第 1頁，共 32頁 第一章 總 論 1.1項目名稱： 黑龍江省 *國有林場管理局年產(chǎn) 100 萬平方米三層實木復(fù)合地板項目 1.2項目建設(shè)單位： 黑龍江省 *國有林場管理局 1.1.2 法人代表及法定地址： *國有林場管理局：黑龍江省 *市大直街 158 法人代表： * 職務(wù)：局長 職稱：高級工程師 1.3經(jīng)營范圍： 三層實木復(fù)合平面地板、手刮三層實木復(fù)合仿古地板、鋼刷三層實木防滑地板。 1.4建設(shè)規(guī)模： 年生產(chǎn)各類三層實木復(fù)合地板 100萬平方米。 1.5項目單位概況 *國有林場管理局是全省重點商品材基地之一，是以森林經(jīng)營為主、多種經(jīng)營和木材加工為輔的事業(yè)單位，實行企業(yè)化管理。全局現(xiàn)有 8 個國有林和 1個貯木場和 1 個中外合資的龍升木業(yè)公司。全局現(xiàn)有 12個木材綜合利用項目，主要產(chǎn)品有：多層膠合板、膠合板、實木輥漆地板、機(jī)拼細(xì)工板、實木門窗、實木實具等。經(jīng)營面積 198770公頃。其中，林業(yè)用地面積 193470 公頃，在林業(yè)用地面積中，有林地面積為 139200公頃，中林為地面積的 71.9；在有林地面積中，天然林面積為 105204 公頃，占有林地面積的 75.58，森林蓄積量 1000 萬立方米。其中，天然次生林蓄積量 898萬立方米，占森林總蓄 積量的86.3。樹種多數(shù)以楊、樺、椴為主的軟闊混交林和以柞、榆、色為主的硬闊葉混交林。林令結(jié)構(gòu)于合理。年平均采伐木材 6 萬立方米， 第 2頁，共 32頁 造林 2 萬畝?，F(xiàn)有固定資產(chǎn) 8000萬元，職工 2700人，年創(chuàng)產(chǎn)值 2億元左右，年實現(xiàn)利潤 1000 萬元左右， 1997年，被林業(yè)部授予“全國林業(yè)十大標(biāo)兵單位”。 1.6 項目提出的背景 隨著人類工業(yè)文明的日益發(fā)展，森林資源遭到嚴(yán)重破壞，我們賴以生存的星球環(huán)境日益惡化，洪水泛濫、土地沙漠化、全球氣候變暖等一切災(zāi)害無不與過度采伐森林有關(guān)，為此世界各地的人們已把環(huán)境保護(hù)當(dāng)成了最重要的課題，許 國國家采取措施限制采伐來保護(hù)僅有的森林資源。 幾十年來歐美等發(fā)達(dá)國家投入大量的資金，專注研究森林保護(hù)與森林合理采伐問題，已取得了明顯的效果，目前歐洲和美國等國家的年木材生長量已超過年木材采伐量，形成了一個良性的資源利用模式。 我國是世界上木材及木制品的生產(chǎn)大國，也是一個消費大國，同時是人均占有森林資源很少的國家。中國由于人口快速增長和改革開放以來經(jīng)濟(jì)的快速增長，造成的對資源的過度采伐，森林資源日趨匱乏。 1998 年，國家“天保”工程實施以來，對森林采取逐年減少采伐措施，使國內(nèi)木材市場出現(xiàn)較大供應(yīng)缺口。特別是林 業(yè)“六大工程”的實施和“五大轉(zhuǎn)變”政策的出臺，天然林采伐全國減少近三層，作業(yè)方式也由主伐轉(zhuǎn)向撫育，材種質(zhì)量發(fā)生了明顯的變化，優(yōu)質(zhì)天然木材越來越少。同時由采伐天然林為主轉(zhuǎn)變以采伐人工林為主。以消耗天然優(yōu)質(zhì)木材和珍貴木材的林產(chǎn)加工項目受到限止。因而木材深加工也轉(zhuǎn)向以利用人工林和非珍貴的高產(chǎn)樹種為主的產(chǎn)業(yè)項目上。國家已制定相應(yīng)的政策，限制實木地板等資源性產(chǎn)品的出口。三層實木復(fù)合地板則因主要采用速生材與非珍貴的高產(chǎn)樹種為原材料，最有效的利用木材資源，符合國家森林與環(huán)境保護(hù)政策，因而近年來迅速在國內(nèi)推廣開來。 第 3頁，共 32頁 項目單 位 是全國林業(yè)標(biāo)兵，是林業(yè)建設(shè)的楷模，在全國有一定知名度。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整上，我們加大調(diào)整力度，從 1992 年到 2004 年末，共投入了 1000萬元的自有資金進(jìn)行林產(chǎn)工業(yè)改造，使產(chǎn)品由原來單一的板方材發(fā)展到現(xiàn)在有 12 品類的產(chǎn)品。林產(chǎn)工業(yè)產(chǎn)值由 1992 年的 899 萬元發(fā)展到 2004 年的 3000萬元。特別是 2003年 投 資 1000 萬與新加坡合資建設(shè)了以生產(chǎn)樟子松實木輥涂地板為主的木業(yè)有限公司，公司生產(chǎn)全部產(chǎn)品全部出品日本市場。使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨于合理，但全局沒有一個拳頭產(chǎn)品和龍頭加工業(yè)，現(xiàn)有林產(chǎn)工業(yè)大都存在規(guī)模小，產(chǎn) 品品種單一，產(chǎn)品研發(fā)投入嚴(yán)重不足，產(chǎn)品缺乏市場競爭力。全局林產(chǎn)工業(yè)發(fā)展到了關(guān)鍵的時期，也需要一個龍頭加工業(yè)帶動。經(jīng)過詳細(xì)的市場調(diào)查論證認(rèn)為三層實木復(fù)合地板是最理想的項目。 1930年瑞典康樹集團(tuán)開發(fā)研制了世界上第一塊三層實木復(fù)合地板，其特殊三層結(jié)構(gòu)，通常表板為 2-4mm闊葉材，芯板為 8mm速生楊木，背板為2mm 旋切速生楊木等。 具體優(yōu)點與特性如下：節(jié)約木材，珍貴樹種的用量較小。 三層紋理互相交錯，科學(xué)的結(jié)構(gòu)有效克服了木材的應(yīng)力與缺陷，有著良好的穩(wěn)定性和平衡性，不易膨脹或收縮，變形非常小，僅為實木地板的八分之 一。 軟硬木材搭配，腳感舒適。 符合人們在居室裝飾中回歸自然的要求。 美觀堅實而經(jīng)久耐用。 鋪裝簡便，結(jié)合緊密，不會產(chǎn)生積塵，容易清潔，從而保障良好的室內(nèi)衛(wèi)生環(huán)境。 正是因為以上優(yōu)點，從上世紀(jì) 80 年代開始，三層實木復(fù)合地板已成為歐洲市場地板消費的主流產(chǎn)品，并逐步推廣到美洲、亞洲等其他地區(qū)。 第 4頁，共 32頁 全球業(yè)已建成的三層實木復(fù)合地板高端生產(chǎn)線達(dá) 100條以上，年生產(chǎn)能力超過 8000 萬，中國經(jīng)過 10 年的發(fā)展，目前在國內(nèi)已有十幾條高端生產(chǎn)線，年產(chǎn) 2000萬三層實木復(fù)合地板。目前全球?qū)嵞緩?fù)合地板的消費總量已達(dá)到 2.6億以 上，且每年以超過 20%的速度持續(xù)增長。歐洲作為成熟的市場年消費總量達(dá)到 9000 萬以上，北美市場潛力巨大，年均增長15%以上，是實木復(fù)合地板的新興市場。中國實木復(fù)合地板年消費總量已達(dá)到 2500 萬，三層實木復(fù)合地板近三年消費年均增長達(dá)到 40%。 黑龍江省 *國有林場管理局地處哈綏公路中段，臨近綏芬河，可以通過綏芬河口岸進(jìn)口俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)優(yōu)質(zhì)闊葉材，而且還可合理利用自產(chǎn)木材。成品可以通過黑龍江省發(fā)達(dá)的公路與鐵路運輸網(wǎng)絡(luò)，發(fā)往大連港口出港。同時我局有著多年的木材加工基礎(chǔ)，現(xiàn)有加工項目有細(xì)木工板、多層膠合板、實木 門窗、集成材及家具等工業(yè)產(chǎn)品，這些產(chǎn)品的生產(chǎn)為管局培養(yǎng)了大量的生產(chǎn)技術(shù)管理人才與技術(shù)工人，加之已有加工實木地板技術(shù)，有足夠的經(jīng)驗與技術(shù)作為基礎(chǔ)發(fā)展三層實木復(fù)合地板項目。 1.7經(jīng)濟(jì)效益與社會效益 該項目達(dá)產(chǎn)后，每年可創(chuàng)造產(chǎn)值超過 1.1 億元人民幣，年凈利潤超過874 萬人民幣，年項目凈收益 1740 萬元，并可解決 300人的就業(yè)；同時拉動全局林產(chǎn)加工業(yè)提檔升級快帶發(fā)展。 1.8總投資 總投資： 4618 萬元。其中： 新建三層實木復(fù)合地板 生產(chǎn)線， 廠房、干燥室、鍋爐、配電、消防等基礎(chǔ)設(shè)施投資 2618 萬元， 流動資金投入 2000萬元 。 第 5頁，共 32頁 1.9項 目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)： 項目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表 1.10 結(jié)論 與建議 序號 項目名稱 單位 指標(biāo) 1 用電量 萬度 /a 470 2 用煤量 t/a 2000 3 總裝機(jī)容量 KW 1400 4 總建筑面積 平方米 13260 5 總占地面積 平方米 60000 6 職工定員 人 297 7 其中：生產(chǎn)工人 人 267 8 管理人員 人 18 9 后勤人員 人 12 10 總投資 萬元 2618 11 其中：設(shè)備 萬元 1594 12 總產(chǎn)量 萬平方米 100 13 流動資金 萬元 2000 14 年 銷售收入 萬元 11000 15 年總成本 萬元 8868 16 銷售稅金 萬元 880 17 年均銷售利潤 萬元 1252 18 年均所得稅 萬元 378 19 年均所得后利潤 萬元 874 20 年均出品退稅 萬元 759 21 增值、所得稅優(yōu)惠 萬元 108 22 內(nèi)部收益率 38.86 23 投資回收期 年 靜 2.75 動 3.17 24 經(jīng)營年限 年 10 25 年均凈現(xiàn)金流量 萬元 1648.84 26 投資利潤率 18.92 第 6頁，共 32頁 1.10.1 結(jié)論：本項目的提出符合國家當(dāng)前加快林業(yè)發(fā)展，建立比較發(fā)達(dá)的林業(yè)產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)的方針、政策，產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策。建設(shè)項目可以變林區(qū)的資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，調(diào)整林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，有利于提高企業(yè)的生產(chǎn)力，安排林區(qū)富余勞力，提高職工的生活水平。該項目有可靠的原料資源，交通便利，條件優(yōu)越，產(chǎn)品適應(yīng)市場，發(fā)展前景廣闊。通過財務(wù)分析表明，本項目的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都達(dá)到了項目的要求。年均實現(xiàn)所得稅后凈利潤 874萬元，整體投資回收期按靜態(tài)計算2.75年，動態(tài)回收期 3.17 年，該項目建設(shè)可行。 1.10.2 建議： 把 基層 林場及 木 業(yè)公司現(xiàn)有工業(yè)生產(chǎn)設(shè)施及產(chǎn)品作為該項目的配套和材料供應(yīng)統(tǒng)籌考慮，以減少投資及管理難度。 此項目關(guān)鍵設(shè)備采用德國進(jìn)口機(jī)械，其他設(shè)備用臺灣或國產(chǎn)機(jī)械配套，使三層實木復(fù)合地板生產(chǎn)線既能達(dá)到國際市場質(zhì)量要求，又能夠節(jié)省一大筆設(shè)備投資。 本項目是投資大，涉及面廣，在項目實施中要統(tǒng)籌兼顧、全面考慮，項目要盡實施以免失去最佳的投資機(jī)遇。 項目產(chǎn)品 “立足國際市場，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”；做到“高起點，高經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量”。達(dá)到原料基地化、經(jīng)濟(jì)規(guī)模化、經(jīng)營國際化、品種多元化、技術(shù)現(xiàn)代化，企業(yè)信息化、營 銷理性化、產(chǎn)品國際化，管理科學(xué)化，利潤最大化的最終目標(biāo)。以三層實木復(fù)合地板生產(chǎn)為龍頭帶動全局林產(chǎn)加工業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。 第二章市 場調(diào)查與預(yù)測 伴隨我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，我國的木地板生產(chǎn)業(yè)進(jìn)入了高速發(fā)展時刻。 2004 年，我國實際木地板產(chǎn)量已達(dá) 2.57 億， 第 7頁，共 32頁 僅次于歐盟，一躍成為世界上名副其實的木地板生產(chǎn)大國。其中：強(qiáng)化木地板 1.5 億，實木地板 7000 萬，實木復(fù)合地板 3300 萬。木地板產(chǎn)品年創(chuàng)產(chǎn)值已達(dá) 300 多億人民幣。我國木地板生產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為我國木材產(chǎn)品行業(yè)中一支舉足輕重的生力軍。大量的木地板產(chǎn)品，一方面大大滿足了國內(nèi)人民裝飾裝修的巨大需求，另一方面大量出口海外如北美、歐洲、日本、韓國、東南亞等諸多國家和地區(qū)。出口地板主要是實木復(fù)合地板。我國目前正由一個木地板生產(chǎn)大國向生產(chǎn)和出口強(qiáng)國邁進(jìn)。 2.1實木地板面臨資源瓶頸 首先，從實木地板來看。實木地板的基料是天然木材，越是高檔實木地板，越是需用大量珍貴木材。我國現(xiàn)在木材資源狀況，根本無法滿足這一需求，只有依靠東南亞產(chǎn)南洋材、俄 羅斯產(chǎn)北洋材及歐洲產(chǎn)闊葉硬木和非洲、南美等地所產(chǎn)熱帶雨林珍貴的闊葉硬木。但眾所周知，由于環(huán)保問題以及災(zāi)難問題（如火災(zāi)、海嘯、泥石流等），世界各地木材生產(chǎn)國無一不調(diào)整保護(hù)本國森林資源政策，禁伐，限伐林木或只允許加工木材產(chǎn)品出口，以提高附加值?？傊静馁Y源的緊缺已成為實木地板再圖輝煌的瓶頸或死結(jié)。加之原油漲價，運費增加，成本越來越高。而且伴隨時代進(jìn)步，越來越多的消費者環(huán)保意識和消費觀念逐漸提高和改變，對把大量森林資源鋪在腳下的作法已逐漸遠(yuǎn)離。 強(qiáng)化木地板： 強(qiáng)化木地板已成為木地板消費的主力軍。從這一點來看，也 可以說明這一品種確實是因其克服了實木地板的最大弊端，而又能在色澤、耐用度等方面繼承甚至是發(fā)揚了實木地板的長處，受到了市場的肯定和消費者的歡迎。 強(qiáng)化木地板的基材為中、高密度板。該板種無須天然林木的支持，速生人工林木材作為原料便可。該地板耐磨、美觀、整齊、易鋪裝、便于打 第 8頁，共 32頁 理保養(yǎng)，而且因其科技含量高，品種多樣化，非常受追求時尚和個性化的現(xiàn)代人士的青睞。但其在發(fā)展過程中的諸多困難和障礙也是顯而易見的，如國內(nèi)強(qiáng)化木地板市場始終缺乏一個良好的秩序，產(chǎn)品競爭激烈；素板供應(yīng)數(shù)量和質(zhì)量的穩(wěn)定問題長期以來都是強(qiáng)化木地板再圖發(fā)展 的最大障礙之一。而且原創(chuàng)的、穩(wěn)固的、市場權(quán)威的知名品牌產(chǎn)品很少，至于能在國際上形成影響的品牌更是微乎其微；研發(fā)和創(chuàng)新是強(qiáng)化木地板行業(yè)最薄弱環(huán)節(jié)，專利權(quán)已成為我國強(qiáng)化木地板走向歐美發(fā)達(dá)國家的要害；在國際上，我國強(qiáng)化木地板屢遭反傾銷等貿(mào)易壁壘；在國內(nèi)，假冒偽劣產(chǎn)品層出不窮。強(qiáng)化木地板要實現(xiàn)跨越式的質(zhì)的發(fā)展，必須進(jìn)行一場資源大整合的徹底革命。即便如此，強(qiáng)化木地板產(chǎn)品一直存在的腳感生硬、噪音較大的毛病，也常常是令消費者頗感不滿又很無奈的一個問題。 2.2實木復(fù)合地板前景廣闊 當(dāng)實木地板、強(qiáng)化木地板和實木復(fù)合地板在鋪 裝材領(lǐng)域形成“三分天下”的格局以后，便出現(xiàn)了一種明顯的變化，那就是占有市場份額最小的實木復(fù)合地板市場占有率的增生幅度卻是三者之中最快的。當(dāng)前二者分別以平均每年 7%和 10%的速度遞增的同時，實木復(fù)合地板的產(chǎn)銷速度卻以每年 25%的速度遞增。據(jù)預(yù)測， 2005 年與 2004 年相比，其增速將達(dá)到 50%。由此，人們完全有理由可以相信，今后幾年內(nèi)，實木復(fù)合地板仍將保持高速發(fā)展的態(tài)勢，而且具有更為廣闊的發(fā)展空間。 實木復(fù)合地板究竟具有什么樣的優(yōu)勢和特點，才能受到市場如此青睞而有望后來者居上的呢？ 首先，實木復(fù)合地板顧名思義， 其產(chǎn)品綜合了實木地板和強(qiáng)化木地板的長處。其基材是人造膠合板材，上中下三層木材縱橫交錯，木材樹種軟硬搭配，結(jié)構(gòu)參差滲透，可以最大程度上克服了天然實木和強(qiáng)化木地板所缺乏的內(nèi)應(yīng)力變化的自身調(diào)節(jié)和各向異性缺陷。實木復(fù)合地板的平衡和穩(wěn) 第 9頁，共 32頁 定性能是三種類型的地板中最好的，其變形系數(shù)為實木地板的八分之一，且不會輕易受季節(jié)干濕度變化而引起變形，因此也比強(qiáng)化木地板更經(jīng)得起潮濕的考驗。 其二，實木復(fù)合地板表層是優(yōu)質(zhì)硬木規(guī)格板條鑲拼版，芯層是軟雜木板條，底層是旋切單板。軟硬木的結(jié)合，縱橫交錯的排列，鋪設(shè)后增強(qiáng)了地板的彈性，能夠產(chǎn)生與 天然實木不一樣的接觸感，腳感尤其舒適，有效克服了強(qiáng)化木地板的觸感生硬和噪音的產(chǎn)生。而且由于其表層使用的是裝飾性能頗佳的珍貴材種，因而裝飾效果美觀、自然，與實木地板的禮堂效果別無二致。 其三，實木復(fù)合地板便于鋪裝，也便于保養(yǎng)打理，特別是在北方室內(nèi)外溫差效大的情部下，薄型的實木復(fù)合地板還非常適合于地?zé)岱课莸膽?yīng)用。盡管實木復(fù)合地板優(yōu)點多、性能佳，但其質(zhì)量及其市場價位都較為穩(wěn)定。目前，實木復(fù)合地板的售價在 150 元 /上下，很適合國內(nèi)工薪階層的消費水平。 其四，實木復(fù)合地板發(fā)展的起點高，基礎(chǔ)好。產(chǎn)品質(zhì)量已達(dá)到或優(yōu)于歐 洲同類產(chǎn)品，我國已制定并頒布了 GBT18103 實木復(fù)合地板質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，其指標(biāo)的水平與歐洲接軌，或高于歐洲。 其五，實木復(fù)合地板當(dāng)初引進(jìn)的就是國外先進(jìn)的生產(chǎn)線，生產(chǎn)規(guī)模、能力與國外相當(dāng)，產(chǎn)品集中度高，國內(nèi)實木復(fù)合地板前 10 名企業(yè)產(chǎn)量約占產(chǎn)品總產(chǎn)量的一半以上。說明其行業(yè)整體作戰(zhàn)能力強(qiáng)，適宜培養(yǎng)優(yōu)秀知名品牌。事實上，實木復(fù)合地板產(chǎn)品中的宜華、中意、金橋、大自然等已成為國際矚目的品牌。 其六，實木復(fù)合地板的制作材料中， 75%以上是人工速生豐產(chǎn)林樹種，從而節(jié)約了大量天然林資源，符合國際環(huán)保潮流及國家可持續(xù)性發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政 策。 第 10頁，共 32頁 其七，實木復(fù)合地板因其具有環(huán)保、節(jié)能、優(yōu)質(zhì)、裝飾性強(qiáng)、易保養(yǎng)、價位適中的諸多優(yōu)點而市場發(fā)展速度越來越快，前景十分可觀。不僅在國內(nèi)競爭力最強(qiáng)，而且在國際市場上，中國產(chǎn)實木復(fù)合地板也具有極大的發(fā)展空間。所以，實木復(fù)合地板的發(fā)展，非常適合我國的國情。所用基材民族膠合板業(yè)的迅速發(fā)展，以及人民消費熱點的出現(xiàn)，促使這一產(chǎn)品今后將產(chǎn)生更加高速發(fā)展之勢。 綜上所述，由于中國實木復(fù)合地板加工工藝與技術(shù)水平的逐提高，北美和歐洲等國家把采購市場轉(zhuǎn)移以中國， 2004 年出口地板出口額中 70是實木復(fù)合地板出口貿(mào)易額，而國內(nèi)現(xiàn)有 的實木復(fù)合地板企業(yè)產(chǎn)品的 80也全部用于出口，巨大的國際市場為發(fā)展實木復(fù)合地板提高廣闊的空間，建設(shè)實木地板項目正是良機(jī)。 第三章產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 3.1 產(chǎn)品方案 主產(chǎn)品： 三拼三層實木復(fù)合地板，即表板為優(yōu)質(zhì)硬雜木薄片三拼拼板，芯板為軟雜木板條排板。背板為軟雜木旋切單板，表背兩層木紋與芯板木紋垂直排列，經(jīng)熱壓膠合、砂光、開榫、涂飾而成的復(fù)合地板。 副產(chǎn)品： 獨幅三層實木復(fù)合地板，即表板為優(yōu)質(zhì)硬雜木薄片獨板，芯板為軟雜木板條排板后涂膠。背板為軟雜木旋切單板，表背兩層木紋與芯板木紋垂直排列，經(jīng)熱壓膠合 、砂光、開榫、涂飾而成的復(fù)合地板。 3.2 生產(chǎn)規(guī)模 主產(chǎn)品： 三拼三層實木復(fù)合地板： 60萬平方米 /年 第 11頁，共 32頁 副產(chǎn)品： 獨幅三層實木復(fù)合地板： 20 萬平方米 /年 獨幅三層實木復(fù)合手刮仿古地板： 20平方米 /年 第四章 原材料、半成品與成品規(guī)格及供應(yīng) 4.1 原材料規(guī)格 4.1.1 用于生產(chǎn)三拼表板的表板規(guī)格料 樹種：柞木、色木、水曲柳等 質(zhì)量：無缺陷、無節(jié)疤 最終含水率： 7% 1%（經(jīng)過干燥窯干燥，及養(yǎng)生） 尺寸： 長度： 255mm-605mm 3mm 寬度： 55mm-97mm 1mm 厚度： 29mm-31mm 3mm 最大彎曲度 ： 4mm 側(cè)邊不平行度： 4 4.1.2 用于生產(chǎn)獨幅表板的濕木方 樹種：柞木、色木、水曲柳等 質(zhì)量：無缺陷、無節(jié)疤 尺寸： 長度 1000mm-1970mm 5mm 寬度 1050mm-205mm 3mm 厚度 50mm-250mm 最大彎曲度 ： 4mm 4.1.3 芯板規(guī)格料 樹種：軟雜木，如楊木、樟子松 第 12頁，共 32頁 質(zhì)量：鋸材，無大節(jié)疤 尺寸： 長度： 1000mm-4000mm 20mm 寬度： 80mm以上 1.5mm，同一垛板材只允許一種寬度規(guī)格 厚度： 20mm、 30mm、 40mm，平均 30mm， 同一垛板材公差不超過 1mm 最終含水率： 7% 1%（經(jīng)過干燥窯干燥，及養(yǎng)生） 1.1.4 旋切背板 樹種：軟雜木，如楊木 質(zhì)量：旋切單板，無大節(jié)疤，可修補(bǔ) 尺寸： 長度： 1000mm-2050 mm 0， -4mm 寬度： 100mm-420 mm 0， -3mm 厚度： 2.0mm 0.15mm 最終含水率： 7% 1%（經(jīng)過干燥窯干燥，及養(yǎng)生） 4.2 半成品規(guī)格 4.2.1 用于三拼表板的表板薄片 樹種：柞木、色木、水曲柳等 質(zhì)量：無缺陷、無節(jié)疤 最終含水率： 7% 1%（經(jīng)過干燥窯干燥，及養(yǎng)生） 尺寸： 長 度： 250mm-600mm 0.5mm 寬度： 52mm-94mm 0.1mm 厚度： 2.2mm-4.2mm 0.15mm 最大彎曲度： 3mm 兩側(cè)邊不平行度不超過： 2 第 13頁，共 32頁 4.2.2 用于獨幅表板的表板薄片 樹種：柞木、色木、水曲柳等 質(zhì)量：無缺陷、無節(jié)疤 最終含水率： 7% 1%（經(jīng)過干燥窯干燥，及養(yǎng)生） 尺寸： 長度 1000mm-1970mm 3mm 寬度 125mm-205mm 2mm 厚度 2.2mm-4.2mm 0.15mm 最大彎曲度： 4mm 兩側(cè)邊不平行度不超過： 4 4.2.3 芯板條 樹種：軟雜木， 如楊木、樟子松 質(zhì)量：表面平整，無大節(jié)疤 最終含水率： 7% 1%（經(jīng)過干燥窯干燥，及養(yǎng)生） 尺寸： 長度： 412mm-840mm 0， -3mm 寬度： 20mm-40mm 1.5mm 厚度： 8mm-9mm 0.5mm 4.3 成品規(guī)格 4.3.1 三拼三層實木復(fù)合地板： 厚度 14-15mm 寬度 128-205mm 長度 1250-2200mm 4.3.2 獨幅三層實木復(fù)合地板： 第 14頁，共 32頁 厚度 14-15mm 寬度為 97-189mm 長度 1000-1950mm 4.4 原、輔材料供應(yīng) 4.4.1 木材原料供應(yīng) 根據(jù)考查其它三 層實木復(fù)合地板廠和我局現(xiàn)有生產(chǎn)實木地板的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，三層實木地板的表板、背板、芯層分別占成品比重的 26.8； 13.2和 60，項目達(dá)產(chǎn)后年生產(chǎn) 100 萬平方米 /15000m3，所需表板為 4mm 加工半成品 4020立方米，出材率 50，即年需規(guī)格板材 8000立方米。表板材料我局自產(chǎn)可 30，其余從市場購入；背板即楊木旋切單板年需 2000 立方米，全部由本局黑龍宮林場供應(yīng)；芯板即楊木或樟子松一般板材年需18000 立方米，可由本局老街基、黑龍宮、葦河等林場和市場上購入。 4.4.2 輔助材料供應(yīng) 三層實木復(fù)合地板的輔助 材料主要是環(huán)保尿膠、拼板膠和 UV漆，環(huán)保尿膠可以從局內(nèi)黑龍宮林場或市場上購入，拼板膠用量小、直接從市場購買， UV漆可跟據(jù)用戶的不同要求，在市場上采購。 4.4.4 燃料供應(yīng) 本項目生產(chǎn)用燃料主要是以生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的刨花、鋸屑和粉塵為主，燃煤主要用于冬季作為補(bǔ)充，經(jīng)測量年需要量為 2000 噸。 6 噸汽鍋爐采用現(xiàn)代燃料懸浮燃燒原理。生產(chǎn)車間除塵裝置采用雙旋風(fēng)分離中央集中除塵設(shè)施，把粉塵收集起來用物料風(fēng)機(jī)送到鍋爐房燃料貯存器內(nèi)待使用。年生產(chǎn) 100 萬平方米的成品需要表板及芯板原料板材總量 26000立方米，產(chǎn)生 13000 實 體立方米的刨花、鋸沫及粉塵，按 300天生產(chǎn)期計算平均每天有 43 立方米的刨花、鋸沫及粉塵可供燃燒，完全可以滿足生產(chǎn)的需要。 第 15頁，共 32頁 第五章 廠址選擇與平面布置 5.1廠址概況 擬建設(shè)的三層實木復(fù)合地板廠位于 *市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)我局加工園區(qū)內(nèi)，園區(qū)南臨 102 國道，東是 *至 102 公路的主路，北靠 30 寬的 *公路 ，西側(cè)和南側(cè)是開發(fā)區(qū) 10 米寬的公路網(wǎng)。園區(qū)內(nèi)地勢平坦，總占地面積 11 萬平米，現(xiàn)有龍昇木業(yè)占地 3 萬平方米，該項目廠區(qū)規(guī)劃面積為 6萬平方米。 5.2平面布置 根據(jù)項目的規(guī)模、生產(chǎn)工藝。充分考慮到防火的要求，設(shè)計廠 區(qū)主道10米。建筑物間距大于 10 米。 依據(jù)廠區(qū)用地，工廠平面做如下布置 設(shè)計廠區(qū)占地東西長 338 米，南北長 325.89 米，面積 6 萬平方米，根據(jù)生產(chǎn)藝流程，按其功能劃分為五個區(qū)。即原料區(qū)，干燥加工區(qū)，動力區(qū)，加工成品區(qū)和辦公生活區(qū)。詳見平面示意圖。 3.平面布置及房屋建筑技術(shù)指標(biāo) 平面布置技術(shù)指標(biāo)表 序號 數(shù)量 結(jié)構(gòu) 建筑名稱 長 寬 面積 1 1棟 鋼架 干燥棚 100 20 2000 2 5棟 鋼架 加工、成品 100 15 7500 3 1棟 鋼架 涂漆車間 100 25 2500 4 1棟 鋼 架 鍋爐房 16 12.5 200 5 2棟 磚混二層 辦公、宿舍 50 10 1000 6 12棟 全鋁 干燥窯 10 8.8 1000 7 1棟 磚混 警衛(wèi)室 7.15 7 50 8 1棟 磚混 配電室 10 6 60 第 16頁，共 32頁 廠房建筑技術(shù)指標(biāo)表 第六章 生產(chǎn)工藝簡述 6.1表板制備 6.1.1 表板制備 三拼表板 表板規(guī)格料經(jīng)過干燥后，三面刨光，再雙端精截（直角度精度要求極高），再經(jīng)由四軸剖分鋸剖出表板，經(jīng)分選臺由人工按材質(zhì)、顏色、紋理分選，在表板條縱向側(cè)邊涂膠后，最后由表板拼板機(jī)膠拼成三拼表板。 獨幅表板 濕木方單面粗刨出基準(zhǔn)面后，由立式帶鋸剖出表板料，兩條表板面沖面相扣，每兩層墊一層干燥墊條，進(jìn)干燥窯干燥，終含水率達(dá)到 7% 1%，由單片鋸裁齊兩邊。 6.1.2 芯板制備 芯板規(guī)格料經(jīng)過干燥后，截斷成 420mm 或 840mm 長，經(jīng)雙面粗刨，進(jìn)入多片鋸剖分成 8mm 或 9mm 的木片，經(jīng)組坯后，嵌入與木片等厚的多層膠合板端頭板，開槽并嵌入紙繩，便組成一個寬幅芯板。 6.2背板 制 備 序號 指標(biāo)名稱 單位 參數(shù) 1 總占地面積 平方米 60000 2 利用面積 平方米 60000 3 利用系數(shù) 100 4 建筑面積 平方米 14310 5 利用系數(shù) 23.85 第 17頁，共 32頁 旋切單板經(jīng)過網(wǎng)帶干燥機(jī)干燥后，裁切成 210mm、 420mm、 840mm寬、2220mm 長，修補(bǔ)開裂、節(jié)疤挖補(bǔ)后處理后備用。 6.2.1 組坯、熱壓 前面制成的寬幅芯板雙面涂膠（脲醛膠，經(jīng)配比后調(diào)和好，涂膠量為300 克 /，按成品地板面積計算），平鋪在準(zhǔn)備好的背板上面，再鋪上表板，要注意確保表、芯、背板一面靠齊 ，以便于開榫槽，表板比芯板窄8mm 左右（如是鎖扣地板，則要更大一些），經(jīng)過預(yù)壓機(jī)多層預(yù)壓定型后，進(jìn)入熱壓機(jī)熱壓成型。 熱壓參數(shù)： 最大壓力： 12.8Kgf/c 溫度： 120 熱壓時間： 7 分鐘 熱壓周期： 15 分鐘（手工裝卸板） 壓板層數(shù)： 10 層 每層裝地板數(shù)量： 6塊 壓機(jī)效率： 10 層 2 臺 6 塊 15分鐘 =8塊 /分鐘 6.2.2 裁板、砂光、著色、膩子填充 熱壓成型后，用單片鋸裁板，并用推臺鋸齊端后，背板定厚砂光，對表板人工修補(bǔ)后，再定厚精砂表板，達(dá)到厚度精度與油漆涂飾要求的砂光精度。 油漆涂飾前，對表板的 色差和白邊進(jìn)行修色處理后，進(jìn)入油漆輥涂生產(chǎn)線。通常并排 6條地板一同進(jìn)入油漆線（ 1300mm 寬），經(jīng)除塵后，水性底著色，并由刷輥著色地板凹陷部分，通過熱風(fēng)干燥隧道加熱溜平；填充膩子， UV干燥，砂光。 開榫槽 第 18頁，共 32頁 已著色、填充膩子后的地板經(jīng)過縱、橫向開榫機(jī)先后銑出縱向與雙端的榫槽。 說明：可以采用完全先油漆后開榫工藝，即面漆涂飾完畢后，再開榫。這是目前世界最流行的工藝，即先油漆后開榫工藝。因為鎖扣地板具備結(jié)合緊密，容易鋪裝等優(yōu)點，將來鎖扣地板將會是目前平口地板的替代品。但是因為鎖扣廓形精度要求極高，如果先開榫槽，后 油漆，油漆可能掛到榫槽內(nèi)側(cè)，這樣就無法扣好。 油漆涂飾 上第一遍底漆（耐磨底漆）， UV 干燥；上第二遍底漆， UV 干燥，砂光；上第三遍底漆， UV干燥，砂光；上第一遍面漆（普通或耐刮擦面漆）， UV干燥；上第二遍面漆（普通或耐刮擦面漆）， UV 干燥。 6.2.3 檢驗、包裝 開完榫槽的地板經(jīng)人工檢驗顏色、加工質(zhì)量和油漆質(zhì)量后， 6 塊或 8塊地板裝盒，通過自動包裝機(jī)包上收縮膜，分類入庫，帶發(fā)貨。 說明：具體工藝流程詳見附表三層實木復(fù)合地板生產(chǎn)工藝流程圖。 第七章 設(shè)備選型 7.1原則 本著“立足國際市場，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品” 的精神，按照滿足工藝要求以及節(jié)約投資的原則，關(guān)鍵設(shè)備選擇進(jìn)口一流機(jī)械，其他設(shè)備選用國產(chǎn)機(jī)械，一些簡單的輔助設(shè)備可以自制。 7.2設(shè)備清單 詳見附表 1 100 萬平方米三層實木復(fù)合地板設(shè)備參數(shù)明細(xì)表 第八章 公用工程 第 19頁，共 32頁 8.1給水與排水工程 8.1.1 用水量 本項目的日用水量為 23立方米，其中生產(chǎn)用水 20立方米，生活用水3 立方米。 8.1.2 給水系統(tǒng) 生產(chǎn)用水和生活用水由 *自來水公司供應(yīng)，防火用水可從防火井中供給（專用）。同時，鍋爐房內(nèi)設(shè)一個 50 立方米的貯存水箱和一口生產(chǎn)專用備用水井作為保障。 8.1.3 排水系統(tǒng) 本項目排水為生活廢水和夏季廠區(qū)雨水，生活廢水通過廠區(qū)下排水管線直接排放到市政地下排水管道；廠區(qū)內(nèi)雨水能過廠區(qū)內(nèi)的明排水溝排放到市政排水管道。 8.2供熱工程 8.2.1 爐型的選擇 根據(jù)項目要求，鍋爐選用哈爾濱紅光鍋爐廠生產(chǎn) SZL-6T鍋爐。 8.2.2.燃料 本鍋爐的燃料以生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的木屑、粉塵為主，以燃煤為輔，采用懸浮燃燒的原理。 8.2.3 采暖方式 辦公室生活區(qū)室采暖，采用水暖方式，在鍋爐房內(nèi)購置一臺取暖面積為 2500 平方米的二級浮動盤管熱交換器就可解決；生產(chǎn)車間采暖，采取汽暖方式，散熱器 采用 125mm 鐵管自制。 8.3供電與通迅工程 8.3.1 供電 第 20頁，共 32頁 項目日耗電量 15680KW，需購置 600千伏安變壓器，設(shè)計變壓器的位置與開發(fā)區(qū)供主線路距離 100 米以內(nèi)，項目建設(shè)的同時即可供電。 8.3.2 通迅 項目實施時，購入一部 24 門程控電話交換機(jī)，即可解決各生產(chǎn)車間的通訊問題。同時接入中國網(wǎng)通寬帶業(yè)務(wù)，實現(xiàn)通迅、網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)代化，為開展電子商務(wù)奠定基礎(chǔ)。 第九章 組織機(jī)構(gòu)定員與人員培訓(xùn) 9.1 組織機(jī)構(gòu) 建立組織機(jī)構(gòu)是股份有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)實體運行的第一步，股分公司的組織機(jī)構(gòu)必須在各股東交付股金前成立，以履 行公司開業(yè)的職責(zé)。 為使該項目投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，在滿足生產(chǎn)經(jīng)營管理的前提下，盡量減少管理層次，職責(zé)分明，一身多職，建立精干高效的企業(yè)管理系統(tǒng)，以保證公司高效經(jīng)濟(jì)運行。 9.2 管理人員框架如下 ： 董事會 總經(jīng)理 生產(chǎn)技術(shù)部 財務(wù)部 辦公室 銷售部 供應(yīng)部 付總經(jīng)理 付總經(jīng)理 第 21頁，共 32頁 9.2.1 董事會 董事會是有限公司最高的權(quán)利機(jī)構(gòu)。根據(jù)中華人民共和國公司法規(guī)定“合資公司設(shè)立董事會，其人數(shù)組成由各方協(xié)商，在合同、章程中確定，并由投資各方委派和撤換。董事長由出資最多方擔(dān)任，另一方擔(dān)任副董事長，董事長是企業(yè)的法人 代表。正副總經(jīng)理由投資各方分別擔(dān)任或另行聘任。 董事會的職權(quán)是按照公司章程規(guī)定，討論決定公司的一切重大問題：企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營活動方案、收支預(yù)算、利潤分配、勞動工資計劃、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、制定公司的基本管理制度，總經(jīng)理、副總經(jīng)理任命聘請及其職責(zé)和工資待遇等。 9.2.3 總經(jīng)理、副總經(jīng)理 總經(jīng)理、副總經(jīng)理是公司出資聘請的高級管理人員。總經(jīng)理是企業(yè)日常管理工作的總負(fù)責(zé)人，對決定企業(yè)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的總代表。副總經(jīng)理協(xié)助總工作，是總經(jīng)理的助手。總經(jīng)理受董事會的委托，處理日常的業(yè)務(wù)問題，總經(jīng)理必須受董事長 的領(lǐng)導(dǎo)?？偨?jīng)理有權(quán)任命、撤換除副總經(jīng)理和財務(wù)總管以外的下屬人員，有權(quán)制止下屬的一切他認(rèn)為不合理或不需要的行為。 為了避免總經(jīng)理代表一方投資者的利益做出不公平的或違反企業(yè)整體利益的決斷。在重大營業(yè)問題上總經(jīng)理、副總經(jīng)理實行聯(lián)度制度。即重大問題或支出由總經(jīng)理、副總經(jīng)理聯(lián)簽。日常經(jīng)營管理原則上實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 9.3職工定員 合營有限公司職工定員 297人，基中管理人員 18人，后勤人員 12人，生產(chǎn)工人 267人。車間工人具體各工序定員詳見附表 3 100 萬平方米三層實木復(fù)合地板生產(chǎn)線工人及工資計參數(shù)表 第 22頁，共 32頁 9.4職工來 源 管理人員、技術(shù)人員和生產(chǎn)工人大部分由公司在全局現(xiàn)有的有職工中招聘，特殊工種直接從社會聘請。 9.5員工培訓(xùn) 管理人員、技術(shù)人員及關(guān)鍵設(shè)備操作工在上崗前，由公司組織到其它同類工廠進(jìn)行培訓(xùn)，涂漆操作工到購入設(shè)備廠家提供的工廠進(jìn)行專業(yè)培養(yǎng)；其他普通工種由公司自行培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后，方可上崗。 第十章 環(huán)境保護(hù)與措施 10.1 污染因素 本項目對環(huán)境污染的因素主要有粉塵、煙、爐渣。 10.2 措施 對粉塵采取在各道工序中安裝管道除塵，集中收集送入到鍋爐房集塵器中，作為燃料燒掉。 對鍋房排放的煙塵，采用新型環(huán)保水 幕脫硫除塵處理，排放標(biāo)準(zhǔn)達(dá)環(huán)保要求；對爐渣可以集中賣給磚廠作制磚原料。 第十一章 消防工程 11.1 編制依據(jù) 建筑設(shè)計防火規(guī)范（ GB50016-2006） 建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范 關(guān)于建設(shè)單位、設(shè)計部門在建筑工程設(shè)計中必須貫徹消防技術(shù)規(guī)范的通知（黑公消字 214 號） 建筑內(nèi)部裝修設(shè)計防火規(guī)范（ GB50222-95） 2001年修訂版） 11.2 設(shè)計范圍 第 23頁，共 32頁 廠區(qū)室外消防系統(tǒng)的修復(fù)、檢驗 建筑物室內(nèi)消防系統(tǒng)的修復(fù)、檢驗，以及滅火器設(shè)置 11.3 建筑物生產(chǎn)類別 根據(jù)規(guī)定，本項目的生產(chǎn)類別為丙類。 11.4 建筑物耐火等級 本項目建筑物耐火等級為二級。 11.5 消防用水量 11.5.1 原料廠消防用水量 本項目原料場用來堆積原木和板材，堆積量為 80000立方米，根據(jù)GBJ16-87-8.2.3 規(guī)定，室外消火栓用水量 30L/S，延續(xù)時間按 6 小時計，用水量 650 立方米。 11.5.2 建筑物室外用水量 復(fù)合地板車間和倉庫，體積為 60000立方米，根據(jù) GBJ16-87-8.2.2規(guī)定，室外消火栓用水量 30L/S，延續(xù)時間按 2小時計，用水量 220 立方米。 11.5.3 建筑物室內(nèi)用水量 根據(jù) 規(guī)范 規(guī)定，本項目室內(nèi)消火栓 用水量 10L/S，延續(xù)用水量 36 立方米 /小時計，用水量 36立方米 /小時。 11.6 消防水源 11.6.1 給水系統(tǒng) -本項目采用生活、生產(chǎn)、消防公用積水系統(tǒng) 11.6.2 供水水源 -廠內(nèi)深水井和蓄水池 11.6.3 消防管網(wǎng) 根據(jù) 規(guī)范 規(guī)定，本項目室內(nèi)外消防給水管網(wǎng)，主管徑為 150mm，支管徑為 100mm，其間距不超過 120 米，保護(hù)半徑不超過 150米，室內(nèi)消防栓間距不超過 30 米，每根消防水帶長度不超過 25 米。 第 24頁，共 32頁 11.7 消防投資 本項目消防設(shè)施建設(shè)估算需 10萬元投入。 11.8 其他 本項目廠內(nèi)建筑物間距應(yīng) 大于 10 米，廠內(nèi)道路便于消防車通行。 車間內(nèi)設(shè)一定數(shù)量的手提式干粉滅火器。 第十二章 投資估算 12.1 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資 2618 萬元 ， 其中：廠房建設(shè)： 836 萬元 ， 設(shè)備投資1575萬元 ， 設(shè)備運雜費、安裝費 60 萬元 ， 交通運輸工具 40 萬元 ， 配套工程 107 萬元 。 12.2 流動資金 流動資產(chǎn) 2000 萬元 ， 其中：原料 6395 萬元 ， 材料費 744萬元 ， 電費 448 萬元 ， 工資 283.3萬元 ， 燃料費： 80萬元 。 按照每年周轉(zhuǎn)次數(shù)為 4 次計， 7950.3萬元 4次 1987.5 萬元 12.3 總投資 總投資 ： 4618 萬元 第十三章 財務(wù)評價與經(jīng)濟(jì)效益分析 13.1 達(dá)產(chǎn)能力 2010年 10 月 1日建成試生產(chǎn) 投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計能力的 60%，即 60 萬 /年 投產(chǎn)一年后達(dá)到設(shè)計能力的 100%，即 100 萬 /年 13.2 成本和費用估算 13.2.1 原材料和輔助材料的價格 第 25頁，共 32頁 表板柞木、水曲柳、色木等板材價格為平均 5500元 /m3 ； 背板楊木旋切單板（經(jīng)過網(wǎng)帶干燥機(jī)干燥后）價格為 1600 元 /m3 ； 芯板楊木或樟子松一般板材，價格為 750 元 /m3 ； 端頭板普通楊、樺木多層膠合板，價格為 2000 元 /m3 ； UV漆面漆價 格為 70元 /kg ,背漆為 30元 /kg ，底漆為 50元 /kg ； 熱壓膠價格為 2800元 /T ； 表板拼板膠為進(jìn)口日本或歐洲專用膠，價格為 18000元 /T 。 13.2.2 工資及附加費 工人工資按 900元 /人 /月 .計算，管理人員工資按 2000 元 /人 /月計算。工資附加費為工資總額的 17.5，其中福利費為 14，工會經(jīng)費為2，教育附加為 1.5，年工資總額 354 萬元，附加費 61.95 萬元。 13.2.3 電費燃料費 電費按總裝機(jī)容量 1400KW 的有效工率 70、每天開二班 16 小時計算，電價為平均 0.8 元 /度。 年支出為 448 萬元。 燃煤年消耗量為 2000 噸，價格為 400 元 /T計算，年支出為 80萬元。 13.3 折舊費 固定資產(chǎn)折舊全部采用直線折舊法，不分類折舊率按 10計算，年計提折舊額為 262萬元。 13.4 勞保統(tǒng)籌 按工資總額 20計提，總額為 71 萬元。 13.5 成品運費及銷售費 指成品從 *運往大連港口的運費，按全部出品計算為年 180 萬元，銷售費用按銷售總額的千分之三計提，為 33萬元。 13.6 管理費用、財務(wù)費用 第 26頁，共 32頁 年管理費用按 150萬元計算，財務(wù)費用指流動資金利息支出，利率按3計算，年費用為 60萬元。 13.7各項成本費用合計為 8868萬元 。 13.8 銷售單價、收入及稅金 13.8.1 銷售價格 根據(jù)其它地板廠家提供的情況和國際市場和國內(nèi)市調(diào)查的情況， A 三層實木復(fù)合地板三拼板的國際價格 130 元至 160 元（ FOB） ，國內(nèi)價格為120 元至 160 元； B獨幅三層實木復(fù)合地板的國際市場價格為 180元至 200元（ FOB） ,國內(nèi)市場市格為 200 元至 260 元； C獨幅手工仿古地板的國際市場價格為 200元至 240 元，國內(nèi)市場價格為 220 至 300 元 。 為了穩(wěn)妥起見、保守測算，在測算時地板價格全部按 110元 /平方米計算。同時不考慮手工仿 古地板和獨幅地板價格，全部按三拼板核算。 13.8.2 銷售收入 投產(chǎn)的第一年按設(shè)計產(chǎn)量的 60計算，第二年為全部達(dá)產(chǎn)，平均年銷售收為 11000 萬元。 13.8.3 稅金 銷項稅： 11000萬元 -11000萬元 /1.17 1598.29 萬元 進(jìn)項稅： 7000 萬元 -7000/1.13 805.31 萬元（原料、材料平均按13抵扣率計算） 增值稅額： 1598.29 萬元 805.31萬元 792.89 萬元 城建及教育附加： 792.89 萬元 11 87.22 萬元 所得稅：所得稅利潤總額 30 378.24 萬元 出口退稅： 11000 萬元 -11000 萬元 13% 60% 759.29 萬元 實繳稅金： 499.06 萬元 第 27頁，共 32頁 13.9 經(jīng)濟(jì)效益分析 13.9.1 年銷售收入： 11000萬元 13.9.2 年總成本： 8868 萬元 13.9.3 年總稅金： 1258.44 萬元 13.9.4 年總利潤： 873.56 萬元 13.9.5 出口退稅： 759.29萬元 13.9.6 增值稅、所得稅退稅年均 108萬元 按照 *地方政府招商引資優(yōu)惠政策的規(guī)定，增值稅的減免是按企業(yè)投產(chǎn)后前 5年應(yīng)納增值稅總額地方留 成 25部分的 50反還給企業(yè)；所得稅是按應(yīng)納所得稅總額的地方留成 40 部分的前三年全免， 4 到 8 年減免 50反還給企業(yè)，期中還包括個人所得稅部分。經(jīng)過計算經(jīng)營期為 10年總計二項稅負(fù)享受減免總額為 1075萬元，平均年減免 108 萬元。 13.9.7 年企業(yè)凈收益 1740 萬元 。 13.10 投資決策指標(biāo)評價 13.10.1靜態(tài)評價指標(biāo) 1.原始投資回收率 年經(jīng)營凈現(xiàn)金量或年均經(jīng)營凈現(xiàn)金流量原始投資 100 1648.84 618 100 35.7 2.投資利潤率 ROI=年均利潤 投資總額 100 873.56 4618 10018.92 3.靜態(tài)投資回收期 PP=(累計凈現(xiàn)金流量第一次出現(xiàn)正值的年份 -1)該年初尚未回收的投資該年凈現(xiàn)金流量 3-1+ -1625 2155 2.75 年 13.10.2動態(tài)評價指標(biāo) 第 28頁，共 32頁 1.凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值折現(xiàn)率按 10計算，待項目結(jié)束時，凈現(xiàn)值為 7850 萬元。 n NPV= NCFt(P/Ft ,i t ) t=0 n NPV= NCFt(P/Ft ,10% 10 ) t=0 =7850 萬元 2.內(nèi)部收 益率 IRR rm +Cm-C Cm-Cm+1 (rm+1-rm) 30%+3.09154-2.8008 3.09154-2.71504 (35%-30%) 33.86 3.動態(tài)回收期 PP =累計的折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量第一出現(xiàn)正值的年份 -1 + 上年末累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量該年折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量 3+ -274.28 1619.07 3.17 年 從靜態(tài)、動態(tài)兩項評價指標(biāo)的分板可以看出，該項目的原始投資回收率 35.07，投資利潤率 18.92，內(nèi)部收益率 33.86，投資回收期（含流動資金）靜態(tài)回收期 2.75 年、動態(tài)回收期 3.17年。各項評價指標(biāo)都達(dá)到了和超過項目所需要求，可以肯定認(rèn)為該項目可行。 13.10.3本量利分析 該分析為了穩(wěn)妥起見，因此不考慮增值稅、所得稅的減免因素，上述納稅按全口徑計算。 第 29頁，共 32頁 根據(jù)本項目設(shè)計產(chǎn)量與預(yù)測的成本，經(jīng)測算每平方米的三層實木復(fù)合地板單位變動成本為 81元；每立方米的單位變動成本為 5448 元（ 67m2/m3）；每平方米三層實木復(fù)合地板售價 110 元；銷售稅金每平方米12.68 元；項目的固定成為 543 萬元。 1.盈虧平衡點（ BEP） 保本量（ XO）固定總成本 銷售單價 -單位 可變成本 -稅金 543 110-81-12.68 33.27 萬平方米 保本額（ Y0）單價 保本量 PxO 110 33.27 3659.7 萬元 保本作業(yè)率（ bR）保本量預(yù)計銷售量 100 33.27100 100 33.27 2.安全邊際指標(biāo) 安全邊際量（ MS量）預(yù)計的銷售量 -保本量 100-3