企業(yè)研究論文-關(guān)于國(guó)有企業(yè)高層經(jīng)營(yíng)管理者激勵(lì)約束的現(xiàn)狀分析及對(duì)策思考論文關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)激勵(lì)約束代理年薪制管理層持股論文摘要：如何建立起一套完善而有效的國(guó)有企業(yè)激勵(lì)約束體制，是時(shí)下討論的熱點(diǎn)問(wèn)題。它對(duì)于維持國(guó)有企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)地位；保證國(guó)有企業(yè)始終充滿發(fā)展活力；促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速平穩(wěn)的運(yùn)行發(fā)展都具有重要意義。本文將對(duì)當(dāng)今國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的激勵(lì)約束體制狀況進(jìn)行分析。并將著重對(duì)時(shí)下兩種正在逐步施行的激勵(lì)約束機(jī)制進(jìn)行分析和比較，對(duì)國(guó)有企業(yè)采用怎樣的激勵(lì)約束制度提出自己的意見(jiàn)。一、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束概念1.激勵(lì)約束的概念激勵(lì)約束是激勵(lì)約束主體根據(jù)組織目標(biāo)，人的行為規(guī)律，通過(guò)各種方式去激發(fā)人的動(dòng)力，同時(shí)通過(guò)一些規(guī)則規(guī)范人的行為，使人產(chǎn)生內(nèi)在的動(dòng)力與要求，盡可能得迸發(fā)出積極性，主動(dòng)性與創(chuàng)造性，朝著激勵(lì)主體所期望的目標(biāo)前進(jìn)的過(guò)程。激勵(lì)與約束有不同功能，二者相輔相成。沒(méi)有激勵(lì)，人的積極性就無(wú)法調(diào)動(dòng)起來(lái)；沒(méi)有約束，人們就不會(huì)對(duì)他的經(jīng)濟(jì)后果負(fù)責(zé)任。在實(shí)際過(guò)程中，只有找準(zhǔn)激勵(lì)和約束的平衡點(diǎn)，才能充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性并與所有者利益實(shí)現(xiàn)一致。2.國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束概念對(duì)于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束，就是約束主體根據(jù)國(guó)有企業(yè)的目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)者需要及其變化趨勢(shì)，采取措施，滿足其合理合法的需要，并予以強(qiáng)化；限制不正當(dāng)?shù)幕蚍欠ǖ男枰?，使之弱化，以引?dǎo)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者朝著所有者期望的目標(biāo)努力。3.規(guī)范國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束體制的意義國(guó)有企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，控制著關(guān)系國(guó)計(jì)民生的命脈，是保障我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定，國(guó)力強(qiáng)盛，民族凝聚的關(guān)鍵。同時(shí)它也是穩(wěn)定社會(huì)，保證人民基本的工作和生活需要的最主要力量。而國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)濟(jì)行為，關(guān)系著國(guó)有企業(yè)的發(fā)展，關(guān)系著國(guó)家財(cái)產(chǎn)能否不受損失并且最大程度的保值增值。對(duì)于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，由于國(guó)有企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制中的地位，這也決定了經(jīng)營(yíng)者有多元性的任務(wù)和職責(zé)。首先，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者需要讓企業(yè)生存發(fā)展，創(chuàng)造更多的利潤(rùn)，并且不斷提高其在國(guó)內(nèi)國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力；另外，國(guó)有企業(yè)是壯大國(guó)有經(jīng)濟(jì)，提高綜合國(guó)力的物質(zhì)基礎(chǔ)，是加快發(fā)展，實(shí)現(xiàn)民族偉大復(fù)興的有力保障，這也決定了國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的歷史使命。同時(shí)，由于國(guó)有企業(yè)在一定的范圍和特殊情況下，需要承擔(dān)政策性義務(wù)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，因此也就需要國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。在社會(huì)主義初級(jí)階段和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)有企業(yè)性質(zhì)決定了國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者具有和一般企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不同的身份和特點(diǎn)。國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者是全民財(cái)產(chǎn)的所有者之一，又是全體人民委托其經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)的代理人。由于和國(guó)有資產(chǎn)是間接關(guān)系，他不可能像財(cái)產(chǎn)的真正所有者那樣有動(dòng)力去關(guān)心資產(chǎn)的保值增值，也不會(huì)像財(cái)產(chǎn)的真正所有者那樣去自覺(jué)的約束自己。由于全民財(cái)產(chǎn)的委托-代理環(huán)節(jié)多，對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束會(huì)層層弱化，經(jīng)營(yíng)者對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際占用和利用在缺乏一定約束的條件下就有可能失控，侵犯所有者權(quán)益，使全民財(cái)產(chǎn)受到侵蝕，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。綜上所述，建立健全國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束制度，對(duì)我們國(guó)家國(guó)有企業(yè)的改革發(fā)展，對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，都具有重要的作用。二、當(dāng)前國(guó)有企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制的現(xiàn)狀1.代理問(wèn)題自改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)改革所走過(guò)的道路，各種改革的嘗試，目標(biāo)主要都是建立一種制度結(jié)構(gòu)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者（代理人）的收益目標(biāo)與全社會(huì)（所有者）的收益目標(biāo)最大限度的趨于一致。衡量制度的標(biāo)準(zhǔn)中，最集中的就是產(chǎn)權(quán)的問(wèn)題，在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)中，產(chǎn)權(quán)被看做一種經(jīng)濟(jì)體制中激勵(lì)個(gè)人或集體行為的最基本的制度安排，因此，國(guó)有企業(yè)的激勵(lì)約束問(wèn)題也要先從產(chǎn)權(quán)角度進(jìn)行分析?，F(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的主要特征就是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，隨著兩權(quán)的分離，企業(yè)內(nèi)部就產(chǎn)生股東和經(jīng)營(yíng)者之間的委托代理關(guān)系。在這種關(guān)系中，由于委托人和代理人都是“有限理性”的“經(jīng)濟(jì)人”，雙方無(wú)可避免地存在著由于目標(biāo)不一致而產(chǎn)生的利益沖突。沖突產(chǎn)生時(shí)，代理人為追求自身的利益而損害委托人利益，便產(chǎn)生了代理問(wèn)題。代理問(wèn)題的產(chǎn)生主要是由于信息的不對(duì)稱性和契約的不完全性。而最根本的原因，則是由于不一致的目標(biāo)而產(chǎn)生的利益沖突，假如缺乏一個(gè)健全的激勵(lì)和約束機(jī)制，企業(yè)代理者的利益與所有者利益發(fā)生偏離，則很有可能出現(xiàn)代理者利用自己所獲取的信息和資源優(yōu)勢(shì)，將大量資源用于非生產(chǎn)性配置，從而擴(kuò)大自己的控制權(quán)收益，這就是所謂的“內(nèi)部人控制”。企業(yè)的激勵(lì)與約束機(jī)制越不健全，代理人行為偏離委托人的目標(biāo)就會(huì)越嚴(yán)重。代理問(wèn)題在我國(guó)國(guó)有企業(yè)中的情況很明顯，這主要是由于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理和激勵(lì)約束機(jī)制不健全造成的。國(guó)有企業(yè)本質(zhì)上歸全體人民所有，具有高度社會(huì)性，因而客觀上國(guó)有企業(yè)的所有權(quán)只能由國(guó)家政府代表全體人民行使，而國(guó)家政府又需要委托特定自然人來(lái)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。由于國(guó)家是非人格化代表，故產(chǎn)生了所有權(quán)的虛置情況，造成了經(jīng)營(yíng)權(quán)的強(qiáng)化和所有權(quán)的弱化。而由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制的不完善，目前，國(guó)有企業(yè)中權(quán)利和責(zé)任是不對(duì)稱的。另外，隨著近些年來(lái)國(guó)有企業(yè)改革中收益權(quán)和控制權(quán)的逐漸分化，結(jié)果造成法律上不掌握控制權(quán)的具有很大收益權(quán)，而掌握控制權(quán)的卻只有有限的收益權(quán)。這就是我國(guó)國(guó)有企業(yè)中代理問(wèn)題的現(xiàn)狀。2.國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制的現(xiàn)狀解決代理問(wèn)題需要在國(guó)有企業(yè)委托代理關(guān)系上做文章，而內(nèi)在動(dòng)力機(jī)制則需要一套良性運(yùn)轉(zhuǎn)的的有效的激勵(lì)約束機(jī)制。如果缺乏這樣的制度，那就意味著委托代理關(guān)系是否有效，取決于代理者本身的道德覺(jué)悟的高低。但事實(shí)上，代理人也是有限理性的經(jīng)濟(jì)人，不可能始終做到“義在利先”，而迄今為止，我國(guó)國(guó)有企業(yè)中，這種完善的制度依然沒(méi)有建立，這就導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)中“保持中游現(xiàn)象”，“58、59現(xiàn)象”，“窮廟富方丈”等不正?，F(xiàn)象始終存在；另外激勵(lì)與約束機(jī)制的失靈，也會(huì)催生“隱性收入”，“在職消費(fèi)”等畸形激勵(lì)方式，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)的流失。改革開(kāi)放以來(lái)，從政企分離為導(dǎo)向的承包制開(kāi)始，國(guó)有企業(yè)改革一直在摸索一套有效的激勵(lì)約束機(jī)制。目前，現(xiàn)有主要的兩種比較有效并成為今后改革發(fā)展趨勢(shì)的激勵(lì)約束制度是年薪制和經(jīng)營(yíng)者持股制。在下面的內(nèi)容里，筆者將對(duì)這兩種制度分別進(jìn)行分析。三、年薪制1.年薪制內(nèi)容及其方式年薪制是以年度為單位，依據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，確定并支付經(jīng)營(yíng)者年薪的一種分配方式。年薪一般由基本年薪和風(fēng)險(xiǎn)年薪兩部分組成，組成形式可以為現(xiàn)金，股票，以及股票買賣選擇權(quán)等等。年薪制是順應(yīng)資本主義國(guó)家分配制度的變革而產(chǎn)生的。在國(guó)外，企業(yè)經(jīng)歷了業(yè)主制、合伙制和公司制3種形式。隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，所有權(quán)和控制權(quán)逐漸分離，在社會(huì)上形成了一支強(qiáng)大的經(jīng)理人隊(duì)伍，企業(yè)的控制權(quán)逐漸被經(jīng)理人控制。為了把經(jīng)理人的利益與企業(yè)所有者的利益聯(lián)系起來(lái)，使經(jīng)理人的目標(biāo)與所有者的目標(biāo)一致，形成對(duì)經(jīng)理人的有效激勵(lì)和約束，產(chǎn)生了年薪制。因此年薪制的主要對(duì)象是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員。不同國(guó)家不同企業(yè)對(duì)于經(jīng)營(yíng)者年薪的確定是不一樣的，一般分三種方式：通過(guò)利潤(rùn)指標(biāo)評(píng)估，通過(guò)股票市場(chǎng)價(jià)格評(píng)估，以及對(duì)于經(jīng)理人業(yè)績(jī)綜合評(píng)估。2.年薪制在我國(guó)的發(fā)展情況在我國(guó)，年薪制只是進(jìn)行試探性的發(fā)展，就目前情況看，依然是月薪制占主導(dǎo)地位。除了月薪制更符合我國(guó)勞動(dòng)者和用人單位的習(xí)慣外，由于我國(guó)個(gè)人所得稅是按月交納的，因此許多企業(yè)在推行年薪制