審計(jì)部交通建設(shè)審計(jì)處辦事細(xì)則二摘要：本文主要介紹了審計(jì)部交通建設(shè)審計(jì)處辦事細(xì)則的主要內(nèi)容。第 15 條會(huì)計(jì)室辦理左列事項(xiàng)：一關(guān)于本處分概算、分預(yù)算、分決算之編報(bào)整理事項(xiàng)。二關(guān)于本處分預(yù)算之執(zhí)行事項(xiàng)。三關(guān)于本處分會(huì)計(jì)報(bào)告、帳籍憑證及分會(huì)計(jì)事務(wù)之處理事項(xiàng)。四關(guān)于本處內(nèi)部審核與財(cái)務(wù)上增進(jìn)效能及減少不經(jīng)濟(jì)支出之建議事項(xiàng)。五關(guān)于承辦業(yè)務(wù)之工作計(jì)劃及工作報(bào)告之編制事項(xiàng)。六關(guān)于承辦業(yè)務(wù)資料檔之建立保管與運(yùn)用及文書檔案事務(wù)之管理事項(xiàng)。七關(guān)于本處其他有關(guān)歲計(jì)、會(huì)計(jì)、內(nèi)部審核及兼辦本處統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。第 16 條人事室辦理左列事項(xiàng)：一關(guān)于本處人事規(guī)章、組織編制、員額配置之處理事項(xiàng)。二關(guān)于本處職員任免、遷調(diào)、銓敘、俸給、職務(wù)歸系列等、考績(jī)、考勤、獎(jiǎng)懲、訓(xùn)練進(jìn)修、退休、撫恤、資遣之處理事項(xiàng)。三關(guān)于本處職員及其眷屬保險(xiǎn)、福利互助、退撫基金、各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)、退休人員照護(hù)之處理事項(xiàng)。四關(guān)于本處員工福利及文康活動(dòng)之處理事項(xiàng)。五關(guān)于本處人事業(yè)務(wù)之工作計(jì)劃及工作報(bào)告之編制事項(xiàng)。六關(guān)于本處人事資料檔之建立保管與運(yùn)用及承辦業(yè)務(wù)之文書檔案事務(wù)之管理事項(xiàng)。七關(guān)于其他人事有關(guān)事項(xiàng)。第 17 條本處處理公務(wù)實(shí)施分層負(fù)責(zé)制度，逐層授權(quán)決定，有關(guān)審計(jì)部與本處之權(quán)責(zé)劃分明細(xì)表及辦理其他公務(wù)之分層負(fù)責(zé)明細(xì)表另訂之。第 18 條本處處理公務(wù)，除依審計(jì)部與本處權(quán)責(zé)劃分明細(xì)表規(guī)定，應(yīng)送部核定外，分為左列三層：一第一層為處長(zhǎng)、副處長(zhǎng)，重要案件由處長(zhǎng)核定，次要案件由副處長(zhǎng)代為核定。二第二層為各科室主管。三第三層為承辦人員。第 19 條本處處理公務(wù)，第一層副處長(zhǎng)對(duì)處長(zhǎng)負(fù)責(zé);第二層各科室主管對(duì)第一層負(fù)責(zé);第三層承辦人員對(duì)第二層負(fù)責(zé)。各層負(fù)責(zé)人員奉準(zhǔn)差、假不能執(zhí)行職務(wù)時(shí)，應(yīng)指定或委讬適當(dāng)人員代理，代理人就代理職務(wù)負(fù)其責(zé)任。第 20 條各層負(fù)責(zé)人員依其職掌范圍處理公務(wù)，其權(quán)限如左：一對(duì)該管公務(wù)有依據(jù)法令規(guī)定處理之權(quán)。二對(duì)已授權(quán)事項(xiàng)有決定或代行之權(quán)。三對(duì)所屬人員有指揮監(jiān)督及考核之權(quán)。四對(duì)該管公務(wù)之處理，有斟酌輕重緩急統(tǒng)籌分配調(diào)度之權(quán)。五對(duì)應(yīng)經(jīng)其審核、核定或判行之文件，有審核其內(nèi)容及刪改文字之權(quán)。六對(duì)本處全般公務(wù)，有建議之權(quán)。第 21 條各層負(fù)責(zé)人員依其職掌范圍處理公務(wù)，其責(zé)任如左：一對(duì)該管公務(wù)負(fù)策劃推行及研究發(fā)展之責(zé)。二對(duì)該管公務(wù)負(fù)有與處內(nèi)各單位密切聯(lián)系協(xié)調(diào)之責(zé)。三對(duì)該管公務(wù)之處理及其應(yīng)辦之文件，負(fù)依限完成與稽催清結(jié)之責(zé)。四對(duì)該管公務(wù)就其所屬人員之陳述或請(qǐng)示，負(fù)有裁決、指示或轉(zhuǎn)陳之責(zé)。五對(duì)擬辦或應(yīng)經(jīng)其審核之文件，所引用法令、列舉數(shù)字或敘事用語，負(fù)有正確妥適之責(zé)。六對(duì)擬辦、審核或核定之機(jī)密文件，負(fù)保守機(jī)密之責(zé)。第 22 條各層負(fù)責(zé)人員處理該管公務(wù)，未盡應(yīng)有之注意，所負(fù)之責(zé)任如左：一授權(quán)決定處理之事項(xiàng)或代行之部、處稿，如有錯(cuò)誤或逾越權(quán)限者，應(yīng)負(fù)法律上或行政上一切責(zé)任。二業(yè)務(wù)或辦事內(nèi)規(guī)擬訂錯(cuò)誤，由撰擬或?qū)彶槿藛T負(fù)責(zé)。三公文程式及引用人名、地名、日期、數(shù)字錯(cuò)誤或遺漏，由擬辦人員負(fù)責(zé)，審核人員連帶負(fù)責(zé)。四引用法令條文、例案錯(cuò)誤，或前后案件矛盾者，由擬辦人員負(fù)責(zé)，審核人員連帶負(fù)責(zé)。五審計(jì)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)書表科目、數(shù)字或編制方法錯(cuò)誤，由制表人員負(fù)責(zé)，審核人員連帶負(fù)責(zé)。六根據(jù)審核、抽 (調(diào)) 查、稽察報(bào)告處理之事件，如事實(shí)錯(cuò)誤，由制作報(bào)告人員負(fù)責(zé)。七處理錯(cuò)誤或失當(dāng)文件，如與會(huì)辦單位有關(guān)者，會(huì)辦、主辦人員連帶負(fù)責(zé)。八已繕發(fā)文件書表文字或數(shù)字打繕錯(cuò)誤、遺漏或稽延，由打繕、校對(duì)人員連帶負(fù)責(zé)。九文書收發(fā)、登記、送達(dá)、監(jiān)印、歸檔之錯(cuò)誤、遺漏或稽延，由各該經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。一無正當(dāng)理由積壓文件而致延誤者，由承辦人員負(fù)責(zé)，經(jīng)長(zhǎng)官提示注意而主管人員不嚴(yán)加督促者，連帶負(fù)責(zé)。一一各科室會(huì)簽會(huì)辦之文件，其公文時(shí)效，由主辦、會(huì)辦單位經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。一二文卷、款項(xiàng)、物品等如有錯(cuò)誤、遺失或損毀，由各該經(jīng)管人員負(fù)責(zé)，但因不可抗力以致?lián)p失者，不在此限。一三應(yīng)守機(jī)密之事項(xiàng)而泄密者，由經(jīng)辦人員及泄密者負(fù)責(zé)，關(guān)系重大者，各級(jí)主管連帶負(fù)責(zé)。一四其他未盡事項(xiàng)，依職掌及有關(guān)法令之規(guī)定分別負(fù)責(zé)。第 23 條審計(jì)人員在外執(zhí)行審計(jì)稽察職務(wù)者，各就其承辦事務(wù)負(fù)責(zé)，其權(quán)責(zé)準(zhǔn)用各層負(fù)責(zé)人員之規(guī)定。第 24 條本處對(duì)外公文，除依審計(jì)部與本處權(quán)責(zé)劃分明細(xì)表規(guī)定，應(yīng)送部核定者以審計(jì)部名義行之外，其他以本處名義行之。第 25 條本處處理重要審計(jì)案件，以審核會(huì)議之決議行之，其應(yīng)送部核定者，并應(yīng)依審計(jì)部與本處權(quán)責(zé)劃分明細(xì)表之規(guī)定辦理。審核會(huì)議依審計(jì)處室審核