāo)售及贖回，也可以上市交易 C.申請(qǐng)上市基金的基金持有人不得少于500人 D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市20、某中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的投資總額為410萬(wàn)美元，在其注冊(cè)資本中，中方認(rèn)繳的出資額為105萬(wàn)美元。根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，外商認(rèn)繳的出資額至少是（ ）萬(wàn)美元 A、50 B、100 C、110 D、10521、根據(jù)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的有關(guān)法律規(guī)定，中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同約定外國(guó)合作者在合作企業(yè)繳納所得稅前回收投資的，必須經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)。該審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)是指（ ）。 A、企業(yè)行業(yè)主管機(jī)關(guān) B、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易管理機(jī)關(guān) C、財(cái)政稅務(wù)機(jī)關(guān) D、企業(yè)登記機(jī)關(guān)22、某中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本為500萬(wàn)美元，其中外國(guó)合營(yíng)者認(rèn)繳出資額為300萬(wàn)美元，中國(guó)合營(yíng)者認(rèn)繳出資額為200萬(wàn)美元。如果合營(yíng)企業(yè)合同約定分三期繳付出資，則外國(guó)合營(yíng)者第一期繳付的出資額應(yīng)不低于（ ）萬(wàn)美元。A、 45 B、 60 C、 75 D、 100 23、下列有關(guān)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)與中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)共同特點(diǎn)的表述中，符合外商投資企業(yè)法律制度規(guī)定的是（ ）。 A、二者的中外投資者均可以是公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人 B、二者的中外投資者均以其投資額為限對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任 C、二者的注冊(cè)資本均為在工商行政管理機(jī)關(guān)登記的中外投資各方認(rèn)繳的出資額之和 D、二者均由中外投資各方共同投資、共同經(jīng)營(yíng)、按各自的出資比例共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共負(fù)盈虧 24、甲有限責(zé)任公司注冊(cè)資本是500萬(wàn)元，甲公司對(duì)乙企業(yè)負(fù)有1000萬(wàn)元的合同債務(wù)。下列說(shuō)法正確的是（）。A、甲公司僅以500萬(wàn)元注冊(cè)資本為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任B、甲公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任C、如果甲公司資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)，由全體股東清償D、如果甲公司資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)，股東不再清償25、關(guān)于分公司和子公司，下列說(shuō)法正確的是（）。A、分公司和子公司都不具備法人資格 B、分公司具備法人資格，子公司不具備法人資格C、分公司不具備法人資格，子公司具備法人資格 D、分公司和子公司都具備法人資格26、某股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票8000萬(wàn)股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是（）。A.包銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬(wàn)股B.包銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬(wàn)C.代銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬(wàn)股D.代銷(xiāo)期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬(wàn)股27、甲、乙、丙共同出資設(shè)立一有限責(zé)任公司。其中，丙以房產(chǎn)出資30萬(wàn)元。公司成立后又吸收丁入股。后查明，丙作為出資的房產(chǎn)僅值20萬(wàn)元，丙現(xiàn)有可執(zhí)行的個(gè)人財(cái)產(chǎn)6萬(wàn)元。下列處理方式中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。A、丙以現(xiàn)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分由丙從公司分得的利潤(rùn)予以補(bǔ)足B、丙以現(xiàn)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分由甲、乙補(bǔ)足C、丙以現(xiàn)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分由甲、乙、丁補(bǔ)足D、丙無(wú)須補(bǔ)交差額，甲、乙、丁都不承擔(dān)補(bǔ)足出資的連帶責(zé)任 28、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為上市公司發(fā)行新股出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師在法定期間內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票。該法定期間為（）。A.自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)B.上市公司股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷(xiāo)期滿后6個(gè)月內(nèi)D.自接受上市公司委托之日起至出具審計(jì)報(bào)告后6個(gè)月內(nèi)29、某有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為人民幣8000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為人民幣1億元，該公司經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司時(shí)，法律允許其折合的股份總額應(yīng)為人民幣（）。A、1億元 B、8000萬(wàn)元 C、6500萬(wàn)元 D、5200萬(wàn)元 30、某上市公司原有尚未履行的擔(dān)保額為3000萬(wàn)元，該公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為1億元。若當(dāng)前該公司再對(duì)外提供擔(dān)保，須經(jīng)股東大會(huì)審批的最少擔(dān)保額是（）。A、3000萬(wàn)元B、5000萬(wàn)元 C、8000萬(wàn)元 D、1億元31、某股份有限公司共有甲、乙、丙、丁、戊、己、庚七位董事。某次董事會(huì)會(huì)議，董事甲、乙、丙、丁、戊、己參加，庚因故未能出席，也未書(shū)面委托其他董事代為出席。該次會(huì)議通過(guò)一項(xiàng)違反法律規(guī)定的決議，給公司造成嚴(yán)重?fù)p失。該次會(huì)議的會(huì)議記錄記載，董事戊在該項(xiàng)決議表決時(shí)表明了異議。根據(jù)公司法的規(guī)定，應(yīng)對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任的董事是（）。A、董事甲、乙、丙、丁、戊、己、庚 B、董事甲、乙、丙、丁、戊、己C、董事甲、乙、丙、丁、己、庚 D、董事甲、乙、丙、丁、己 32、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，下列說(shuō)法不符合公司法規(guī)定的是（ ）。A、有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會(huì)議B、董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行C、有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)D、出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議 33、甲、乙、丙、丁擬任A上市公司獨(dú)立董事。根據(jù)上市公司獨(dú)立董事制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不影響當(dāng)事人擔(dān)任獨(dú)立董事的情形是（）。A、甲之妻半年前卸任A上市公司之附屬企業(yè)B公司總經(jīng)理之職B、乙于1年前卸任C公司副董事長(zhǎng)之職，C公司持有A上市公司已發(fā)行股份的7%C、丙正在擔(dān)任B公司的法律顧問(wèn)D、丁是持有A上市公司已發(fā)行股份2%的自然人股東 34、甲為某股份有限公司的發(fā)起人，持有該公司股份。公司成立后，他并未成為公司的董事、監(jiān)事或經(jīng)理。根據(jù)法律規(guī)定，他持有的公司股份最早可以轉(zhuǎn)讓的期限是（）。A、股票上市交易之日起3年內(nèi)B、股票上市交易之日起1年內(nèi)C、公司成立之日起3年后 D、公司成立之日起1年后35、根據(jù)公司法的規(guī)定，下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中，錯(cuò)誤的是：A、公司發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B、公司高級(jí)管理人員離職后1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份C、公司監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25% 36、某股份有限公司注冊(cè)資本為4800萬(wàn)元。公司現(xiàn)有法定公積金1800萬(wàn)元，任意公積金800萬(wàn)元。公司擬轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，進(jìn)行增資派股。以下的方案中，符合公司法規(guī)定的是（）。A、將法定公積金1800萬(wàn)元、任意公積金800萬(wàn)元轉(zhuǎn)為公司資本B、將法定公積金1200萬(wàn)元、任意公積金600萬(wàn)元轉(zhuǎn)為公司資本C、將法定公積金800萬(wàn)元、任意公積金400萬(wàn)元轉(zhuǎn)為公司資本D、將法定公積金600萬(wàn)元、任意公積金200萬(wàn)元轉(zhuǎn)為公司資本37、某有限責(zé)任公司股東會(huì)決定解散該公司，該公司下列行為符合法律規(guī)定的是： A、股東會(huì)選派股東甲、股東乙和股東丙組成清算組，未采納股東丁提出吸收一名律師參加清算組的建議B、清算組成立15日后，將公司解散一事通知了全體債權(quán)人C、在清理公司財(cái)產(chǎn)過(guò)程中，清算組發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)僅夠清償80%的債務(wù)，遂通知債權(quán)人不再清償D、清算組經(jīng)職代會(huì)同意，決定清償債務(wù)前將公司辦公家具分給職工38、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，公司合并時(shí)，應(yīng)在法定期限內(nèi)通知債權(quán)人，該法定期限為（ ）。A、公司作出合并決議之日起10日內(nèi) B、合并各方簽訂合并協(xié)議之日起10日內(nèi)C、合并各方主管部門(mén)批準(zhǔn)之日起10日內(nèi) D、公司辦理工商登記后10日內(nèi)39、甲持有乙公司34%的股份，為第一大股東。2007年1月，乙公司召開(kāi)股東大會(huì)討論其為甲向銀行借款提供擔(dān)保事宜。出席本次大會(huì)的股東（包括甲）所持表決權(quán)占公司發(fā)行在外股份總數(shù)的49%，除一名持有公司股份總額1%的小股東反對(duì)外，其余股東都同意乙公司為甲向銀行借款提供擔(dān)保。下列說(shuō)法中，正確的是（ ）。A、決議無(wú)效，因?yàn)槌鱿蓶|大會(huì)的股東所持表決權(quán)數(shù)不足股份總額的半數(shù)B、決議無(wú)效，因?yàn)闆Q議所獲同意票代表的表決權(quán)數(shù)不足公司股份總額的半數(shù)C、決議無(wú)效，因?yàn)榧孜椿乇鼙頉QD、決議無(wú)效，因?yàn)楣静坏脼槠涔蓶|提供擔(dān)保40、下列有關(guān)普通合伙企業(yè)合伙事務(wù)執(zhí)行的表述中，符合合伙企業(yè)法規(guī)定的是（）。A.合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)享有同等的權(quán)利 B.合伙人可以自營(yíng)與合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)C.不執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)的合伙人無(wú)權(quán)查閱合伙企業(yè)會(huì)計(jì)賬簿D.聘用非合伙人擔(dān)任經(jīng)營(yíng)管理人員的，其在被聘用期間具有合伙人資格二多項(xiàng)選擇題（每小題 1.5 分，共 45 分） 123456789101112131415ACDBDBCDABDABCDBCDACDABDBCABCBDABCDACDAC161718192021222324252627282930ABCBDBDABDADBCDBDBCDACDBCDBCDACDABCDCDAC1、乙公司以國(guó)產(chǎn)牛肉為樣品，偽稱某國(guó)進(jìn)口牛肉，與甲公司簽訂了買(mǎi)賣(mài)合同，后甲公司得知這一事實(shí)。此時(shí)恰逢某國(guó)流行瘋牛病，某國(guó)進(jìn)口牛肉滯銷(xiāo)，國(guó)產(chǎn)牛肉價(jià)格上漲。下列說(shuō)法中，正確的有（ ）。A、甲公司有權(quán)自知道樣品為國(guó)產(chǎn)牛肉之日起一年內(nèi)主張撤銷(xiāo)該合同 B、乙公司有權(quán)自合同訂立之日起一年內(nèi)主張撤銷(xiāo)該合同C、甲公司有權(quán)決定履行該合同，乙公司無(wú)權(quán)拒絕履行D、在甲公司決定撤銷(xiāo)該合同前，乙公司有權(quán)按約定向甲公司要求支付貨款2、2010年6月5日，甲授權(quán)乙以甲的名義將甲的一臺(tái)筆記本電腦出售，價(jià)格不得低于8000元。乙的好友丙欲以6000元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)。乙遂對(duì)丙說(shuō)：“大家都是好朋友，甲說(shuō)最低要8000元，但我想6000元賣(mài)給你，他肯定也會(huì)同意的?！币宜煲约椎拿x以6000元將筆記本電腦賣(mài)給丙。下列說(shuō)法中，正確的有（ ）。A、該買(mǎi)賣(mài)行為無(wú)效 B、乙是無(wú)權(quán)代理行為C、乙可以撤銷(xiāo)該行為 D、甲可以追認(rèn)該行為3、根據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，下列表述中，不正確的有（ ）。A、當(dāng)事人不履行發(fā)生效力的判決，另一方當(dāng)事人可以向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行B、當(dāng)事人對(duì)生效的判決仍不服的，可以在1年內(nèi)申請(qǐng)?jiān)賹?，但不影響判決的執(zhí)行C、判決可以采用書(shū)面形式，也可以采用口頭形式D、當(dāng)事人不服第一審判決的，有權(quán)在判決書(shū)作出之日起15日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴4、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以提議召開(kāi)股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議的有（）。 A、代表20%表決權(quán)的股東提議B、40%的董事提議C、總經(jīng)理提議D、監(jiān)事會(huì)提議5、下列有關(guān)普通合伙企業(yè)及其合伙人債務(wù)清償?shù)谋硎鲋?，符合合伙企業(yè)法規(guī)定的有（）。A、合伙企業(yè)對(duì)其債務(wù)，應(yīng)先以其全部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償B、合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任C、合伙人發(fā)生與合伙企業(yè)無(wú)關(guān)的債務(wù)，債權(quán)人可代位行使該合伙人在合伙企業(yè)中的權(quán)利D、人民法院強(qiáng)制執(zhí)行合伙人的財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，應(yīng)經(jīng)全體合伙人同意 6、根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可導(dǎo)致合伙企業(yè)解散的情形有（）。A、2/3合伙人決定解散 B、合伙人已不具備法定人數(shù)C、合伙企業(yè)被依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 D、合伙協(xié)議約定的合伙目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)7、根據(jù)指導(dǎo)外商投資方向的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于國(guó)家限制類(lèi)外商投資項(xiàng)目的有（）。 A、運(yùn)用我國(guó)特有工藝生產(chǎn)產(chǎn)品的項(xiàng)目 B、不利于節(jié)約資源的項(xiàng)目C、技術(shù)水平落后的項(xiàng)目 D、不利于改善生態(tài)環(huán)境的項(xiàng)目 8、根據(jù)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，外國(guó)投資者采取股權(quán)并購(gòu)方式設(shè)立外商投資企業(yè)的，并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額的下列約定中，符合規(guī)定的有（）。 A、注冊(cè)資本150萬(wàn)美元，投資總額200萬(wàn)美元B、注冊(cè)資本300萬(wàn)美元，投資總額620萬(wàn)美元C、注冊(cè)資本700萬(wàn)美元，投資總額1500萬(wàn)美元D、注冊(cè)資本1500萬(wàn)美元，投資總額3900萬(wàn)美元 9、某上市公司因重大重組，擬向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，不得非公開(kāi)發(fā)行股票的是( )。A、上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除B、上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除C、上市公司最近1年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告D、上市公司現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰10、甲公司是一家中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。注冊(cè)資本為 300萬(wàn)美元，其中，外國(guó)合營(yíng)者認(rèn)繳的出資額為200萬(wàn)美元。 合營(yíng)企業(yè)合同約定合營(yíng)雙方分期繳付出資。2006年6月1日 工商行政管理機(jī)關(guān)簽發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。根據(jù)中外合資 經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于該外國(guó)合營(yíng)者繳付出資的表述中，符合法律規(guī)定的有（）。A、該外國(guó)合營(yíng)者可以以美元繳付出資，也可以以人民幣繳付出資B、該外國(guó)合營(yíng)者第一期繳付出資不得低于30萬(wàn)美元C、該外國(guó)合營(yíng)者應(yīng)在2006年8月31日之前繳清第一期出資D、該外國(guó)合營(yíng)者應(yīng)在2009年5月31日之前繳清全部出資 11、某股份公司擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，下列情形將構(gòu)成法定障礙的有（）。A.最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券B.最近36個(gè)月內(nèi)違反稅收法規(guī)，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重C.最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載D.最近36個(gè)月內(nèi)曾因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，被工商局立案調(diào)查但未進(jìn)行處罰12、關(guān)于中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)合作各方的出資轉(zhuǎn)讓，下列說(shuō)法正確的有（）。A、合作各方之間相互轉(zhuǎn)讓部分權(quán)利的，無(wú)需審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)B、合作各方之間相互轉(zhuǎn)讓全部或者部分權(quán)利的，須經(jīng)合作他方書(shū)面同意，并報(bào)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)C、合作一方不得向合作他方以外的他人轉(zhuǎn)讓屬于其在合作企業(yè)合同中的權(quán)利D、合作一方向合作他方以外的他人轉(zhuǎn)讓屬于其在合作企業(yè)合同中全部或者部分權(quán)利的，須經(jīng)合作他方書(shū)面同意，并報(bào)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn) 13、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于禁止的證券交易行為的有（ ）。A、甲證券公司在證券交易活動(dòng)中編造并傳播虛假信息，嚴(yán)重影響證券交易B、乙證券公司不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件C、丙證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，連續(xù)買(mǎi)賣(mài)某上市公司股票，操縱該股票交易價(jià)格D、上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)，在該信息公開(kāi)前將自己所持有的股份全部轉(zhuǎn)讓給他人14、根據(jù)證券法規(guī)定，下列屬于公開(kāi)發(fā)行的有（）。A.向累計(jì)超過(guò)100人的社會(huì)公眾發(fā)行證券B.向累計(jì)超過(guò)100人的本公司股東發(fā)行證券C.向累計(jì)超過(guò)200人的社會(huì)公眾發(fā)行證券D.向累計(jì)超過(guò)200人的本公司股東發(fā)行證券15、下列有關(guān)合營(yíng)企業(yè)注冊(cè)資本的表述中，符合中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度規(guī)定的有（ ）。A、合營(yíng)企業(yè)在合營(yíng)期限內(nèi)，未批準(zhǔn)不得減少其注冊(cè)資本 B、合營(yíng)企業(yè)增加注冊(cè)資本經(jīng)董事會(huì)通過(guò)即可 C、合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本中，外國(guó)合營(yíng)者的出資比例一般不得低于25%D、 合營(yíng)企業(yè)的投資總額在420萬(wàn)美元以下的，注冊(cè)資本不得低于210萬(wàn)美元16、根據(jù)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列文件中，須經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證并出具證明方為有效的有（ ）。A、合營(yíng)各方的出資證明書(shū) B、合營(yíng)企業(yè)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表 C、合營(yíng)企業(yè)清算的會(huì)計(jì)報(bào)表 D、合營(yíng)企業(yè)融資的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告17、甲公司是一家股份有限公司，甲公司的控股股東是乙公司。如果甲公司申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，下列情形不符合規(guī)定的有（）。 A.甲公司的董事張某在乙公司擔(dān)任董事 B.甲公司的副總經(jīng)理在乙公司擔(dān)任副總經(jīng)理 C.甲公司的董事會(huì)秘書(shū)在乙公司擔(dān)任監(jiān)事 D.甲公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在乙公司擔(dān)任會(huì)計(jì)18、中國(guó)的甲公司于新加坡的乙公司擬在中國(guó)組建一家中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，甲公司出資占70%，乙公司出資占30%，根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，合作合同中約定的下列事項(xiàng)中，正確的有（ ）。 A、合作企業(yè)的董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由中方擔(dān)任，總經(jīng)理和副總經(jīng)理由外方擔(dān)任 B、合作企業(yè)合同與章程的內(nèi)容不一致時(shí)，以合同為準(zhǔn) C、中方出資中的30萬(wàn)美元為現(xiàn)金，由中方向銀行借貸，合作企業(yè)以設(shè)備提供擔(dān)保 D、合作企業(yè)前5年的利潤(rùn)分配，中外雙方各按50%的比例進(jìn)行分配，在合作期滿時(shí)企業(yè)全部固定資產(chǎn)無(wú)償歸中方所有19、股東對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員給公司造成損失行為，提起股東代表訴訟的程序有（）。A、股東通過(guò)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事提起訴訟B、股東通過(guò)董事會(huì)或者董事提起訴訟C、股東通過(guò)股東大會(huì)提起訴訟 D、股東直接提起訴訟 20、某有限責(zé)任公司擬變更一些項(xiàng)目，下列變更需要在變更決議或者決定作出之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記的有（）。A、法定代表人由張某變更為李某 B、總經(jīng)理由王某變更為趙某A、 注冊(cè)資本由200萬(wàn)元變更為180萬(wàn)元 D、公司名稱由“甲有限責(zé)任公司”變更為“乙有限責(zé)任公司”21、根據(jù)公司法的“原文”規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議的形式分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議兩種。下列情形應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議的有（）。A、1/2以上的股東提議 B、代表1/10以上表決權(quán)的股東提議C、1/3以上的董事提議 D、監(jiān)事會(huì)提議 22、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，證券交易所可以決定暫停上市公司股票上市的情形有( )。A、公司股本總額由1億元減少到4000萬(wàn)元B、公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況C、公司最近2年連續(xù)虧損D、公司編制虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告23、據(jù)公司法的規(guī)定，有限責(zé)任公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于公司股東可以依法請(qǐng)求人民法院予以撤銷(xiāo)的有（）。A、股東會(huì)的決議內(nèi)容違反法律的B、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反公司章程的C、董事會(huì)的會(huì)議召集程序違反法律的D、股東會(huì)的會(huì)議表決方式違反公司章程的 24、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列信息中,屬于內(nèi)幕信息的有( )。A、公司董事的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任B、公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的20C、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化D、公司董事長(zhǎng)發(fā)生變動(dòng)25、下列關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司組織機(jī)構(gòu)的表述中，不符合公司法規(guī)定的有（）。A、國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì) B、國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人C、國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生D、國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)職權(quán)與一般有限公司完全一致 26、下列選項(xiàng)中，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東能夠請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)的有（）。A、甲有限責(zé)任公司連續(xù)3年盈利，但卻連續(xù)3年不向股東分配利潤(rùn)B、乙有限責(zé)任公司與A有限責(zé)任公司合并C、丙農(nóng)機(jī)有限責(zé)任公司將其生產(chǎn)農(nóng)業(yè)機(jī)械的生產(chǎn)線出售給B公司D、丁有限責(zé)任公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限已經(jīng)屆滿，但股東會(huì)會(huì)議作出決議修改了公司章程，延長(zhǎng)營(yíng)業(yè)期限10年 27、某股份有限公司當(dāng)年實(shí)收股本總額為5000萬(wàn)元，董事會(huì)有11名成員，該公司應(yīng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的情形有（）。A、董事會(huì)人數(shù)減至6人時(shí)B、未彌補(bǔ)虧損達(dá)1000萬(wàn)元時(shí)C、監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí) D、持有該公司10%股份的股東請(qǐng)求時(shí) 28、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事在經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1/2以上同意后，可以行使的職權(quán)有（）。A、事先認(rèn)可提交董事會(huì)討論的總額高于300萬(wàn)元關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)B、向董事會(huì)提議聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、在股東大會(huì)召開(kāi)前向股東征集投票權(quán)D、提議召開(kāi)董事會(huì)29、根據(jù)證券投資基金法的規(guī)定，基金份額持有人大會(huì)就下列事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)2/3以上通過(guò)的有（ ）。A、基金擴(kuò)募或者延長(zhǎng)基金合同期限B、提高基金管理人、基金托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)C、轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式D、提前終止基金合同 30、根據(jù)公司法的規(guī)定，股份有限公司可以收購(gòu)本公司股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工。下列有關(guān)該收購(gòu)本公司股份事項(xiàng)的表述中，正確的有（）。A、該收購(gòu)本公司股份事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決議B、因該事項(xiàng)所收購(gòu)的股份，應(yīng)當(dāng)在2年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工C、用于該事項(xiàng)收購(gòu)的資金，應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出D、因該事項(xiàng)收購(gòu)的本公司股份，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的10% 三判斷題（每小題 1.5 分，共 15 分）123456789101、投資人在設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記申請(qǐng)書(shū)上沒(méi)有注明是以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資還是以家庭共有財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)以家庭共有財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。（）2、股東會(huì)的決議內(nèi)容違反公司章程的，決議無(wú)效。（）3、甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)聯(lián)合買(mǎi)賣(mài)或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)證券，影響證券交易價(jià)格，從中牟取利益的行為是欺詐客戶的行為。（）4、在公司清算期間，清算組代表公司對(duì)外進(jìn)行訴訟時(shí)，應(yīng)當(dāng)以清算組的名義進(jìn)行。（） 5、上市公司向原股東配售股份的，擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售前股本總額的20%。（）6、甲上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，乙上市公司可以提供擔(dān)保。（） 7、 股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)的召開(kāi)，必須有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。（）8、投資者及其一致行動(dòng)人為上市公司第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者起過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。（）9、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的，控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（）10、上市公司的獨(dú)立董事連續(xù)2次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。（）四案例分析題（第1題7分，第2題13分。共20分）1、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2007年8月受理了甲上市公司（本題下稱“甲公司”）申請(qǐng)向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份（增發(fā)）的申報(bào)材料，該申報(bào)材料披露了以下相關(guān)信息：（1）甲公司（非金融類(lèi)企業(yè)）2004年、2005年和2006年按照扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6%、5%和9%，按照扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%、6%和8%。 （2）截至2007年6月30日，甲公司借給乙公司1000萬(wàn)元的現(xiàn)金尚未歸還。（3）發(fā)行價(jià)格擬訂為公告招股意向書(shū)前一個(gè)交易日均價(jià)的90%。（4）甲公司最近3年以現(xiàn)金、股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近3年年均可分配利潤(rùn)的15%。 （5）2007年2月，甲公司現(xiàn)任董事陳某在任期期間因違規(guī)拋售所持甲公司股票被上海證券交易所公開(kāi)譴責(zé)。2005年2月，甲公司現(xiàn)任董事會(huì)秘書(shū)張某因違規(guī)行為受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰。（6）甲公司董事會(huì)于2007年6月18日召開(kāi)會(huì)議，出席本次董事會(huì)的董事一致通過(guò)增發(fā)提案，并于6月19日發(fā)出公告，通知于2007年7月21日召 開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)專項(xiàng)通過(guò)該提案。在如期舉行的臨時(shí)股東大會(huì)上，出席該次會(huì)議的股東所代表的股權(quán)數(shù)為45000萬(wàn)股，贊成票為32000萬(wàn)股。此外，根據(jù)控股股東的提議，該次股東大會(huì)臨時(shí)增加了一個(gè)增選公司獨(dú)立董事的議案，以100%的贊成票通過(guò)。要求：（1）根據(jù)本題要點(diǎn)（1）所提示的內(nèi)容，甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的增發(fā)條件？并說(shuō)明理由。（2）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）所提示的內(nèi)容，甲公司借錢(qián)給乙公司的事項(xiàng)是否對(duì)本次增發(fā)的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙？并說(shuō)明理由。（3）根據(jù)本題要點(diǎn)（3）所提示的內(nèi)容，甲公司增發(fā)股票的發(fā)行價(jià)格是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定？并說(shuō)明理由。（4）根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所提示的內(nèi)容，甲公司最近3年的利潤(rùn)分配情況是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的增發(fā)條件？并說(shuō)明理由。（5）根據(jù)本題要點(diǎn)（6）所提示的內(nèi)容，董事陳某、董事會(huì)秘書(shū)張某的行為是否對(duì)本次增發(fā)的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙？并說(shuō)明理由。（6）根據(jù)本題要點(diǎn)（6）所提示的內(nèi)容，本次股東大會(huì)通過(guò)的增發(fā)股票和增選獨(dú)立董事兩項(xiàng)決議是否符合有關(guān)規(guī)定？并說(shuō)明理由。答案：(1)甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率符合增發(fā)條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)股票的，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。在本題中，甲公司2004年、2005年和2006年的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%、6%和8%，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度平均為6.53%，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的增發(fā)條件。(2)對(duì)本次增發(fā)的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，除金融類(lèi)企業(yè)外，上市公司最近一期期末存在借予他人款項(xiàng)的情形，不能增發(fā)股票。(3)發(fā)行價(jià)格不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)股票的，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。(4)最近3年的利潤(rùn)分配情況不符合增發(fā)條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)新股的，最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30。在本題中甲公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)僅為最近3年平均可分配利潤(rùn)的15。(5)董事陳某的行為對(duì)本次增發(fā)的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不得增發(fā)新股。董事會(huì)秘書(shū)張某的行為對(duì)本次增發(fā)的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，不得增發(fā)新股。(6)股東大會(huì)通過(guò)的增發(fā)股票決議符合規(guī)定