。出納崗位筆試試題 姓名：一、 單項選擇題（共5題，每題2分）1、出納工作的基本原則是（ ）A、內部牽制原則 B、權責發(fā)生制原則 C、配比原則 D、實質重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉賬結算方式有（ ）A、支票 B、匯兌C、信用卡 D、托收承付3、支票的有限期限為（ ）A、15天 B、10天C、30天 D、一個月4、經(jīng)過“銀行存款余額調節(jié)表”調整后的銀行存款余額為：（ ） A、企業(yè)帳上的銀行存款余額 B、銀行帳上企業(yè)存款余額 C、企業(yè)可動用的銀行存款數(shù)額 D、企業(yè)應當在會計報表中賦予的銀行存款余額 5、 下列憑證，只用于記錄不涉及現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務的是：（ ） A收款憑證 B付款憑證 C轉賬憑證 D通用記賬憑證 二、填空題（共5題，每題2分）1、2016年2月10日大寫： 2、 商業(yè)匯票的有效期限最長不得超過： 3、 大寫十個數(shù)字： 4、 支票的提示付款期限為自出票日起 天內有效 5、編制銀行存款對賬單的調節(jié)公式 三、對錯題（共5題，每題2分）1、出納人員可以登記的賬簿為總賬 （ ）2、清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應由出納人員負責 （ ）3、出納人員在收取現(xiàn)金時，無論是什么款項都可以收取，不用對其合法性負責 （ ）4、填寫支票的日期應以阿拉伯數(shù)字填寫 （ ）5、中國銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用。 （ ） 四、綜合計算題1、情況1張某某借現(xiàn)金10000元用于出差 情況2 張某某出差期間發(fā)生的費用如下：機票金額3000元，住宿2500元，招待費2000元，出差返回后到財務部辦理相應財務手續(xù)。 問題一，如何辦理現(xiàn)金收支？將涉及什么單據(jù)？ 問題二，張某某收到原始單據(jù)，是否需要填寫報銷單據(jù)？如果需要填寫應該填寫什么單據(jù)？（15分）2、用正確的方法大寫下列金額數(shù)字、日期。（15分）6 537 680.94 48 000.05709 832.00 975 000.09 2015年10月4日3、公司員工報銷費用，財務經(jīng)理審核后的費用匯總單據(jù)上的金額是2300元，您核對后的金額是2350元，請問您將如何處理？（15分）4、 公司領導16：20通知您，明天上午需要12萬元現(xiàn)金，您將如何處理？（10分）5、某公司2016年1月30日新上任的出納與原出納辦理交接工作，主管會計進行監(jiān)督，盤點庫存現(xiàn)金中8張100元，6張50元，10張20元，7張 10元，9張5元，15張2元，30張1元，18張5角，4張2角，8張1角。 請根據(jù)上述資料填寫庫存現(xiàn)金移交表（15分）庫存現(xiàn)金移交表幣種：人民幣 移交日期 年 月 日 單位：元幣別數(shù)量（張）移交金額接交金額備注合計單位領導人： 移交人： 監(jiān)交人： 接管人：出納筆試答案一、單項選擇題;1 A 2 C 3 B 4 D 5 C 2、 填空題1. 貳零壹陸年零貳月零壹拾日（2016年2月10日）2. 6個月3. 壹貳叁肆伍陸柒捌玖零4. 10天5. 銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收的款項-銀行已付企業(yè)未付的款項=銀行對 賬單余額+企業(yè)已收銀行未收的款項-企業(yè)已付銀行未付的款項三、對錯題：1 2 3 4 5 四、綜合計算題：1、(1)張某某應填寫出差申請單和批辦單，經(jīng)部門主管、財務主管等有權限人員審批后出納支付款項，張某某簽收。出納登記現(xiàn)金日記賬，并將批辦單交與會計人員登記入賬。 (2)張某某回來后應填寫支出憑單。由有權限人員審批后交由出納進行沖抵前期借款，退回現(xiàn)金由出納開具收款收據(jù)進行沖抵借款，出納根據(jù)原始票據(jù)和退回現(xiàn)金進行登記現(xiàn)金日記賬。2、略 貳零壹伍年零壹拾月零肆日3、 當你發(fā)現(xiàn)財務經(jīng)理審核后的單據(jù)金額與你審核的不符時，首先，你要與報賬會計進行溝通，是否核算正確，然后，再與報賬的員工進行溝通，共同核查金額是否正確，是否都屬于正常報銷費用。最后，你再與財務經(jīng)理進行溝通，查找錯誤原因。只有兩者一致時，你才能付款。4、本題涉及大額提現(xiàn)，需提前通知銀行，與銀行取得聯(lián)系，同時，提現(xiàn)必須考慮安全風險、收現(xiàn)付現(xiàn)的風險。5、 庫存現(xiàn)金移交表幣種：人民幣 移交日期2016 年 01 月 30 日 單位：元幣別數(shù)量（張）移交金額接交金額備注100880080050630030020102002001077070594545215303013030300.518990.24.080.80.18.080.8合計1485.61485.6單位領導