銀行管理論文-淺談市場經濟條件下商業(yè)銀行風險管理對策論文關鍵詞：利率市場化風險商業(yè)銀行風險管理時策論文摘要：文章針對利率市場化給商業(yè)銀行帶來的風險動管理、優(yōu)化資產負債結構，同時借鑒國際通用的缺口管理、來提高利率管理水平，并開展價值分析，構建銀行定價機制，提出了商業(yè)銀行風險管理對策，即:銀行通過加強主平均期限管理、衍生工具對沖等資產負債管理思想，從而完善風險管理，控制利率市場化帶來的風險。一、加強主動管理.優(yōu)化資產負債結構從西方商業(yè)銀行的實踐來看，資產負債管理的主要目的之一是將由于利率變動而造成的經營風險降至最低限度，通過資產負債管理使銀行保持穩(wěn)定的利差，也使其具有流動性和資本充足性。對于國內商業(yè)銀行來說，當務之急是要進一步強化資產負債管理，變被動為主動。通過指標體系的建立以及技術手段的運用等方法，積極地調整銀行的資產負債結構，在兼顧流動性、安全性和盈利性的前提下，通過資產負債在數量、時間、區(qū)域、品種、對象上的合理配置，實現銀行收益的最大化。調整的主要思路:一是實現資產負債的結構平衡，如將長期高成本負債配置給高收益資產、短期負債配置給低收益資產，以實現資產負債成本對應性。二是實現資產負債的利差最大化，如增加高利率資產占比、降低高利率負債占比、靈活運用浮動利率等，擴大資產負債利差。三是適當增加一般存貸款以外的資產負債，如提高債券、投資、外幣資產等非貸資產業(yè)務的比重，提高資產的變現能力；積極開展主動型負債，如進行同業(yè)拆借、向人民銀行申請再貼現貸款、向國際貨幣市場借人資金、爭取發(fā)行金融債券等等，以此來分散、降低風險，提高銀行經營的流動性。四是嚴格控制庫存現金、固定資產等非生息資產的過快增長，同時大力壓縮銀行不良資產的百分比。二、借鑒國際先進的資產負債管理思想(一)缺口管理。缺口解決的是缺口所帶來的流動性風險，通過對資產與負債管理，化解市場利率變動對商業(yè)銀行帶來的流動性風險。因此，要求商業(yè)銀行對在一定計劃期內需要重新定價的資產與負債進行分析，并采取一些必要措施，優(yōu)化資產與負債結構，達到控制風險的目的。商業(yè)銀行可采取較為保守的缺口管理，使利率敏感性資產等于利率敏感性負債，即利率敏感性缺口為零。這時利率的波動使商業(yè)銀行資產收益率與負債成本同向變動，收益大于成本，從而化解因利率波動而帶來的流動性風險。但資產與負債在動態(tài)過程中難以實現零缺口，銀行也可采取積極的缺口管理。(二)平均期限管理。平均期限管理指銀行資產或負債的現金流量現值的加權平均期限。當固定利率資產平均期限不等于固定利率負債平均期限時就產生了風險。在正期限風險時，即固定利率資產的平均期限長于固定利率負債的平均期限，利率上升會導致資產的市場價格下降幅度大于負債的市場價格下降幅度，這時，銀行可通過減少較長期限資產，增加較短期資產，增加較長期限負債，減少較短期限負債等達到防范流動性風險的目的。同理，在負期限風險時，利率下降會導致資產的市場價格上升幅度小于負債的市場價格上升幅度，銀行可通過增加短期借款，減少短期貸款等措施來達到目的。(三)衍生工具對沖。利率市場化后，利率波動使商業(yè)銀行的利率管理難度加大，為使商業(yè)銀行免受利率波動的損失，實現保值、增值的目的，通常采用利率期貨、利率期權等金融衍生工具來回避利率風險。利用利率期貨合約對沖風險:在正缺口時，商業(yè)銀行面臨利率下降的再投資風險，那么銀行可買人期貨合約。當市場利率下降時，銀行損失可從期貨市場上得到彌補；而利率上升時，銀行會獲得收益。相反，在負缺口時，賣出利率期貨合約對沖風險。利用利率期權合約對沖風險:在正缺口時，銀行可購買看漲期權，當市場利率下降，銀行則可從期權合約中獲益，從而抵銷正缺口因利率下降而造成的流動性減少。在負缺口，銀行可購買看跌期權，當市場利率上升，銀行則可從期權合約中獲益，并抵銷負缺口因利率上升而造成的流動性減少。利用利率掉換對沖風險:通過利率掉換，銀行可將固定利率變?yōu)楦永驶驅⒏永首優(yōu)橐蚨ɡ?，使利率敏感性資產與利率敏感性負債相匹配，降低利率風險。誠然，隨著經濟的發(fā)展和國際金融一體化的進程加快，市場利率波動受國內、國際的諸多因素影響，商業(yè)銀行難以準確預見利率的走勢，為防范流動性風險，就應加快金融產品的創(chuàng)新步伐，不斷推出新的金融衍生產品。三、掌握現代技術，提高利率管理水平在西方商業(yè)銀行的利率風險管理中，各類現代信息技術得到了廣泛和深人的運用。數據庫技術、網絡技術、人工智能技術及其他一些信息處理加工技術，如金融工程技術、系統動力學技術、運籌學技術、決策預測技術等為銀行的利率風險管理提供了強有力的武器。從長期看，我國利率市場化不可避免。另外，我國商業(yè)銀行已經參與了大量的國際金融業(yè)務，因此，掌握現代利率風險管理技術不僅是未來的要求，而且是現實的需要。一方面，商業(yè)銀行要運用編制缺口分析報告、凈持續(xù)期分析、凈現值分析、動態(tài)收人模擬等方法，通過計算機軟件技術模擬市場利率變化對銀行資產、負債價值的影響，進而分析出銀行現有的資產、負債承擔了多大的利率風險，側算出銀行利潤的變化狀況，給出風險最小、效益最優(yōu)的優(yōu)化調整方案。另一方面，要探索利索風險的表外業(yè)務控制方法，加強對遠期利率協議、利率期權期貨、利率互換等金融衍生產品的研究和運用，特別是掌握其中的基本原理和技術。如在我國貨幣市場、債券發(fā)行和二級市場上，利用套期保值技術來規(guī)避利率風險就顯得十分重要。四、開展價值分析.構建銀行定價機制隨著利率市場化進程的不斷推進，商業(yè)銀行自主定價的范圍還將不斷擴大，逐步覆蓋資產、負債和中間業(yè)務的各個項目。因此，建立科學的金融產品定價機制，對于商業(yè)銀行保持較高的利潤回報，贏得競爭優(yōu)勢，具有非常重要的意義。定價機制的構建包括以下內容:一是綜合考慮資金供求、資金成本、目標效益、競爭策略等因素，確定銀行基準利率水平，并根據分支機構的經營管理水平授予其相應的價格浮動權；二是建立完善的產品定價體系，針對不同的產品確定其相應的定價目標、策略、方法