當(dāng)前外匯反洗錢中存問題及對策_(dá)問題報(bào)告 找文章到-(http:/)一站在手，寫作無憂!金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告治理辦法實(shí)施一年多來，山西省各金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行“辦法”的熟悉逐步提高，外匯治理部門探索有效的監(jiān)管方式不斷取得進(jìn)展，并積極主動(dòng)與公安部門建立合作機(jī)制，外匯領(lǐng)域反洗錢工作呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢。與此同時(shí)，必須清醒的看到，金融機(jī)構(gòu)報(bào)告信息的質(zhì)量，外匯部門分析、甄別及核查，部門間的有效協(xié)調(diào)配合以及立法本身的局限等等，都亟待改進(jìn)和完善。(一)銀行制度執(zhí)行意識不強(qiáng)，報(bào)告信息質(zhì)量不高1、沒有正確處理追求效益與執(zhí)行制度的關(guān)系。部分商業(yè)銀行片面奉行“客戶至上，效益第一”的指導(dǎo)思想，不能正確處理追求效益與執(zhí)行報(bào)告制度的關(guān)系。部分銀行幾乎未履行盡職調(diào)查的責(zé)任，無原則滿足客戶的各種要求，忽視款項(xiàng)來源及用途合法性。2、甄別和分析可疑交易的能力不足，報(bào)送交易信息質(zhì)量不高。一是錯(cuò)報(bào)情況仍有發(fā)生。目前我省部分銀行在填報(bào)中身份證號碼錄人錯(cuò)誤、識別編碼錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)項(xiàng)填報(bào)不規(guī)范依然存在。二是甄別和分析能力不強(qiáng)，存在“三多三少”問題，即大額交易信息報(bào)告多、可疑交易信息報(bào)告少，非現(xiàn)場分析多、現(xiàn)場核查少，對交易帳務(wù)記錄核查多、對客戶背景深入了解少。“辦法”中包括了31種的可疑外匯交易類型，但由于”辦法”執(zhí)行時(shí)間不長，深度培訓(xùn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)甄別和分析可疑交易的能力明顯不足，除較易判定的少數(shù)交易有所反映外，絕大部分交易類型都未進(jìn)行有效監(jiān)測。迄今未報(bào)送一筆企業(yè)單位的可疑外匯交易信息，也無一家主報(bào)告行報(bào)送“金融機(jī)構(gòu)甄別可疑外匯資金交易報(bào)告表”。3、科技手段支撐不足，影響“辦法”的實(shí)施效果。目前，山西省只有少數(shù)銀行采用直接從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取大額和可疑外匯資金交易數(shù)據(jù)（據(jù)了解，目前絕大部分銀行正在開發(fā)相應(yīng)的系統(tǒng)），大部分銀行尚處于手工采集、逐級匯總數(shù)據(jù)的方式。由于手工統(tǒng)計(jì)環(huán)節(jié)多，核對機(jī)制薄弱，數(shù)據(jù)錯(cuò)漏時(shí)有發(fā)生。(二)外匯治理部門監(jiān)管力度有限，監(jiān)測手段不完善1、監(jiān)管工作開展不平衡，尚未形成全面有效的監(jiān)管機(jī)制。對未嚴(yán)格履行報(bào)告義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，外管局按“辦法”有權(quán)進(jìn)行處罰。但此項(xiàng)工作面廣量大，機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員定編、經(jīng)費(fèi)保障都有待時(shí)日，加之尚未形成全面有效的監(jiān)督處罰機(jī)制，導(dǎo)致部分銀行報(bào)告的主動(dòng)性不強(qiáng)，制度落實(shí)不力。同時(shí)，山西省外管系統(tǒng)相關(guān)監(jiān)管工作開展不平衡，所轄中心支局對大額和可疑外匯資金交易信息的采集、匯總、分析、篩選、甄別、核查等工作尚未真正全面展開，全轄的有效監(jiān)管機(jī)制尚未形成。2、囿于監(jiān)測手段及核查權(quán)限所限，難以進(jìn)行深人甄別及核查。一是鑒于目前大額和可疑交易信息以個(gè)人為主，其交易主體多、交易分散、信息不完全，加之校驗(yàn)程序的篩選、甄別和分析功能不強(qiáng)，以外匯治理部門現(xiàn)有的人力、設(shè)備、技術(shù)難以進(jìn)行連續(xù)的跟蹤分析和全面深入的核查，核查工作往往淺嘗輒止。二是核查權(quán)限有限，使核查工作難以深人目前外匯部門缺乏必要的強(qiáng)制手段，當(dāng)被調(diào)查對象不配合調(diào)查時(shí)，經(jīng)常束手無策。而公安部門又不能僅以其銀行交易記錄作為立案證據(jù)，立案證據(jù)不足導(dǎo)致其不能依法展開偵察，導(dǎo)致部分可疑對象多次出現(xiàn)在“黑名單”上，有關(guān)部門卻無能為力。(三)部門間的協(xié)作處于起步階段，如何有效地發(fā)揮各自優(yōu)勢并形成工作合力尚在探索之中1、報(bào)告主體的覆蓋范圍不廣。從山西省目前實(shí)施的情況看，報(bào)告主體還僅限于外匯指定銀行，而保險(xiǎn)公司、證券公司、郵政國際匯兌等機(jī)構(gòu)未納入報(bào)告主體范圍，部分銀行、郵政代理的美國西聯(lián)匯款公123下一頁 司的相應(yīng)國際匯兌業(yè)務(wù)也未進(jìn)行專題報(bào)告。從報(bào)告實(shí)施看，銀行代理的西聯(lián)匯款按“辦法”進(jìn)行大額和可疑外匯交易報(bào)告，而郵政國際匯兌及其代理西聯(lián)匯款業(yè)務(wù)則未納入“辦法”的報(bào)告范圍，使外管部門監(jiān)控的大額和可疑外匯交易報(bào)告存在遺漏。按“辦法”的規(guī)定，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)指令銀行劃出與交易、清算無關(guān)的外匯資金、通過銀行頻繁大量拆借外匯資金，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過銀行頻繁大量對同一家境外投保人發(fā)生賠付和退保行為，報(bào)告主體均是銀行機(jī)構(gòu)，外管部門無法了解交易雙方在證券或保險(xiǎn)公司外匯資金交易中的明細(xì)情況。從已經(jīng)實(shí)施反洗錢法律的國家經(jīng)驗(yàn)表明，如報(bào)告制度僅適用于金融機(jī)構(gòu)，洗錢活動(dòng)還會(huì)從受法規(guī)約束的金融行業(yè)轉(zhuǎn)移到不受該法規(guī)約束的其他行業(yè)，非凡是房地產(chǎn)公司以及律師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)。2、聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制還不健全，尤其一些非金融行業(yè)的相關(guān)工作亟待加強(qiáng)。洗錢犯罪要從“防”到“反”，不僅在于銀行機(jī)構(gòu)，還在于諸多執(zhí)法、司法部門的密切合作，而現(xiàn)在我國尚未在海關(guān)、司法、工商、稅務(wù)、金融監(jiān)管等部門建立有效反洗錢合作機(jī)制，涉及多部門的信息收集、情報(bào)交流等方面的綜合信息交流體系尚未形成。就當(dāng)前重慶外匯部門與公安部門的初步協(xié)作而言，由于在如何認(rèn)定涉嫌非法外匯買賣證據(jù)等有不同的理解，兩部門實(shí)施聯(lián)手行動(dòng)存在諸多障礙。由于目前非法外匯交易雙方一般不當(dāng)場進(jìn)行現(xiàn)金交割，而通過銀行以單單、單卡、單折等進(jìn)行交易，外匯局較難獲得法定的證據(jù)，而公安機(jī)關(guān)對沒有法定證據(jù)的非法外匯買賣交易不予立案偵察，導(dǎo)致查處工作大打折扣。(四)反洗錢法規(guī)體系不健全，“辦法”等部門規(guī)章獨(dú)木難支1、法規(guī)體系不完善，缺乏專門的權(quán)威法規(guī)。目前，有關(guān)反洗錢的規(guī)定分散在刑法、中國人民銀行法及相關(guān)部門規(guī)章中，缺乏專門的權(quán)威法規(guī)，不利于統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。而反洗錢不僅涉及金融行業(yè)，還涉及諸多執(zhí)法、司法等部門，需要多部門加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)協(xié)作，這些都不是單靠人行的部門規(guī)章所能約束。2、對洗錢的上游犯罪范圍規(guī)定過于狹窄。我國刑法只將毒品、黑社會(huì)、恐怖活動(dòng)、走私四類犯罪界定為洗錢罪的上游犯罪，實(shí)際上非法集資、金融詐騙、貪污受賄、偷稅漏稅等犯罪對國家造成的損失比這四類罪更甚，數(shù)額巨大的經(jīng)濟(jì)犯罪收益天天都在通過洗錢轉(zhuǎn)移境外或合法化，因此應(yīng)將洗錢罪的上游犯罪擴(kuò)大到所有重大犯罪。3、反洗錢配套法規(guī)中存在很多盲區(qū)。現(xiàn)有反洗錢法規(guī)中，對證券、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)的報(bào)告義務(wù)規(guī)定不詳，對房地產(chǎn)行業(yè)、法律服務(wù)行業(yè)、會(huì)計(jì)行業(yè)也沒作規(guī)定，加之隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及和電子商務(wù)的迅速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)洗錢已是國際社會(huì)面臨的嚴(yán)重問題，而我國有關(guān)網(wǎng)絡(luò)洗錢的法規(guī)尚是空白，缺乏對這些洗錢“重災(zāi)區(qū)”的法律監(jiān)控，會(huì)直接削弱我國的整體反洗錢能力。同時(shí)，對洗錢行為的管轄也不明確，按刑法規(guī)定洗錢罪屬公安經(jīng)偵部門管轄，但具體到上游犯罪的管轄權(quán)，又涉及公安刑偵、緝毒部門、海關(guān)緝私局等，這種管轄交叉導(dǎo)致的管轄不明和用上游吸收下游犯罪的行為不利于打擊洗錢犯罪。加之我國尚未成立專門的反洗錢組織機(jī)構(gòu)，雖然人行設(shè)立了反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，但只是一個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，權(quán)限和職責(zé)非常有限。二、工作對策(一)提升法律層次，盡快完善法規(guī)體系1、盡快出臺反洗錢法，完善相關(guān)法規(guī)。當(dāng)前，許多國家在反洗錢方面已建立包含不同層次、不同法律部門的法規(guī)體系，并制定了專門的反洗錢法來協(xié)調(diào)各種義務(wù)和關(guān)系。據(jù)悉反洗錢法已列入全國人大常委會(huì)的立法規(guī)劃，我國應(yīng)借鑒世界各國反洗錢立法經(jīng)驗(yàn)，加快反洗錢法立法進(jìn)程，統(tǒng)一調(diào)整與反上一頁123下一頁 洗錢有關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。為控制洗錢的各個(gè)環(huán)節(jié)，要逐步修訂保險(xiǎn)法、公司法、會(huì)計(jì)法、證券法等相關(guān)法規(guī)，消除配套法規(guī)存在的盲區(qū)。同時(shí)，按照行政許可法規(guī)定，盡快將“辦法”上升到國務(wù)院行政規(guī)章，才利于外匯治理部門對不履行大額和可疑外匯交易報(bào)告責(zé)任等行為加大監(jiān)管與行政處罰力度。2、建立執(zhí)行報(bào)告制度的保密免責(zé)制度。商業(yè)銀行法規(guī)定對客戶有保密義務(wù)，“辦法”規(guī)定大額和可疑外匯交易必須報(bào)告，因前者的法律效力高于后者，使金融機(jī)構(gòu)處于“兩難”境地。銀行既需履行反洗錢報(bào)告職責(zé)，又有依法為存款人保密的義務(wù)，但往往難以兼顧。因此，建議建立反洗錢免責(zé)制度，明確報(bào)告機(jī)構(gòu)因履行報(bào)告義務(wù)而與有關(guān)保密規(guī)定發(fā)生沖突時(shí)，無須承擔(dān)責(zé)任。3、完善客戶盡職調(diào)查的制度。金融行動(dòng)非凡工作組(fatf)要求是：“在建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，或進(jìn)行下列非凡交易(金額超過限額，沒有完整提供匯款者資料的電匯的可疑資金劃轉(zhuǎn))時(shí)，或?qū)τ邢村X嫌疑的交易，或?qū)ΜF(xiàn)有客戶資料的準(zhǔn)確性和充分性發(fā)生質(zhì)疑時(shí)均應(yīng)進(jìn)行深入的客戶盡職調(diào)查?！蹦壳?，部分銀行只停留在對機(jī)構(gòu)了解其基本情況、對個(gè)人只是核對身份證號碼的簡單層面上。因此需要通過完善立法，具體規(guī)定報(bào)告主體對客戶的盡職調(diào)查責(zé)任，明確其了解客戶的身份、業(yè)務(wù)狀況、資金運(yùn)行狀況、交易性質(zhì)等內(nèi)容，以督促報(bào)告主體及時(shí)識別和判定可疑交易。4、逐步擴(kuò)大報(bào)告主體范圍。首先盡快將報(bào)告主體從外匯指定銀行擴(kuò)大到保險(xiǎn)、證券、郵政匯兌、西聯(lián)匯款、速匯金等非銀行金融機(jī)構(gòu)、匯款公司以及整個(gè)金融行業(yè)。其次通過完善立法將報(bào)告主體盡可能擴(kuò)大至現(xiàn)金交易較密集的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，如房地產(chǎn)公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等。(二)加大監(jiān)管力度，強(qiáng)化銀行報(bào)告主渠道的地位與作用1、督促銀行不斷完善相關(guān)內(nèi)控制度。不斷強(qiáng)化銀行機(jī)構(gòu)反洗錢意識，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的反洗錢工作能力。銀行要正確處理報(bào)告職責(zé)與追求利益的關(guān)系，由被動(dòng)反映型轉(zhuǎn)向主動(dòng)核查型，增強(qiáng)主動(dòng)核查能力，推動(dòng)反洗錢深入開展。2、加大監(jiān)管力度，督促健全有效的報(bào)告工作機(jī)制。不斷修訂完善“辦法”，進(jìn)一步細(xì)化和明確大額和可疑外匯交易類型。對于銀行工作人員明知是非法交易的存取業(yè)務(wù)仍充當(dāng)“驗(yàn)鈔機(jī)”或“交割臺”的，或涉嫌協(xié)助洗錢的，要依法追究責(zé)任。實(shí)現(xiàn)外匯部門與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)網(wǎng)，使大額和可疑資金交易信息能實(shí)時(shí)傳送，提高報(bào)送效率與質(zhì)量。督促銀行提高技術(shù)手段，充分利用其既有的業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)，盡快實(shí)現(xiàn)從銀行原始會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)庫中采集反洗錢數(shù)據(jù)的方式，并使之能通過可疑交易監(jiān)測識別系統(tǒng)對特定客戶或賬戶進(jìn)行全面、連續(xù)、實(shí)時(shí)監(jiān)測及綜合評價(jià)，增強(qiáng)報(bào)告的時(shí)效性、準(zhǔn)確性。(三)健全部門間反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制，共同打擊洗錢行為一是在國務(wù)院反洗錢工作部際聯(lián)系會(huì)議基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全制度化的協(xié)調(diào)機(jī)制，在銀行、外匯、保險(xiǎn)、證券、公安、海關(guān)、工商、稅務(wù)等部門及部分