PAGE殘聯(lián)政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強殘聯(lián)政府采購內(nèi)部控制管理，規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范采購風險，確保政府采購活動合法、合規(guī)、公開、公正、透明，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實施條例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合殘聯(lián)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于殘聯(lián)機關(guān)及所屬各事業(yè)單位使用財政性資金進行的政府采購活動，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.公正性原則：采購過程應(yīng)遵循公平、公正的原則，保障所有參與采購活動的供應(yīng)商平等競爭。3.公開性原則：采購信息應(yīng)全面、及時、準確地公開，接受社會監(jiān)督。4.效益性原則：在確保采購質(zhì)量的前提下，提高采購資金使用效益，節(jié)約財政資金。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機制，對采購活動的各個環(huán)節(jié)進行有效監(jiān)督和管理，防范風險。二、采購預算管理（一）預算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，在每年規(guī)定時間內(nèi)編制本部門政府采購預算。預算編制應(yīng)明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、采購時間等內(nèi)容，并按照財政部門要求的格式和口徑進行填報。2.采購預算應(yīng)結(jié)合實際需求，科學合理地確定采購項目和采購金額，避免盲目采購和重復采購。對于重大采購項目，應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和可行性論證。3.財務(wù)部門負責對各部門報送的采購預算進行審核和匯總，結(jié)合殘聯(lián)年度財政預算安排，編制殘聯(lián)整體政府采購預算草案，報經(jīng)殘聯(lián)領(lǐng)導審批后，按規(guī)定程序報送財政部門。（二）預算執(zhí)行1.采購項目應(yīng)嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)財政部門和殘聯(lián)領(lǐng)導批準。2.采購部門應(yīng)根據(jù)批準的采購預算，制定具體的采購實施計劃，明確采購進度安排和資金支付計劃。在采購過程中，應(yīng)嚴格控制采購成本，確保采購資金不超預算。3.財務(wù)部門應(yīng)按照采購合同約定和資金支付計劃，及時、足額地支付采購資金。對于采購資金的支付，應(yīng)嚴格審核相關(guān)憑證，確保資金支付的真實性、合法性和準確性。（三）預算監(jiān)督1.審計部門負責對殘聯(lián)政府采購預算的編制、執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查預算編制的合理性、執(zhí)行的合規(guī)性和資金使用的效益性。2.紀檢監(jiān)察部門負責對政府采購預算執(zhí)行過程中的違規(guī)違紀行為進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違規(guī)問題。3.各部門應(yīng)定期對本部門政府采購預算執(zhí)行情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，并將自查情況報財務(wù)部門和相關(guān)監(jiān)督部門。三、采購組織與實施（一）采購決策機制1.建立健全殘聯(lián)政府采購決策機制，明確采購決策的主體、程序和責任。對于重大采購項目，應(yīng)成立由殘聯(lián)領(lǐng)導、相關(guān)部門負責人、專業(yè)技術(shù)人員等組成的采購決策小組進行集體決策。2.采購決策小組應(yīng)按照規(guī)定的程序?qū)Σ少忢椖窟M行審議，充分聽取各方面的意見和建議，確保采購決策的科學性、合理性和公正性。采購決策小組的審議意見應(yīng)形成書面記錄，并作為采購項目實施依據(jù)。（二）采購方式選擇1.根據(jù)采購項目的特點、預算金額和采購需求，按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的采購方式進行采購。采購方式主要包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.對于達到公開招標數(shù)額標準的采購項目，應(yīng)采用公開招標方式進行采購。因特殊情況需要采用其他采購方式的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)財政部門批準。3.在選擇采購方式時，應(yīng)充分考慮采購項目的實際情況，確保采購方式的選擇符合法律法規(guī)要求和采購項目的特點，有利于提高采購效率和質(zhì)量，降低采購成本。（三）采購程序1.采購計劃制定：采購部門根據(jù)批準的采購預算和工作需要，制定具體的采購實施計劃，明確采購項目名稱、采購內(nèi)容、采購方式、采購時間、采購要求等內(nèi)容。2.采購文件編制：采購部門根據(jù)采購實施計劃，編制采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、采購邀請書、采購需求、采購合同文本、評標標準等內(nèi)容。采購文件應(yīng)符合法律法規(guī)要求和采購項目的特點，確保采購文件的完整性、準確性和公正性。3.采購信息發(fā)布：采購部門應(yīng)按照規(guī)定的渠道和方式發(fā)布采購信息，包括采購公告、采購邀請書等。采購信息應(yīng)全面、及時、準確地公開，確保潛在供應(yīng)商能夠及時獲取采購信息。4.供應(yīng)商資格審查：采購部門對報名參加采購活動的供應(yīng)商進行資格審查，審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、資質(zhì)證書、業(yè)績情況、信用記錄等。只有符合資格要求的供應(yīng)商才能參與采購活動。5.采購評審：采購部門組織成立評審小組，按照采購文件規(guī)定的評標標準和方法對供應(yīng)商的響應(yīng)文件進行評審。評審小組應(yīng)由采購人代表和評審專家組成，評審專家應(yīng)從財政部門設(shè)立的政府采購評審專家?guī)熘须S機抽取。評審過程應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行，確保評審結(jié)果的公正性和客觀性。6.采購合同簽訂：采購部門根據(jù)評審結(jié)果，向中標、成交供應(yīng)商發(fā)出中標、成交通知書，并在規(guī)定時間內(nèi)與中標、成交供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等內(nèi)容，確保采購合同的合法性、完整性和有效性。7.采購驗收：采購項目完成后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對采購項目進行驗收。驗收內(nèi)容包括采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號、性能指標等是否符合采購合同要求。驗收合格后，采購部門應(yīng)出具驗收報告。四、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購合同應(yīng)按照法律法規(guī)規(guī)定的形式簽訂，合同文本應(yīng)使用財政部門制定的政府采購合同示范文本。采購合同簽訂前，采購部門應(yīng)將合同文本送財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求和采購項目的實際情況。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門、紀檢監(jiān)察部門等相關(guān)部門備案。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和資金支付計劃，做好采購資金的支付準備工作。（二）合同履行1.采購合同雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保采購項目按時、按質(zhì)、按量完成。采購部門應(yīng)及時跟蹤采購合同的履行情況，并協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。2.供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時間、地點、方式等提供貨物、工程和服務(wù)，并確保提供的貨物、工程和服務(wù)符合合同約定的質(zhì)量標準。如供應(yīng)商未能按照合同約定履行義務(wù)，采購部門有權(quán)要求供應(yīng)商承擔違約責任。（三）合同變更與終止1.在采購合同履行過程中，如因特殊情況需要變更合同條款的，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并簽訂書面的合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)作為采購合同的補充文件，與采購合同具有同等法律效力。2.如因不可抗力等原因?qū)е虏少徍贤瑹o法履行或部分無法履行的，采購合同雙方應(yīng)及時協(xié)商解決，并簽訂書面的合同終止協(xié)議。合同終止后，采購部門應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，如退還履約保證金、結(jié)算采購資金等。（四）合同監(jiān)督1.審計部門負責對采購合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進行審計監(jiān)督，檢查合同條款的執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性。2.紀檢監(jiān)察部門負責對采購合同履行過程中的違規(guī)違紀行為進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違規(guī)問題。采購部門應(yīng)定期對采購合同履行情況進行自查自糾，并將自查情況報財務(wù)部門和相關(guān)監(jiān)督部門。五、采購風險管理（一）風險識別與評估1.建立健全殘聯(lián)政府采購風險識別與評估機制，定期對采購活動中可能存在的風險進行識別和評估。風險識別應(yīng)涵蓋采購預算管理、采購組織與實施、采購合同管理等各個環(huán)節(jié)。2.風險評估應(yīng)采用科學合理的方法，對識別出的風險進行分析和評價，確定風險的等級和影響程度。風險評估結(jié)果應(yīng)作為制定風險應(yīng)對措施的依據(jù)。（二）風險應(yīng)對措施1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。對于高風險事項，應(yīng)采取重點監(jiān)控、專項治理等措施進行防范和控制；對于中風險事項，應(yīng)采取加強管理、完善制度等措施進行應(yīng)對；對于低風險事項，應(yīng)采取適當關(guān)注、定期檢查等措施進行管理。2.加強采購過程中的內(nèi)部控制，規(guī)范采購操作流程，嚴格執(zhí)行采購制度和審批程序，確保采購活動的各個環(huán)節(jié)合法合規(guī)。加強對供應(yīng)商的管理，建立供應(yīng)商信用評價體系，對供應(yīng)商的信用狀況進行動態(tài)監(jiān)控，防范供應(yīng)商違約風險。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立健全殘聯(lián)政府采購風險監(jiān)控與預警機制，對采購活動進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的風險。風險監(jiān)控應(yīng)包括采購預算執(zhí)行情況、采購進度、采購質(zhì)量、采購資金支付等方面。2.制定風險預警指標和閾值，當風險指標達到預警閾值時，應(yīng)及時發(fā)出預警信號，并采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。定期對風險監(jiān)控與預警機制的運行情況進行評估和總結(jié)，不斷完善風險監(jiān)控與預警機制。六、采購信息管理（一）信息收集與整理1.采購部門應(yīng)建立健全政府采購信息收集與整理機制，及時收集、整理采購活動中產(chǎn)生的各類信息，包括采購預算、采購計劃、采購文件、采購合同、采購驗收報告等。2.采購信息應(yīng)按照類別和時間順序進行分類整理，建立采購信息檔案，確保采購信息的完整性和準確性。采購信息檔案應(yīng)妥善保管，便于查詢和使用。（二）信息公開與共享1.采購部門應(yīng)按照規(guī)定的渠道和方式，及時、全面、準確地公開政府采購信息，包括采購公告、采購文件、采購結(jié)果、采購合同等。采購信息公開應(yīng)遵循公平、公正、透明的原則，接受社會監(jiān)督。2.建立政府采購信息共享機制，實現(xiàn)采購信息在殘聯(lián)內(nèi)部各部門之間的共享和互通。采購部門應(yīng)定期將采購信息報送財務(wù)部門、審計部門、紀檢監(jiān)察部門等相關(guān)部門，便于各部門及時了解采購活動情況，并進行監(jiān)督和管理。（三）信息安全管理1.加強政府采購信息安全管理，建立健全信息安全管理制度和技術(shù)防護措施，確保采購信息的安全。采購信息安全管理應(yīng)包括信息存儲安全、信息傳輸安全、信息使用安全等方面。2.對涉及采購信息的人員進行培訓和教育，提高其信息安全意識和操作技能。嚴格限制采購信息的訪問權(quán)限，對采購信息的查閱、使用、修改等進行嚴格的審批和記錄。定期對采購信息系統(tǒng)進行安全檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。七、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.建立健全殘聯(lián)政府采購監(jiān)督檢查機制，定期對采購活動進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購預算管理、采購組織與實施、采購合同管理、采購風險管理、采購信息管理等方面。2.審計部門負責對政府采購活動進行審計監(jiān)督，檢查采購活動的合法性、合規(guī)性和效益性。紀檢監(jiān)察部門負責對政府采購活動中的違規(guī)違紀行為進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違規(guī)問題。財政部門負責對政府采購活動進行指導和監(jiān)督，對