Excel在會計和財務中的應用（第五版） 第5章 Excel在會計賬簿中的應用_第1頁
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文檔簡介

第 5章 本章的學習目標 了解與會計賬簿相關的基本概念 掌握設置 “ 借貸不平衡 ” 的自動提示 掌握利用數據透視表功能建立總分類賬、明細分類賬、科目匯總表 了解如何建立科目余額表 掌握利用 函數、 函數、函數組合填制科目余額表 會計賬簿概述 會計賬簿的意義與作用 會計賬簿是指以會計憑證為依據，在具有專門格式的賬頁中全面、連續(xù)、系統(tǒng)、綜合地記錄經濟業(yè)務的簿籍。 會計賬簿概述 會計賬簿的類型 1. 日記賬簿 2. 分類賬簿 3. 備查賬簿 設置日記賬格式 日記賬 年 月 日 憑證編號 摘要 賬戶名稱 借方金額 貸方金額 借貸不平衡自動提示 分類賬 設置總分類賬格式 總分類賬 年 月 日 憑證編號 摘要 借方金額 貸方金額 借 貸 余額 分類賬 建立總分類賬 分類賬 修改總分類賬版面 分類賬 顯示單一科目分類賬 自動更新數據透視表 更新方法： 1. 在選定建立數據透視表數據源區(qū)域時，盡可能地將數據來源范圍擴大 2. 隨著數據源數據的更新，數據透視表中的數據隨之更新 科目匯總表 科目匯總表概述 科目匯總表 編制單位 年 月 日 單位：元 科目代碼 會計科目 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 合計 科目匯總表 建立科目匯總表 科目余額表 設計科目余額表 科目余額表 編制單位 年 月 單位：元 科目 代碼 會計 科目 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 合 計 編制科目余額表 1. 期初余額的鏈接調用 直接引用公式： “ 被引用工作簿名稱 被引用工作表名稱 !被引用單元格 ” 編制科目余額表 2. 本期發(fā)生額的鏈接調用 本期借方發(fā)生額 查找的會計科目 ,科目匯總表 ,2,0,查找的會計科目 ,科目匯總表 ,2, 本期貸方發(fā)生額 查找的會計科目 ,科目匯總表 ,3,0,查找的會計科目 ,科目匯總表 ,3, 編制科目余額表 3. 期末余額的計算 資產 /成本類期末余額 期初余額本期借方發(fā)生

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