銀行管理論文-中資商業(yè)銀行拓展國際保理業(yè)務(wù)策略探討內(nèi)容摘要:國際保理作為一種新型的國際結(jié)算業(yè)務(wù),既對進出口商具有明顯的優(yōu)勢,又能給商業(yè)銀行帶來較大的收益。但在我國發(fā)展十分緩慢。本文通過分析中資商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)存在問題,提出了發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)的對策建議。關(guān)鍵詞:中資商業(yè)銀行國際保理策略近年來,隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加速,世界各國間貿(mào)易迅速發(fā)展。與此同時國際市場也正由賣方市場逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場,國際貿(mào)易競爭日趨激烈。傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式已不能滿足現(xiàn)代貿(mào)易企業(yè)的需要,隨之而來的一種新型國際結(jié)算業(yè)務(wù)國際保理在貿(mào)易領(lǐng)域展開。國際保理業(yè)務(wù)作為一種既能保證出口企業(yè)安全收匯,又能為進口企業(yè)提供買方信貸的新型金融服務(wù)手段,它對規(guī)避國際貿(mào)易風險、提高市場占有率等方面所起到的積極作用已經(jīng)被越來越多的貿(mào)易企業(yè)所接受。同時它對于豐富中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種所發(fā)揮的功能,已經(jīng)在國際貿(mào)易結(jié)算與融資領(lǐng)域中日益顯現(xiàn)。特別是我國銀行業(yè)的全面開放,正面臨著外資銀行的競爭和國內(nèi)外貿(mào)易企業(yè)日益增長的金融服務(wù)需求的雙重挑戰(zhàn)。因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)積極發(fā)展國際保理業(yè)務(wù),在滿足企業(yè)金融服務(wù)需求的同時,開辟一項贏利性較強的中間業(yè)務(wù)。國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢分析國際保理(InternationalFactoring)是指銀行作為保理商為國際貿(mào)易記賬賒銷(OpenAccount,縮寫為O/A)或承兌交單(DocumentsagainstPayment,縮寫為D/P)提供出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔保為一體的綜合性金融服務(wù)。作為一種新型的國際結(jié)算方式,國際保理業(yè)務(wù)集多種服務(wù)功能于一身,與傳統(tǒng)國際結(jié)算方式相比(L/C、O/A、D/P等),對各方當事人都有其獨特的優(yōu)勢:對出口商而言,國際保理業(yè)務(wù)為出口商的貨款(或服務(wù)費)的收取提供強有力的保障,可為新的或現(xiàn)有客戶提供更有競爭力的0/A、D/A付款條件,以拓展海外市場,增加出口額,擴大利潤,為出口商提供資金融通的便利或處理售后管理工作,減少非生產(chǎn)性支出,將單據(jù)賣斷給銀行保理商后,只要其商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定,就可得到100%的收匯保障,在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)下,銀行保理商對其沒有追索權(quán),全部信貸風險和匯率風險都轉(zhuǎn)嫁給銀行來承擔。對進口商而言,國際保理節(jié)省了進口商向銀行申請開立信用證和支付保證金的手續(xù)和費用,簡化了進出口手續(xù),提高了效率,進口商可憑其信譽和良好的財務(wù)表現(xiàn)而獲得買方信貸,無須抵押,買方在付款前已收到貨物,有時間和機會檢驗貨物是否符合要求,因此為買方提供了交易安全保障。對銀行保理商而言,國際保理業(yè)務(wù)中,銀行可以利用現(xiàn)有資源有效地開拓中間業(yè)務(wù),增加收入,吸引優(yōu)質(zhì)客戶,因為申請辦理國際保理業(yè)務(wù)的一般都是那些交易金額較大、業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富、經(jīng)營信譽良好的大型外向型企業(yè),屬于銀行積極爭取的客戶群,保理業(yè)務(wù)所提供的資金融通,是介于信用放款與抵押放款之間的融資行為,因此可以優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。中資商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)存在的問題(一)保理業(yè)務(wù)尚處于起步階段國際保理業(yè)務(wù)在發(fā)達國家已是一項非常成熟的業(yè)務(wù),在國際結(jié)算中占有的比重大大的超過了其它的結(jié)算方式,但在我國還是一項新業(yè)務(wù)。雖然近幾年我國的保理業(yè)務(wù)增長速度較快,但是無論是從總量上還是質(zhì)量上,與西方發(fā)達國家相比,都存在著較大的差異,經(jīng)營范圍狹窄、品種較少、規(guī)模很小,阻礙了中資商業(yè)銀行的發(fā)展。隨著我國對外貿(mào)易量的不斷增加,特別是賒銷記賬和承兌交單交易量的增加,如果中資銀行不盡快發(fā)展保理業(yè)務(wù),從長遠來看不僅會對我國出口數(shù)量、收匯質(zhì)量造成較大的負面影響,也會使銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展受到限制,直接會導致一些黃金客戶轉(zhuǎn)向外資銀行。(二)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)法律法規(guī)建設(shè)滯后盡管我國早在1992年就開展了國際保理業(yè)務(wù),并接受了國際保理公約和國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則,但由于這個公約和規(guī)則是依據(jù)西方發(fā)達國家的法律、習慣和風俗等制定的,不能直接指導和監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施。但到目前為止,國內(nèi)尚未建立一套完整規(guī)范、符合國情且操作性較強的保理業(yè)務(wù)規(guī)章制度和法律體系,這樣會出現(xiàn)一旦發(fā)生保理業(yè)務(wù)下合同糾紛時,監(jiān)管和司法部門則較難區(qū)分作為保理商的銀行和客戶的責任并維護他們的利益,這種狀況明顯不利于我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此,我國當前急需建立指導保理業(yè)務(wù)順利發(fā)展,并符合我國國情的法律法規(guī),改變目前我國開展該項業(yè)務(wù)無法可依的現(xiàn)狀,以此引導更多的企業(yè)開展保理業(yè)務(wù),推進這項業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。(三)缺乏綜合型人才國際保理業(yè)務(wù)是銀行為企業(yè)提供的一項綜合性的金融服務(wù),具有國際結(jié)算、融資、信用擔保、現(xiàn)金流量管理等多種功能,且涉及到國際貿(mào)易、銀行、法律、計算機等多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域,因此要求從事國際保理業(yè)務(wù)的人員不僅具備熟練的英語、計算機操作能力,還要有較豐富的國際金融、法律知識,熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習慣等。目前,我國較大的商業(yè)銀行基本上都開辦了國際保理業(yè)務(wù),但保理業(yè)務(wù)的從業(yè)人員大都未經(jīng)過專業(yè)的業(yè)務(wù)培訓,其對國際協(xié)定的不了解、業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足、國際交流的缺乏、實務(wù)操作較少以及人才儲備不足等因素也制約了中資商業(yè)銀行的競爭力,從而影響國際保理業(yè)務(wù)在我國的迅速發(fā)展。(四)面臨的風險較大國際保理業(yè)務(wù)是建立在買賣雙方賒銷或承兌交單方式基礎(chǔ)上的結(jié)算和融資相結(jié)合的一種業(yè)務(wù),所以雖然作為保理商的銀行事先己對進口商的資信進行了調(diào)查與評估,并規(guī)定了信用額度,但銀行保理商所承擔的風險大于信用證開證行所承擔的風險。因為在O/A、D/A支付方式下,進口商先收貨后付款,一旦進口商到期拒付或因破產(chǎn)倒閉無力付款,作為進口保理商的銀行就必須自己負責償付。而信用證的開證行對外憑單付款后,如遇到進口商拒絕付款贖單的情況,則可扣留進口商所交的開證押金,而且由于貨運單據(jù)在開證行手中,開證行可憑單據(jù)提貨并轉(zhuǎn)售貨物,用所得的貨款來彌補其所遭受的損失。而保理商則沒有這種權(quán)利,因此作為保理商的銀行面臨的風險較大。再加上我國銀行的國外代理行較少,在世界各國分布也不均勻,所以銀行在開展保理業(yè)務(wù)時不能很好地掌握國外客戶的情況,致使在辦理保理業(yè)務(wù)時面臨的風險更大。加快發(fā)展中資商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的策略(一)積極開發(fā)保理業(yè)務(wù)的新品種我國加入WTO后,面臨著與外資銀行爭奪優(yōu)質(zhì)客戶的競爭壓力。而客戶的需求是千變?nèi)f化的,所以中資商業(yè)銀行應(yīng)加強對客戶群體的細分,深入分析客戶的金融服務(wù)需求,并開發(fā)和提供相應(yīng)的金融服務(wù)組合,滿足目標客戶的特定需求。此外,銀行也應(yīng)積極探索國際保理與信用保險結(jié)合的新路子,拓寬新的保理業(yè)務(wù)品種,降低風險,增強自身的競爭力。(二)健全相關(guān)的法律法規(guī)國際保理業(yè)務(wù)作為一項金融服務(wù),無論是從宏觀角度還是從其微觀發(fā)展的角度來看,都需要有一套完整規(guī)范的法律法規(guī)與之相適應(yīng)。目前,我國開展保理業(yè)務(wù)的各家商業(yè)銀行在引進國際慣例國際保理公約和國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則的基礎(chǔ)上,同時吸收其它國家的一些普遍做法,組織國內(nèi)外有關(guān)專家學者、專業(yè)機構(gòu)和主管部門共同研制制定了國際保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)、具體執(zhí)行細則和操作規(guī)程。如中國銀行1998年制定了中國銀行國際保理業(yè)務(wù)管理辦法和中國銀行國際保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程、中國農(nóng)業(yè)銀行2001年制定了中國農(nóng)業(yè)銀行出口保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程等等。但這些都是各家銀行根據(jù)開展業(yè)務(wù)的需要自己制定的,缺乏統(tǒng)一的標準,這樣一旦發(fā)生貿(mào)易糾紛就難以很好地處理。因此,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)該盡快制定統(tǒng)一的法律法規(guī),規(guī)范保理業(yè)務(wù)的運作,形成公平競爭的機制,推動我國保理業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展。(三)積極培養(yǎng)高素質(zhì)及綜合型人才國際保理業(yè)務(wù)涉及多方面的知識,是一項操作性、綜合性很強,對從業(yè)人員素質(zhì)要求很高的新業(yè)務(wù),所以要求中資商業(yè)銀行必須要重視從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓。筆者認為可以從以下兩個方面著手:第一,各商業(yè)銀行必須加強自身的建設(shè),為保理業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。派人員到國外學習,掌握國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的最新動態(tài),盡快提高業(yè)務(wù)經(jīng)營水平。也可以邀請外資銀行的保理業(yè)務(wù)人員或知名國際保理業(yè)務(wù)專家來華講學,舉辦國際保理業(yè)務(wù)培訓,利用外資銀行成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗培養(yǎng)我國的專業(yè)人才,尤其是現(xiàn)在我國有多家商業(yè)銀行引進了戰(zhàn)略投資者,銀行應(yīng)該充分利用這一條件。(四)加強保理業(yè)務(wù)的風險管理和防范商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)中,承擔了出口貿(mào)易融資及買方信用擔保責任,因此銀行必須做好業(yè)務(wù)風險管理和防范工作。筆者認為需要從以下三個方面著手:1.做好對債務(wù)人和對應(yīng)保理商的資信調(diào)查。目前,資信調(diào)查是銀行保理商控制風險的主要依據(jù)和保障業(yè)務(wù)正常運行的重要手段。首先,債務(wù)人的債務(wù)狀況和償還能力將直接決定銀行保理商能否成功地追收賬款。而銀行保理商在多大程度上承擔債務(wù)人的信用風險取決于銀行保理商所核準的信用額度。因此,作為銀行保理商核定債務(wù)人的信用額度的主要根據(jù),對債務(wù)人的資信調(diào)查顯得尤為重要。所以銀行保理商應(yīng)該通過多種渠道獲取有關(guān)債務(wù)人的信用信息,對債務(wù)人的負債情況,債務(wù)的集中程度,銷售能力和償還能力進行嚴格的審查,從而決定是否提供保理服務(wù)。其次,選擇資信狀況好、對抗風險能力強的保理商,是防范對應(yīng)保理商的信用風險的關(guān)鍵。所以出口和進口銀行保理商要慎重選擇對應(yīng)的保理商,事先對對應(yīng)的保理商的資信狀況、風險對抗能力等作嚴格的審查。2.選擇合適的保理類型。不同的保理類型,銀行保理商面臨的風險是不同的。從國際保理業(yè)務(wù)運行實踐看,雙保理商保理模式明顯優(yōu)于單保理商保理模式,有追索權(quán)的保理模式優(yōu)于無追索權(quán)的保理模式。因此,銀行要根據(jù)對進出口商的了解程度、客觀經(jīng)濟形勢等多方面因素選擇恰當?shù)谋＠矸绞健?.簽訂好保理協(xié)議。國際保理通過保理協(xié)議來表現(xiàn)其法律關(guān)系的實質(zhì)債權(quán)讓與。由于銀行保理商在法律方面最重要的要求就是取得完整、合法、有效的受讓債權(quán),所